ACTIVIDAD # 6

Presentado Por
Aguilar Lopez Yury ID 664057
Gonzalez Peña Angelica ID 664129
Uricoechea Garcia Yury ID 665638

Presentado a:
FREDY MORENO

Asignatura:
PRESUPUESTO

Corporacion Universitaria Minuto de Dios

Facultad de Ciencias Administrativas y Contables
Contaduria Publica

Bogota D.C. 28 de julio de 2020

 Presupuesto gastos no operacionales
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
sto gastos no operacionales
cos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
ual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

e $12.000.000.
a $15.000.000 más la inflación del 2014.
con un incremento del IPC del 2014.

$72.000.000.
n 12% menos que el valor mensual del servicio del agua.

0.000 mensuales.

2014.
cción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
ergía anual pero con un incremento del IPC del último año.
n interés mensual del 2%.
sobre cuáles son los gastos no
gastos).

los gastos que mayor impacto

VALORES IPC AUMENTO IPC TOTAL MENSUAL

12,000,000 1,000,000
15,000,000 3.66 549,000 15,549,000
6,800,000 3.66 248,880 7,048,880
22,000,000 1,833,333
3,600,000 3.66 131,760 3,731,760
72,000,000 6,000,000
6,203,014
1,200,000
400,000
4,800,000 3.66 175,680 4,975,680
60,000,000 5,000,000
36,000,000 3.66 1,317,600 3,109,800
4,800,000 7 336,000 5,136,000
6,203,014 3.66 227,030 6,430,045
5,000,000 2 100,000 5,100,000
 3.66
Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO
Software $ - $ 1,000,000 $ 1,000,000
Servicio Agua Planta de Produccion $ 15,000,000 $ 15,549,000 $ 16,098,000
Servicio de Agua $ 6,800,000 $ 7,048,880 $ 7,297,760
Papeleria $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
Gas Natural Planta $ 3,600,000 $ 3,731,760 $ 3,863,520
Energía Planta $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
Energía Oficinas $ 5,984,000 $ 6,203,014 $ 6,422,029
Servicios Telefonico $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
Servicio Celular $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
Servicios Generales $ 4,800,000 $ 4,975,680 $ 4,975,680
Servicio Vigilancia $ 500,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
Aseo y Cafeteria $ 3,000,000 $ 3,109,800 $ 3,109,800
Arriendo Bodega $ 4,800,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000
Arriendo Oficinas $ 6,203,014 $ 6,430,045 $ 6,430,045
Intereses al Préstamos $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 Gastos no operacionales

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 16,647,000 $ 17,196,000 $ 17,745,000 $ 18,294,000 $ 18,843,000
$ 7,546,640 $ 7,795,520 $ 8,044,400 $ 8,293,280 $ 8,542,160
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 3,995,280 $ 4,127,040 $ 4,258,800 $ 4,390,560 $ 4,522,320
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 6,641,043 $ 6,860,058 $ 7,079,072 $ 7,298,086 $ 7,517,101
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,136,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000
$ 6,430,045 $ 6,430,045 $ 6,430,045 $ 6,430,045 $ 6,430,045
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000

timo mes para proyecciones de 2016.

mentar un con base en el IPC del último año
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 19,392,000 $ 19,941,000 $ 20,490,000 $ 21,039,000 $ 21,588,000
$ 8,791,040 $ 9,039,920 $ 9,288,800 $ 9,537,680 $ 9,786,560
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 4,654,080 $ 4,785,840 $ 4,917,600 $ 5,049,360 $ 5,181,120
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 7,736,115 $ 7,955,130 $ 8,174,144 $ 8,393,158 $ 8,612,173
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,136,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000 $ 5,136,000
$ 6,430,045 $ 6,430,045 $ 6,430,045 $ 6,430,045 $ 6,430,045
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
 6.77%

