DIPLOMADO ESPECIALIZADO EN

GESTIÓN PÚBLICA
Los buenos resultados de la economíadeben llegar a los más necesitados

Expositor:
Abg. Raúl Ramírez Aguirre
Constitucionalización del Sistema Nacional de Control

Si bien desde la Constitución de 1979 se autonomiza la

Contraloría General de la República, es actualmente que la
Constitución de 1993 enmarca atribuciones definitivas
Constitución Política de 1993

•Artículo 81 – Cuenta General de la República

•Artículo 82 – Autonomía de la Contraloría
•Artículo 101 – Com. Perm. Congres. Designa al Contralor
•Artículo 107 – Iniciativa en la formación de Leyes.
• Artículo 199 – Gob. Reg. y Municipalidades rinden
cuenta ejecución de gastos a la CGR

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f. Actual Sistema Nacional de Control

Ley N° 27785, Ley del Sistema Nacional de

Control y de la Contraloría General de la
República

Establece las normas que regulan el ámbito,

organización, atribuciones y funcionamiento del
Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República como ente técnico rector de
dicho Sistema.

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 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General
de la República
a. Objetivo
Art. 2 Ley 27785 al apropiado, oportuno y efectivo ejercicio del control
gubernamental, para prevenir y verificar, mediante la
aplicación de principios, sistemas y procedimientos
con la finalidad de
técnicos, la correcta, eficiente y transparente utilización y
Tiene como contribuir y
gestión de los recursos y bienes del Estado,
orientar el
objeto
mejoramiento de
propender… sus actividades y
el desarrollo honesto y probo de las funciones y actos de servicios en
las autoridades, funcionarios y servidores públicos, beneficio de la
nación.

así como el cumplimiento de metas y resultados

obtenidos por las instituciones sujetas a control,
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b. Ámbito de aplicación (Art.
3 Ley 27785) • El Gobierno Central
• Los Gobiernos Regionales y Locales

Las normas contenidas en • Unidades administrativas del Poder Legislativo, Poder

Ley N° 27785 y aquellas que
emita la Contraloría General
son aplicables a todas las
entidades sujetas a control
por el Sistema,
independientemente del
régimen legal o fuente de
financiamiento bajo el cual
operen. El ámbito de
aplicación es:
Judicial y Ministerio Público
• Organismos autónomos
• Empresas del Estado
• Las entidades privadas, no gubernamentales y
entidades internacionales, exclusivamente por los
recursos y bienes del Estado, que perciban o
administren.

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 ¿Cuáles son los tipos de Control?

Control interno
(Art. 7 Ley 27785)

Control externo
(Art. 8 Ley 27785)

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 Conformación (Art. 13 Ley 27785)
a. Contraloría
Está conformado por: General de la
República (CGR)

b. Órganos de
c. Sociedades de
Control
Auditoría (SOA)
Institucional (OCI)

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Contraloría General de la República – Atribuciones (Art. 15 Ley 27785)
Las atribuciones de la CGR son:

a) Acceso a
c) Supervisar
registros, b) Ordenar acciones d) Disponer inicio de
cumplimiento de
documentos e de control acciones legales
recomendaciones
información

e) Normar y velar f) Presentar Informe g) Absolver

h) Aprobar Plan
por implantación del de la Cuenta consultas y emitir
Nacional de Control
OCI General pronunciamientos

l) Informar
i) Efectuar acciones j) Emitir opinión k) Autorización previamente sobre
de control previa sobre previa de operaciones, fianzas,
ambiental y adquisiciones Presupuestos avales y otras
Patrimonio Cultural secretas adicionales de obra garantías que otorgue
el Estado

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 Contraloría General de la República – Atribuciones (Art. 15 Ley 27785)
Las atribuciones de la CGR son:

ll) Designar a las m) Requerir apoyo n) Recibir y atender ñ) Promover

o) Participar en
Sociedades de y/o destaque de denuncias y Participación
procesos judiciales
Auditoria funcionarios sugerencias ciudadana.

