LENER S.A.A.

EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(En Nuevos Soles)

ACTIVO S/

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 185,000
ACTIVOS FINANCIEROS 20,000
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 6,000
ANTICIPOS 5,000
MERCADERIAS 144,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 360,000

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES DE INVERSIÓN 20,000
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) 100,000
PLUSVALÍA 62,100
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 182,100

TOTAL ACTIVO 542,100

VALOR
CTA PARTIDAS DESCUENTO
DESCONTADO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 0% -

11 ACTIVOS FINANCIEROS 0% -
1212 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 15% 900
122 ANTICIPOS 0% -
20 MERCADERIAS 10% 14,400
30 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 15% 3,000
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) 20% 20,000
34 PLUSVALÍA 0% -
40 TRIBUTOS POR PAGAR 0% -
45 OBLIGACIONES POR PAGAR 10% 7,000
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 10% 6,500
50 CAPITAL SOCIAL 0% -
58 RESERVA LEGAL 0% -
59 RESULTADOS DEL EJERCICIO 0% -
ESO DE LIQUIDACIÓN
CIÓN FINANCIERA
MBRE DE 2017
os Soles)

PASIVO S/

PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS POR PAGAR 5,000
OBLIGACIONES POR PAGAR 70,000
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 65,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 140,000

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 240,000
RESERVA LEGAL 110,000
RESULTADOS DEL EJERCICIO 52,100
TOTAL PATRIMONIO NETO 402,100

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 542,100

EMPRESA : LENER S.A.A.
LIBRO DIARIO
PERIODO: DICIEMBRE 2017
Sub-Cta. NOMBRE DE LA CUENTA PARCIAL
(1)
Efectivo y equivalentes de efectivo
Inversiones financieras
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
1212 Emitidas 6,000.00
122 Anticipos 5,000.00
Mercaderías
Inversiones mobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
Cuentas por pagar comerciales - Terceros
Cuentas por pagar diversas - Terceros
Capital social
Reservas
Resultados acumulados
X/x Por la reapertura de cuentas del activo, pasivo y patrimonio.
(2)
Efectivo y equivalentes de efectivo
Inversiones financieras
X/x Por la liquidación de los activos financieros.
(3)
Efectivo y equivalentes de efectivo
Pérdidas de liquidación
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
1212 Emitidas 6,000.00
X/x Por la liquidación de las cuentas por cobrar comerciales con 10% de dscto.
Efectivo y equivalentes de efectivo
Anticipos
(4)
Efectivo y equivalentes de efectivo
Pérdidas de liquidación
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
Mercaderías
X/x Por la liquidación de las mercaderías con 10% de dscto.
(5)
Efectivo y equivalentes de efectivo
Pérdidas de liquidación
Inversiones mobiliarias
X/x Por la liquidación de las propiedades de inversión con 15% de dscto.
(6)
Efectivo y equivalentes de efectivo
Pérdidas de liquidación
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
X/x Por la liquidación del activo fijo con 20% de dscto.
(7)
Efectivo y equivalentes de efectivo
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
Intangibles
X/x Por la liquidación de activos intangibles.
 (8)
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
Efectivo y equivalentes de efectivo
X/x Por la liquidación de los tributos por pagar.
(9)
Obligaciones financieras
Ganancias de liquidación
Efectivo y equivalentes de efectivo
X/x Por la liquidación de las obligaciones financieras con 10% de dscto.
(10)
Cuentas por pagar diversas - Terceros
Ganancias de liquidación
Efectivo y equivalentes de efectivo
X/x Por la liquidación de las cuentas por pagar diversas con 10% de dscto.
(11)
Resultado de liquidación
Ganancias de liquidación
Perdidas de liquidación
X/x Por la determinación del resultado de liquidación.
(12)
Capital social
Reservas
Resultados acumulados
Resultados de liquidación
Efectivo y equivalentes de efectivo
X/x Por la cancelación a accionistas.
DEBE HABER

185,000.00
20,000.00
11,000.00

144,000.00
20,000.00
100,000.00
62,100.00
5,000.00
70,000.00
65,000.00
240,000.00
110,000.00
52,100.00

