Caso Practico U2

Cuestiones
·  Se necesita conocer el personal y la plantilla por meses, así como presupuestar los costes de
personal para la empresa para cada uno de los diferentes departamentos.
Si es necesario conocer la totalidad de la información con el fin de realizar un planteamiento de
los presupuestos de acuerdo a lo ejecutado en años anteriores. Tener presente las plantillas de
mano de obra directa e indirecta de cada mes por que las entidades tiene picos y esto requiere
demanda de personal para dar cumplimiento en todos los departamentos.
 
·  Habrá que analizar la carga en horas o empleados equivalentes por un lado en cada
departamento y por otro la repercusión económica, departamento a departamento.
 
Se debe conocer la carga laboral en todos los departamentos a nivel global y poder establecer
los gastos, presupuestos tanto en la parte productiva como administrativa de acuerdo a las
funciones requeridas, para su correcto desempeño y que las decisiones sean asertivas para el
buen funcionamiento de la empresa.
 
·  Los gastos de personal varían en su periodicidad, pero como se desea analizar el presupuesto
de explotación por meses deben ser desglosados mensualmente.
 
Debe ser mensualmente porque habrá meses con mayor producción y venta lo cual hace que se
requiera más mano de obra y se debería tener personal rotativo, para establecer decisiones
efectivas del manejo de personal que se requiere extra y en que temporada.

N° Categoría Cantidad 
01 Directivos  07 personas
02 Profesionales 02 Personas 
02 Auxiliares Administrativos 22 personas
03 Técnicos    42 personas
 Total Personal 73 personas

Referencia:
https://www.centrovirtual.com/recursos/biblioteca/pdf/direccion_financiera/unidad2_pdf1.pdf