q) Verificar t) Emitir disposiciones

s) Dictar y/o procedimientos
p) Recibir y fiscalizar cumplimiento de
r) Citar y tomar disposiciones para para implementar
declaraciones juradas prohibiciones e
declaraciones a articular control con operativamente
de ingresos y de incompatibilidades medidas y acciones
personas planes y programas
bienes y rentas de funcionarios contra la corrupción
nacionales
públicos administrativa
u) Establecer w) Establecer y) Regular
v) Asumir defensa del x) Ejercer el control procedimiento,
procedimiento para procedimiento de
personal de la del desempeño de requisitos, plazos del
rendición de cuentas control de ejercicio de control
institución incurso en ejecución
por fondos, bienes y donaciones del previo, previsto en la
acciones legales. presupuestal
gestión exterior Ley

z) Celebrar convenios
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 Contraloría General de la República – Potestad sancionadora
1. POR INFRACCIONES AL EJERCICIO DEL CONTROL: (Art. 41 de la Ley 27785)
a. La obstaculización o
dilación para el inicio de
una acción de control
d. La omisión en la
implantación de las medidas
correctivas recomendadas en
los informes realizados por los
Órganos del Sistema
b. La omisión o incumplimiento c. La interferencia o
para la implantación e impedimento para el
implementación de los Órganos cumplimiento de las funciones
de Auditoría Interna o la inspectivas inherentes al
afectación de su autonomía control gubernamental
f. La omisión en la
e. La omisión o deficiencia en el
presentación de la información
ejercicio del control
solicitada o su ejecución en
gubernamental o en el
forma deficiente o inoportuna,
seguimiento de medidas
según el requerimiento
correctivas
efectuado
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 POR INFRACCIONES AL EJERCICIO DEL CONTROL: (Art. 41 de la Ley 27785)

g. El incumplimiento en h. Cuando las personas

naturales o jurídicas privadas
la remisión de que mantengan relaciones con
documentos e entidades sujetas al Sistema no
información en los acudan a un requerimiento o
plazos que señalen las no proporcionen información y
documentación a la Contraloría
leyes y reglamentos General (…)
i. Incumplir con mantener al j. Incumplimiento de
día sus libros, registros y los requisitos para la
documentos, ordenados de
acuerdo a lo establecido por designación de
la normativa, por un período Sociedad de
no menor de 10 años
Auditoría

k. Cuando el personal de las
Sociedades de Auditoría
incurra en manifiesto
conflicto de intereses con los
deberes que le impone las
normas de auditoría
l. La pérdida temporal o
definitiva de la condición de
hábil de la SOA o de alguno de
los socios, en el Colegio de
Contadores Públicos y otros Entre otras
Organismos conexos a labores
de auditoría en los que se
encuentren inscritos

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 Contraloría General de la República – Potestad sancionadora
Art. 46 Ley 27785
2. En materia de responsabilidad administrativa funcional:
a) Incumplir las disposiciones que b) Incurrir en cualquier acción u
integran el marco legal aplicable a las omisión que suponga la transgresión
entidades para el desarrollo de sus grave de los principios, deberes y
Son aquellas en las que actividades, así como las disposiciones prohibiciones señalados en las normas
incurren los servidores y internas vinculadas a la actuación de ética y probidad de la función
funcionarios públicos que funcional del servidor o funcionario pública.
contravengan el público.
ordenamiento jurídico Conductas
administrativo y las normas infractoras
internas de la entidad a la
que pertenecen. d) Incurrir en cualquier acción u
c) Realizar actos persiguiendo un omisión que importe negligencia
fin prohibido por ley o en el desempeño de las
reglamento. funciones o el uso de estas con
fines distintos al interés público.

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 iniciar nuevos procedimientos administrativos
sancionadores???

• Art. 103 de la Constitución.

• La ley 27785 con sus arts. 46 y 47.1 declarados

inconstitucionales están vigentes desde que rige la
Sentencia.

