U

UNIVER UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA

FACULTAD DE CIENCAS EMPRESARIALES
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA COMERCIAL

TEMA 2- Sesión 3 – ESTADOS FINANCIEROS

NOMBRE: ACCEL NUÑEZ QUEA

EJERCICIOS PROPUESTOS

1. Formule el Estado de flujo de efectivo y el Flujo de caja financiero para el periodo

2002 de acuerdo con los estados financieros que se muestran a continuación:

Balance general
Al 31 de diciembre del 2002
(expresado en miles de soles)
Activo 2002 2001 Pasivo y patrimonio 2002 2001

Caja-bancos 0,36 0,69 Proveedores 2,32 2,93

Clientes (cuenta por 6,47 5,71 Tributos y otras cuentas por 5,72 5,22
cobrar) pagar
Existencias 5,75 6,00 Intereses por pagar 0,90 1,75
( Inversiones a corto
plazo)
Total, activo corriente 12,58 12,40 Total, pasivo corriente 8,94 9,90

Inversión en valores 0,93 0,93 Deuda a largo plazo 3,62 4,96

Activo fijo 13,89 16,05

Depreciación (2,23) (1,96) Capital social 6,91 7,70
acumulada

Total, activo no 12,59 15,02 Utilidades retenidas 5,71 4,86

corriente
Total, activo 25,17 27,42 Total, pasivo y 25,17 27,42
patrimonio

Estado de pérdidas y ganancias

Del 1 de enero al 31 de diciembre de3l 2002
Concepto Miles de soles
Ventas netas 4,55
Costo de ventas 2,54
Utilidad bruta 2,01
Gastos de operación, administración y de ventas 0,51
Depreciación 0,26
Utilidad antes de interese e impuestos 1,24
Intereses 0,11
Utilidad gravable 1,13
Impuesto a la renta 0,28
 U
UNIVER UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA
FACULTAD DE CIENCAS EMPRESARIALES
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA COMERCIAL

Utilidad neta 0,85

RESOLUCION:

ACTIVIDIDES DE OPERACIÓN
Utiliad Neta 0,85
Depreciacion 0,26
Cuentas por pagar 0,5
-
Interes por pagar 0,85
-
Clientes 0,76
-
Proveedores 0,61
Exsistencias 0,25
-
Efectivo proveniente de las operaciones 0,36
   
ACTIVIDADES DE INVESION
Activos Fijos 2,16
Efectivo utilizado para la adquisicion de activos fijos 2,16
ACTIVIDADES DE FINANCIAMINETO
-
Deuda a largo plazo 1,34
-
Capital social 0,79
-
Efectivo proveniente de Finaciamiento 2,13

Actividades de Actividades de Actividades de FLUJO DE EFECTIVO

operación invesion financiamiento NETO
-0,36 2,16 -2,13 -0,33
      0,69
      0,36