UNIVERSIDAD PEDAGÓGICA Y TECNOLÓGICA DE COLOMBIA

FACULTAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA (FESAD)

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS (ECAE)

CONTABILIDAD FINANCIERA

UNIDAD 2 – TALLER 2
Actividad en grupo

Luego de estudiar al material dispuesto en la plataforma y de consultar fuentes

adicionales, desarrolle el siguiente taller:

A. Defina con sus propias palabras, que es la caja general, explique brevemente la
dinámica de esta cuenta, que subcuentas la componen.

B. Explique los aspectos básicos para lograr su eficiente gestión de caja y en qué
consiste el control interno.

C. Diseñe un libro auxiliar para caja menor, tenga en cuenta los siguientes aspectos:
• Saldo inicial de caja menor ($500.000)
• Los rembolsos, se realizan cuando se haya gastado un porcentaje mayor al 70%,
de tal forma que no se agote el rubro.
• Movimientos de caja menor:

No Concepto Valor
1 Papelería 75.000
2 útiles de aseo 60.000
3 Fotocopias 10.000
4 Envío de correo 120.000
5 Taxis y buses 56.000
6 Artículos de cafetería 70.000

D. Realice los siguientes asientos contables

• Rembolso de caja menor
• Sobrante de caja por valor $38.000
• Faltante de caja por valor de $22.500
E. Organice y clasifique la siguiente información en Operaciones Ordinarias, de Financiamiento y
de inversión, finalmente presente el respectivo saldo de Flujo de caja:

ITEM VALOR
Capitalización mediante emisión de
0
acciones
Venta de bonos 0
Por aportes de nuevo socio 107.673.000
Pago de obligaciones financieras 12.200.000
Pago de participaciones 0
Compra de acciones Agro SAS 8.500.000
Adquisición de inversiones CDT a 12
15.500.000
meses
Pago por compra de activos fijos nuevo
125.000.000
proyecto
Saldo inicial de efectivo 25.834.000
Ventas 178.000.000
Clientes varios 21.678.000
Otros ingresos por asesorías 6.500.000
Compras de contado en el mes 97.900.000
Arrendamientos 8.500.000
Nómina de empleados 15.565.000
Pago de impuestos de renta 2.714.000
Pago a proveedores compras anteriores 36.523.000

F. Describa con sus propias palabras en que consiste la Nota Crédito Bancaria y
Nota Debito Bancaria.

G. Realice la respectiva conciliación Bancaria, teniendo en cuenta la información que

se anexa a continuación:

Papelitos S.A.S., presenta a 30 de mayo un valor de Saldo en libros por $610.095.000,

luego de recibir el extracto bancario se percata que su saldo no coincide con el de los
libros de la empresa, luego de revisar se encuentran las siguientes diferencias:

• Consignaciones Pendientes $10´200.000

• Errores en libro Auxiliar $500.000
• Notas Crédito no registradas $26´700.000
• Notas Debito no registradas $46´621.000
• Cheques pendientes de cobro $8´000.000
 H. Luego de realizar la lectura del artículo: El mutual cash holding: hacia una propuesta
colaborativa de la gestión de la tesorería. Explique brevemente en que consiste este
Modelo de Gestión de Tesorería y de su opinión.

Articulo:
BERAZA, A., SAN-JOSE, L. y RETOLAZA, J. L. (2016). El mutual cash holding: hacia una propuesta
colaborativa de la gestión de la tesorería. Management International / International
Management /Gestión Internacional, 21(1), 101–113. Recuperado de:
http://biblio.uptc.edu.co:2179/login.aspx?direct=true&db=bth&AN=121141266&lang=es&s
ite=ehost-live