• CGR al haberse eliminado las infracciones descritas en el

Art. 46 de su ley no puede hacer efectiva su atribución.
 Procedimientos administrativos sancionadores
en trámite…

• Art. 81 del CPCo., Sentencia no tiene efectos retroactivos.

• No obstante el Art. 248.5 del TUO de la Ley 27444,

ostenta el principio de retroactividad benigna.

• PAS en trámite se ven necesariamente afectados pues las

conductas reprochables descritas han sido eliminadas, por
tanto al no existir conductas infractoras, carece de objeto
continuar con el procedimiento.
 Sanciones impuestas no
ejecutadas y en ejecución

• 2 supuestos:
1. Sanción aún no ha sido ejecutada y
2. Sanción está en ejecución.

• Se aplica el Art. 214.1.2 del TUO de la Ley 27444 a fin que

se revoque la sanción.

• Caso contrario la sanción se podría cuestionar

jurisdiccionalmente.
 RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA Nº 202-2019-CG
de 11 de julio de 2019

Dispone que, no son de aplicación las disposiciones sobre la

identificación y desarrollo de la responsabilidad administrativa
funcional, y que todos los casos de las auditorías de cumplimiento
en las que se identifiquen responsabilidades administrativas, sin
perjuicio de las responsabilidades civiles y penales a las que
hubiere lugar, el procesamiento y deslinde de responsabilidades
administrativas corresponde a la entidad auditada.

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 Principios del control gubernamental y su aplicación
Los principios que rigen el control gubernamental son obligatorios para los
órganos de control y pueden ser ampliados o modificados por la Contraloría
General. Estos son:

5. Carácter
1. 2. Carácter 3. Autonomía 4. Carácter
técnico 6. Legalidad
Universalidad integral funcional permanente especializado

7. Debido 8. Eficiencia, 9. 10. 11. 12. Carácter

proceso de eficacia y Oportunidad Objetividad Materialidad selectivo
control economía

13. 14. Acceso a 18.

16. 19.
Presunción de la 15. Reserva 17. Publicidad Participación
Continuidad Flexibilidad
licitud información ciudadana

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 Conceptos finales

Revisión de oficio de los Informes de Control

Los informes de control emitidos por el

Sistema constituyen actos de
administración interna de los órganos
conformantes de este y pueden ser
revisados de oficio por la Contraloría
General.

RAÚL CARLOS RAMÍREZ AGUIRRE

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Disposiciones finales

La Contraloría General de la República

Reserva tributaria y secreto formulará ante el juez competente el
bancario pedido de levantamiento de la reserva
tributaria y del secreto bancario.

RAÚL CARLOS RAMÍREZ AGUIRRE

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 IDENTIFICACIÓN DE
RESPONSABILIDADES
Abog. Raúl Carlos Ramírez Aguirre
 CONCEPTO
• Conjunto de competencias y atribuciones.

• Asignadas a empleados en organismos estatales.

• Objetivo: satisfacer las necesidades colectivas.

• Respeto de Art. 1° de la Constitución Política.

Abog. Raúl Carlos Ramírez Aguirre

 ACUERDO PLENARIO N°
4/97 FUNCIONARIOS Y
SERVIDORES PÚBLICOS
ÚNICO: La prohibición
contenida en el artículo
40º de la Constitución
Política del Estado tiene
alcances directos
exclusivamente en el
ámbito del Derecho
administrativo y
previsional.

Abog. Raúl Carlos Ramírez Aguirre

Abog. Raúl Carlos Ramírez Aguirre
 Ley de Bases de la Carrera Administrativa -
Decreto Legislativo N° 276

• "Servidor Público: Ciudadano en ejercicio que presta servicio en entidades

de la Administración Pública con nombramiento o contrato de autoridad
competente, con las formalidades de Ley, en jornada legal y sujeto a
retribución remunerativa permanente en períodos regulares.