Totales Promedio ENERO FEBRERO MARZO

$ 12,000,000 $ 1,000,000 $ - $ - $ -
$ 222,822,000 $ 18,568,500 $ 22,137,000 $ 22,686,000 $ 23,235,000
$ 101,012,640 $ 8,417,720 $ 10,035,440 $ 10,284,320 $ 10,533,200
$ 22,000,000 $ 1,833,333 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 53,477,280 $ 4,456,440 $ 5,312,880 $ 5,444,640 $ 5,576,400
$ 72,000,000 $ 6,000,000 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 88,891,123 $ 7,407,594 $ 8,831,187 $ 9,050,202 $ 9,269,216
$ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 4,800,000 $ 400,000 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 59,708,160 $ 4,975,680 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 60,000,000 $ 5,000,000 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 37,317,600 $ 3,109,800 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 61,632,000 $ 5,136,000 $ 5,483,707 $ 5,483,707 $ 5,483,707
$ 77,160,537 $ 6,430,045 $ 6,865,359 $ 6,865,359 $ 6,865,359
$ 1,200,000 $ 100,000 $ 106,770 $ 106,770 $ 106,770
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 23,784,000 $ 24,333,000 $ 24,882,000 $ 25,431,000 $ 25,980,000
$ 10,782,080 $ 11,030,960 $ 11,279,840 $ 11,528,720 $ 11,777,600
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 5,708,160 $ 5,839,920 $ 5,971,680 $ 6,103,440 $ 6,235,200
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 9,488,230 $ 9,707,245 $ 9,926,259 $ 10,145,274 $ 10,364,288
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,483,707 $ 5,483,707 $ 5,483,707 $ 5,483,707 $ 5,483,707
$ 6,865,359 $ 6,865,359 $ 6,865,359 $ 6,865,359 $ 6,865,359
$ 106,770 $ 106,770 $ 106,770 $ 106,770 $ 106,770
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 26,529,000 $ 27,078,000 $ 27,627,000 $ 28,176,000 $ 301,878,000
$ 12,026,480 $ 12,275,360 $ 12,524,240 $ 12,773,120 $ 136,851,360
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 23,489,400
$ 6,366,960 $ 6,498,720 $ 6,630,480 $ 6,762,240 $ 72,450,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 76,874,400
$ 10,583,302 $ 10,802,317 $ 11,021,331 $ 11,240,346 $ 120,429,197
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 15,374,880
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 5,124,960
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 63,750,402
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 64,062,000
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 39,844,002
$ 5,483,707 $ 5,483,707 $ 5,483,707 $ 5,483,707 $ 65,804,486
$ 6,865,359 $ 6,865,359 $ 6,865,359 $ 6,865,359 $ 82,384,305
$ 106,770 $ 106,770 $ 106,770 $ 106,770 $ 1,281,240
 Promedio
$ -
$ 25,156,500
$ 11,404,280
$ 1,957,450
$ 6,037,560
$ 6,406,200
$ 10,035,766
$ 1,281,240
$ 427,080
$ 5,312,534
$ 5,338,500
$ 3,320,333
$ 5,483,707
$ 6,865,359
$ 106,770
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO

Software $ - $ -
Servicio Agua Planta de Produccion $ 22,137,000 $ 22,686,000
Servicio de Agua $ 10,035,440 $ 10,284,320
Papeleria $ 1,957,450 $ 1,957,450
Gas Natural Planta $ 5,312,880 $ 5,444,640
Energía Planta $ 6,406,200 $ 6,406,200
Energía Oficinas $ 8,831,187 $ 9,050,202
Servicios Telefonico $ 1,281,240 $ 1,281,240
Servicio Celular $ 427,080 $ 427,080
Servicios Generales $ 5,312,534 $ 5,312,534
Servicio Vigilancia $ 5,338,500 $ 5,338,500
Aseo y Cafeteria $ 3,320,333 $ 3,320,333
Arriendo Bodega $ 5,483,707 $ 5,483,707
Arriendo Oficinas $ 6,865,359 $ 6,865,359
Intereses al Préstamos $ 106,770 $ 106,770
Subtotal $ 82,815,680 $ 83,964,335
Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%)
Total gastos no operacionales $ 82,815,680 $ 83,964,335

ESTRATEGÍAS PARA REDUCCIÓN DE COSTOS

Reducir costos de arrrendamiento

Verificar los consumos de agua en la produccion, se podria realizar un estudio para implementacion de trat
Reduciendo los costos de arrendamiento en oficinas, podria bajar costos de energia
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ - $ - $ - $ -
$ 23,235,000 $ 23,784,000 $ 24,333,000 $ 24,882,000
$ 10,533,200 $ 10,782,080 $ 11,030,960 $ 11,279,840
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 5,576,400 $ 5,708,160 $ 5,839,920 $ 5,971,680
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 9,269,216 $ 9,488,230 $ 9,707,245 $ 9,926,259
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,483,707 $ 5,483,707 $ 5,483,707 $ 5,483,707
$ 6,865,359 $ 6,865,359 $ 6,865,359 $ 6,865,359
$ 106,770 $ 106,770 $ 106,770 $ 106,770
$ 85,112,989 $ 86,261,643 $ 87,410,298 $ 88,558,952

$ 85,112,989 $ 86,261,643 $ 87,410,298 $ 88,558,952

implementacion de tratamiendo de agua según su actividad.

 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ - $ - $ - $ -
$ 25,431,000 $ 25,980,000 $ 26,529,000 $ 27,078,000
$ 11,528,720 $ 11,777,600 $ 12,026,480 $ 12,275,360
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 6,103,440 $ 6,235,200 $ 6,366,960 $ 6,498,720
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 10,145,274 $ 10,364,288 $ 10,583,302 $ 10,802,317
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,483,707 $ 5,483,707 $ 5,483,707 $ 5,483,707
$ 6,865,359 $ 6,865,359 $ 6,865,359 $ 6,865,359
$ 106,770 $ 106,770 $ 106,770 $ 106,770
$ 89,707,607 $ 90,856,261 $ 92,004,915 $ 93,153,570

$ 89,707,607 $ 90,856,261 $ 92,004,915 $ 93,153,570

 NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ - $ -
$ 27,627,000 $ 28,176,000
$ 12,524,240 $ 12,773,120
$ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 6,630,480 $ 6,762,240
$ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 11,021,331 $ 11,240,346
$ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,483,707 $ 5,483,707
$ 6,865,359 $ 6,865,359
$ 106,770 $ 106,770
$ 94,302,224 $ 95,450,879

$ 94,302,224 $ 95,450,879