Empresa XYZ SA

Estado de Situación Financiera

(Expresado en soles) Ratios Financieros

2,019 % Liquidez 2,019

ACTIVOS
Caja y Bancos 194,196.00 5.5% Capital de Trabajo = Activo Corriente - Pasivo Corriente = 2,449,061.00 - 900,631.00 = 1,548,430
Cuentas por cobrar 741,289.00 20.9%
Inventarios 1,452,419.00 40.9% Razón Corriente ó = Activo Corriente = 2,449,061.00 = 2.72
Gastos pagados por anticipado 22,684.00 0.6% Liquidez General Pasivo Corriente 900,631.00
Otros activos Corrientes 38,473.00 1.1%
Activos Corrientes 2,449,061.00 69.0% Prueba Ácida = Activo Corriente - Inventarios = 2,449,060 - 1,452,419 = 1.11
Pasivo Corriente 900,631.00
Propiedad, planta y equipo 1,745,231.00 49.1%
(-) depreciación acumulada -936,425.00 -26.4% Prueba Defensiva = Efectivo +Invers. Financieras = 194,196.00 = 0.2156
Activos Fijos Netos 808,806.00 22.8% Pasivo Corriente 900,631.00

Inversión de largo plazo 69,263.00 2.0%

Otros Activos 224,215.00 6.3% Solvencia, Endeudamiento o Apalancamiento 2,019
TOTAL ACTIVOS 3,551,345.00 100.0%
Endeudamiento = Pasivo Total = 1,590,011.00 = 0.4477
Activo Total 3,551,345.00
PASIVOS Y CAPITAL SOCIAL
Préstamos bancarios y pagarés 490,173.00 13.8% Endeudamiento Patrimonial = Pasivo Total = 1,590,011.00 = 0.81
Cuentas por pagar 162,215.00 4.6% Patrimonio 1,961,334.00
Impuestos acumulados 39,568.00 1.1%
Otros pasivos acumulados 208,675.00 5.9% Endeudamiento Financiero Activo Total = 3,551,345.00 = 1.81
Pasivos Corrientes 900,631.00 25.4% Patrimonio 1,961,334.00

Deudas de largo plazo 689,380.00 19.4% Cobertura de Gastos Financieros = Utilidad antes de intereses = 436,673.00 = 4.6855
TOTAL PASIVOS 1,590,011.00 44.8% Gastos Financieros 93,196.00

Capital de los Accionistas Cobertura para Gastos Fijos = Utilidad Bruta = 1,434,383.00 = 1.44
Acciones comunes (UM 5.50 valor a la par) 459,921.00 13.0% Gastos Fijos 997,710.00

Capital adicional pagado 394,708.00 11.1% Gestión 2,019

Utilidades retenidas 1,106,705.00 31.2%
TOTAL PATRIMONIO 1,961,334.00 55.2% Rotación de Inventarios = Costo de Ventas = 2,929,287.00 = 2.02
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,551,345.00 100.0% Inventario 1,452,419.00

Rotación de Activos = Ventas = 4,363,670.00 = 1.23

Activo Total 3,551,345.00

Periodo Promedio de Inventarios = Inventario = 1,452,419.00 = 178

(días) Costo de Ventas /360 8,136.91

Periodo Promedio de Cobranza = Cuentas por Cobrar = 741,289.00 = 61

(días) Ventas al crédito /360 12,121.31

Periodo Promedio de Pagos = Cuentas por Pagar = 162,215.00 = 22

Compras/360 7,302.84

Ciclo del Negocio Dias de Existencias + Dias de Cobranza - Días de pago

Ciclo del Negocio (días) = 178 + 61 - 22 = 219

Rentabilidad 2,019

Margen Bruto = Utilidad Bruta = 1,434,383.00 = 0.3287

Ventas 4,363,670.00

Margen Neto = Utilidad Neta = 63,687.00 = 0.0146

Ventas 4,363,670.00

ROE = Utilidad Neta = 63,687.00 = 3.25%

Patrimonio 1,961,334.00

ROA = Utilidad Neta = 63,687.00 = 1.79%

Activo Total 3,551,345.00

Margen EBITDA = EBITDA = 1,556,251.00 = 0.36

Ventas Netas 4,363,670.00

EBITDA = Margen de Operación + Depreciación + Amortización, conocido como flujo de caja de operación pero de corto plazo
 Empresa XYZ SA
Estado de Resultados
(Expresado en soles)
2,019 %

Ventas netas 4,363,670.00 100.0%

Inventario Inicial 1,752,682.00 40.2%

Compras 2,629,024.00 60.2%
Inventario Final -1,452,419.00 -33.3%
Costo de ventas 2,929,287.00 67.1%

Utilidad Bruta 1,434,383.00 32.9%

Gastos de ventas, generales y administrativos -875,842.00 -20.1%

Depreciación -121,868.00 -2.8%

Utilidad antes de intereses 436,673.00 10.0%

Intereses pagados -93,196.00 -2.1%

Utilidad después de intereses 343,477.00 7.9%

Impuesto a la renta -123,541.00 -2.8%

Utilidad después de impuestos 219,936.00 5.0%
Dividendos de Acciones Preferentes -156,249.00 -3.6%
Utilidad Neta 63,687.00 1.5%

COSTO DE VENTAS = INV. INICIAL + COMPRAS - INV. FINAL