• Funcionario Público: Ciudadano que es elegido o designado por autoridad

competente, conforme al ordenamiento legal, para desempeñar cargos del
más alto nivel en los poderes públicos y los organismos, con autonomía."
Código de Ética de la Función Pública - Ley N° 27815

"Artículo 4.- Empleado Público

4.1 Para los efectos del presente Código se considera como empleado público a todo funcionario o
servidor de las entidades de la Administración Pública en cualquiera de los niveles jerárquicos sea
éste nombrado, contratado, designado, de confianza o electo que desempeñe actividades o
funciones en nombre del servicio del Estado.

4.2 Para tal efecto, no importa el régimen jurídico de la entidad en la que se preste servicios ni el
régimen laboral o de contratación al que esté sujeto.

4.3 El ingreso a la función pública implica tomar conocimiento del presente Código y asumir el
compromiso de su debido cumplimiento."
Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la República - Ley N° 27785

"Servidor/Funcionario Público
Todo aquel que independientemente del régimen
laboral en que se encuentra, mantiene vínculo
laboral, contractual o relación de cualquier
naturaleza con alguna de las entidades, y que en
virtud de ello ejerce funciones en tales entidades."
Ley Marco del Empleo Público - Ley N° 28175

En su artículo 4° clasifica al empleado público en:

1. Funcionario Público: Es quien desarrolla funciones de preeminencia política, que representa al

Estado o a un sector de la población, desarrollando políticas del Estado o dirigiendo organismos
o entidades públicas. Pueden ser:
•De elección popular directa y universal o confianza política originaria.
•De nombramiento y remoción regulados.
•De libre nombramiento y remoción.

2. Empleado de Confianza: Es quien desempeña cargo de confianza técnico o político.

3. Servidor Público: Que a su vez puede ser:

•Directivo Superior, Ejecutivo, Especialista y De Apoyo
 Ley del Servicio Civil
Ley N° 30057
Artículo 2. Clasificación de los servidores civiles
Los servidores civiles de las entidades públicas se clasifican en los
siguientes grupos:

a) Funcionario público.
b) Directivo público.
c) Servidor Civil de Carrera.
d) Servidor de actividades complementarias.

En cualquiera de estos grupos pueden existir servidores de confianza.

Abog. Raúl Carlos Ramírez Aguirre

TUO Ley del Procedimiento Administrativo General -
Ley N° 27444

"Artículo 261°.- Faltas Administrativas

261.1 Las autoridades y personal al servicio de las entidades,
independientemente de su régimen laboral o contractual,
incurren en falta administrativa en el trámite de los
procedimientos administrativos a su cargo y, por ende, son
susceptibles de ser sancionados administrativamente
suspensión, cese o destitución atendiendo a la gravedad de la
falta, la reincidencia, el daño causado y la intencionalidad con
que hayan actuado …."

Esta ley si bien esta orientada exclusivamente a darle el

tratamiento disciplinario adecuado a quienes transgredan o
incumplan los procedimientos administrativos, tiene la virtud
de separar el régimen laboral o contractual como condición
de la sanción administrativa.
 Convención Interamericana contra la Corrupción
De acuerdo a lo dispuesto por el Artículo 6 de la Ley N° 26647, el Ministerio de Relaciones Exteriores, mediante Oficio RE (GAC)
N° 0-4-A/0316c.a., comunica que la mencionada convención aprobada por Resolución Legislativa Nº 26757 y ratificada por
Decreto Supremo Nº 012-97-RE, entrará en vigencia el 4 de julio de 1997.