20,000.00
20,000.00

5,100.00
900.00
6,000.00

5,000.00
5,000.00

152,928.00
14,400.00
23,328.00
144,000.00

17,000.00
3,000.00
20,000.00

94,400.00
20,000.00
14,400.00
100,000.00

73,278.00
11,178.00
62,100.00
 53,906.00
53,906.00

70,000.00
7,000.00
63,000.00

65,000.00
6,500.00
58,500.00

24,800.00
13,500.00
38,300.00

240,000.00
110,000.00
52,100.00
24,800.00
377,300.00
LIBRO DIARIO
PERIODO: DICIEMBRE 2017

10 11 1212 122
185,000.00 53,906.00 20,000.00 20,000.00 6,000.00 6,000.00 5,000.00
20,000.00 63,000.00
5,100.00 58,500.00
152,928.00
17,000.00
94,400.00
73,278.00

547,706.00 175,406.00 20,000.00 20,000.00 6,000.00 6,000.00 5,000.00

372,300.00 - - - - - 5,000.00

33 34 40 45
100,000.00 100,000.00 62,100.00 62,100.00 53,906.00 5,000.00 70,000.00
23,328.00
14,400.00
11,178.00

100,000.00 100,000.00 62,100.00 62,100.00 53,906.00 53,906.00 70,000.00

- - - - - - -

58 59 01 02
110,000.00 52,100.00 900.00 38,300.00 13,500.00
14,400.00
3,000.00
20,000.00

- 110,000.00 - 52,100.00 38,300.00 38,300.00 13,500.00

- 110,000.00 - 52,100.00 - - -
122
-

-
-

45
70,000.00

70,000.00
-

02
7,000.00
6,500.00

13,500.00
-
EMPRESA : LENER S.A.A.
HOJA DE TRABAJO LIQUIDACIÓN
CARGAS
SUMAS SALDOS INVENTARIO LIQUIDACIÓN
CTA NOMBRE TRANSFERIDAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA

10 Efectivo y equivalentes de efectivo 547,706.00 175,406.00 372,300.00 372,300.00

11 Inversiones financieras 20,000.00 20,000.00 0.00
12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 11,000.00 6,000.00 5,000.00 5,000.00
20 Mercaderías 144,000.00 144,000.00 0.00
30 Inversiones mobiliarias 20,000.00 20,000.00 0.00
33 Inmueble, maquinaria y equipo 100,000.00 100,000.00 0.00
34 Intangibles 62,100.00 62,100.00 0.00
40 Tributos por pagar 53,906.00 53,906.00 0.00
45 Obligaciones financieras 70,000.00 70,000.00 0.00
46 Cuentas por pagar diversas - Terceros 65,000.00 65,000.00 0.00
50 Capital 0.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00
58 Reservas 0.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00
59 Resultados acumulados 0.00 52,100.00 52,100.00 52,100.00
01 Pérdidas por liquidación 38,300.00 0.00 38,300.00 38,300.00
02 Ganancias por liquidación 0.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00
03 Resultado de liquidación 0.00 0.00 0.00 24,800.00 24,800.00
TOTAL SUMAS 835,909.07 835,909.07 835,909.07 835,909.07 38,300.00 38,300.00 377,300.00 402,100.00 24,800.00 0.00
SALDO 24,800.00 24,800.00
TOTAL 402,100.00 402,100.00 24,800.00 24,800.00
 LENER S.A.A. EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(En Nuevos Soles)

ACTIVO S/ PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 372,300 TRIBUTOS POR PAGAR
ACTIVOS FINANCIEROS OBLIGACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 5,000 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
ANTICIPOS TOTAL PASIVO CORRIENTE
MERCADERIAS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 377,300

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO

PROPIEDADES DE INVERSIÓN CAPITAL SOCIAL
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) RESERVA LEGAL
PLUSVALÍA RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE - TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO 377,300 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

S/

240,000
110,000
27,300 52100-24800(resultado de la hoja de trabajo)
377,300

377,300