"Para fines de la presente Convención se entiende por 'funcionario público', 'oficial

gubernamental' o 'servidor público' a cualquier funcionario o empleado del Estado o
de sus entidades, incluidos los que han sido seleccionados, designados o electos para
desempeñar actividades o funciones en nombre del Estado o al servicio del Estado, en
todos sus niveles jerárquicos“

Definición amplia y considera a las personas simplemente electas y que aun no

“ejercen” función pública (caso Alberto Kouri – Montesinos, hoy Art. 425 Inc. 6 del
C.P.)
• Artículo 3° Ley N° 27588 (prohibición
e incompatibilidades), considera
funcionario para efectos del artículo
425° del C.P. a funcionarios de
empresas o sus representantes
legales, que cumplen alguna función
o encargo del Estado.
 Código Penal

“Artículo 425. Funcionario o servidor público (MODIFICADO POR Ley 30124)

Son funcionarios o servidores públicos:
1. Los que están comprendidos en la carrera administrativa.
2. Los que desempeñan cargos políticos o de confianza, incluso si emanan de elección popular.
3. Todo aquel que, independientemente del régimen laboral en que se encuentre, mantiene vínculo
laboral o contractual de cualquier naturaleza con entidades u organismos del Estado, incluidas las
empresas del Estado o sociedades de economía mixta comprendidas en la actividad empresarial del
Estado, y que en virtud de ello ejerce funciones en dichas entidades u organismos.
4. Los administradores y depositarios de caudales embargados o depositados por autoridad
competente, aunque pertenezcan a particulares.
5. Los miembros de las Fuerzas Armadas y Policía Nacional.
6. Los designados, elegidos o proclamados, por autoridad competente, para desempeñar
actividades o funciones en nombre o al servicio del Estado o sus entidades.
7. Los demás indicados por la Constitución Política y la ley.”
 Otros dispositivos legales

❑ Ley que establece prohibiciones e incompatibilidades de funcionarios y servidores públicos, así como de
las personas que presten servicios al Estado bajo cualquier modalidad contractual, Ley Nº 27588 y su
Reglamento, establece diversas disposiciones relacionadas con prohibiciones e impedimentos.

❑ Ley que regula la presentación de declaración jurada de ingresos, bienes y rentas de los funcionarios y
servidores públicos del Estado, Ley Nº 30161 y sus modificatorias, que señala los sujetos de la obligación y
aspectos procedimentales para la presentación de la indicada Declaración Jurada.

❑ Prohibición de ejercer la facultad de nombramiento y contratación de personal en el sector público, en

casos de parentesco, Ley Nº 26771 y su Reglamento, norma que establece disposiciones que prohíben se
efectúe actos de nepotismo.

❑ Ley del Código de Ética de la Función Pública, Ley Nº 27815 que establece los principios, deberes y
prohibiciones éticos, y que desarrollamos en el punto siguiente.
Abog. Raúl Carlos Ramírez Aguirre
 La Ley del Código de Ética de la Función Pública, Ley Nº 27815,
promulgada el 22 de julio de 2002, se emitió considerando la
necesidad de normar la conducta de los Funcionarios Públicos en el
ejercicio de sus funciones, promoviendo la transparencia en la
Administración Pública, en el contexto de lo estipulado por la
Convención Interamericana de Lucha Contra la Corrupción, que fuera
adoptada en el marco de la Conferencia Interamericana Especializada
sobre Corrupción, y suscrita por el gobierno peruano el 29 de marzo de
1996 y ratificada por Decreto Supremo N° 012-97-RE de 21 de marzo
de 1997, y posteriormente aprobada por el Congreso de la República
mediante Resolución Legislativa N° 26757.
 PRINCIPIOS, DEBERES Y PROHIBICIONES DEL
CÓDIGO DE ÉTICA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA

• Respeto • Neutralidad • Mantener intereses

• Probidad • Transparencia en conflicto
• Eficiencia • Discreción • Obtener ventajas
• Idoneidad • Ejercicio adecuado indebidas
• Veracidad del cargo • Realizar actividades
• Uso adecuado de los de proselitismo
• Lealtad y obediencia
bienes del Estado político
• Justicia y equidad
• Responsabilidad • Hacer mal uso de
• Lealtad al Estado de información
derecho privilegiada
• Presionar, amenazar
y/o acosar
 Los Órganos de la Alta Dirección de cada entidad
son los encargados de promover la cultura de
probidad, transparencia, justicia y servicio público
establecida en el Código de Ética de la Función
Pública, así como de su difusión.

 La Presidencia del Consejo de Ministros es la

entidad encargada de emitir normas
interpretativas y aclaratorias, además de absolver
consultas sobre la aplicación del Código.
Abog. Raúl Carlos Ramírez Aguirre
Concepto de responsabilidad

Aquel acto que conscientemente es la causa directa o

indirecta de un hecho y que, por lo tanto, es imputable
por las consecuencias de ese hecho; siendo un valor
que se encuentra en la conciencia, la persona puede
reflexionar, administrar, orientar y valorar su conducta
y sus consecuencias.
 Fases de la responsabilidad

Presupuesto de Responsabilidad, es decir las condiciones para la

existencia de responsabilidad. Son los deberes y funciones que les
son exigibles. Por tanto al haberse vulnerado una obligación
jurídica esta debe ser identificable, y haber tenido existencia en el
momento de la ocurrencia de los hechos.

Comisión de la Falta, concreción de la conducta por un agente

público.

Evaluación, consiste en el análisis de la responsabilidad

considerándolos principios y criterios para tal fin.
 Fases de la responsabilidad

 Sindicación, Individualización del responsable.

 Proceso, trámite formal para dilucidar la existencia de
responsabilidad, otorgando las garantías correspondientes
al partícipe.
En el ámbito administrativo, se efectúa el deslinde en cada
una de las entidades de acuerdo a lo dispuesto en los
regímenes laborales correspondientes (procedimiento
administrativo disciplinario o investigatorio); la
responsabilidad penal y civil es sustanciada en las instancias
jurisdiccionales competentes.
 Sanción, se da como consecuencia del proceso.
 Evaluación de
Responsabilidades
La evaluación de responsabilidades consiste en la
revisión de la participación del agente público en
una determinada operación o acto. Supone una
relación bilateral:

ACTOR EVALUADOR
Niveles que evalúan responsabilidades
ACTO

CONTROL CONTROL
INTERNO OCI

CONTROL CONTROL
EXTERNO SOCIAL
 Control Interno, entendido como el realizado por la propia
entidad para asegurarse de que las normas se están
cumpliendo.

 Control del Órgano de Control Institucional (OCI), sobre la base

de las atribuciones señaladas en la Ley Orgánica de la
Contraloría y del Sistema Nacional de Control, Ley N° 27785.

 Control Externo, realizado por el Congreso, la Contraloría

General, las Sociedades de Auditoría, y los Órganos
Reguladores.

 Control Social: La sociedad organizada a través de Asociaciones

de Usuarios de Servicios, Veedurías, entre otros.

1. Legalidad.-
Sólo por norma con rango
de ley se atribuye a las
entidades la potestad
sancionadora y las sanciones
a un administrado.
5. Irretroactividad.-
Son aplicables las disposiciones
sancionadoras vigentes en el momento
de incurrir el administrado en la
conducta a sancionar, salvo que las
posteriores le sean más favorables.
9. Presunción de licitud.-
Las entidades deben presumir
que los administrados han
actuado apegados a sus deberes
mientras no cuenten con
evidencia en contrario.
2. Debido procedimiento.-
Las entidades aplicarán
sanciones sujetándose al
procedimiento establecido
respetando las garantías del
debido proceso.
6. Concurso de Infracciones.-
Cuando una misma conducta califique
como más de una infracción se aplicará la
sanción prevista para la infracción de
mayor gravedad, sin perjuicio que puedan
exigirse las demás responsabilidades que
establezcan las leyes.
10. Culpabilidad.-
La responsabilidad
administrativa es subjetiva, salvo
los casos en que por ley o
decreto legislativo se disponga la
responsabilidad administrativa
objetiva.
3. Razonabilidad.-
Se debe prever que la comisión de la conducta 4. Tipicidad.-
sancionable no resulte más ventajosa para el
infractor que cumplir las normas infringidas o Sólo constituyen conductas
sancionables administrativamente las
asumir la sanción. Y estas deben graduarse
considerando : infracciones previstas expresamente
a) La gravedad del daño; b) EI perjuicio económico; en normas con rango de ley mediante
c) La repetición y/o continuidad en la comisión de la
infracción; d) Las circunstancias; e) EI beneficio
su tipificación como tales, sin admitir
interpretación extensiva o analogía..
ilegalmente obtenido; y f) La existencia o no de
intencionalidad en la conducta del infractor.
7. Continuación de infracciones.-
8. Causalidad.-
Para determinar sanciones por infracciones
continuas, se requiere que hayan
transcurrido por lo menos treinta (30) días La responsabilidad debe recaer
hábiles desde la fecha de la imposición de la en quien realiza la conducta
última sanción y que se acredite haber
solicitado al administrado que demuestre
omisiva o activa constitutiva de
haber cesado la infracción dentro de dicho infracción sancionable.
plazo.
11. Non bis in idem.-
No se podrán imponer sucesiva
o simultáneamente una pena y
una sanción administrativa por
el mismo hecho en los casos en
que se aprecie la identidad del
sujeto, hecho y fundamento.
Autonomía de Responsabilidades
La autonomía de responsabilidades supone la
coexistencia o concurrencia de dos o más
responsabilidades, en tanto que cada una de ellas
llámese administrativa DISCIPLINARIA o
FUNCIONAL (régimen disciplinario), penal o civil,
tienen fundamentos y bienes jurídicos que
proteger de diferente naturaleza.
 Consecuencias de la Autonomía de
Responsabilidades

 Que un mismo acto indebido, puede generar para un funcionario o servidor consecuencias
administrativas, civiles o penales.

 Los procesamientos administrativos y judiciales pueden ser continuados en forma autónoma

hasta su conclusión, sin perjuicio de la colaboración de la Administración con el Poder Judicial.

 La calificación de la responsabilidad administrativa es potestad de las autoridades

administrativas, como lo es de las autoridades jurisdiccionales la determinación de
responsabilidades de tipo civil o penal.

 Las decisiones en alguna de las vías administrativa, penal o civil, no excluyen la posibilidad que en
otra se pueda aplicar una sanción distinta, en razón de la misma conducta.
Artículo 264° del TUO Ley del Procedimiento
Administrativo General, Ley N° 27444

"Artículo 264°.- Autonomía de Responsabilidades

• 264.1 Las consecuencias civiles, administrativas o

penales de la responsabilidad de las autoridades son
independientes y se exigen de acuerdo a lo previsto en
su respectiva legislación.

• 264.2 Los procedimientos para la exigencia de la

responsabilidad penal o civil no afectan la potestad de
las entidades para instruir y decidir sobre la
responsabilidad administrativa, salvo disposición
judicial expresa en contrario.
"Los servidores públicos serán sancionados
administrativamente por el incumplimiento de las
normas legales y administrativas en el ejercicio de
sus funciones, sin perjuicio de las responsabilidades
civil o penal en que pudieran incurrir" Decreto
Supremo N° 005-90-PCM Reglamento de la Carrera
Administrativa, art. 153°.

"10.3 Las sanciones aplicables por la transgresión

del presente Código no exime de las
responsabilidades administrativas, civiles y penales
establecidas en la normatividad." Ley del Código de
Ética de la Función Pública, Ley Nº 27815.

Principio del non bis in idem

• A fin de poder entender cómo opera este principio

tenemos que referirnos al llamado principio del non
bis in idem -o ne bis in idem- que implica que no
puede procesarse ni sancionarse dos veces por el
mismo hecho; siempre que existe identidad de
sujeto, hecho y fundamento, es este último el que
está relacionado con la protección de un mismo bien
jurídico.
Sobre el particular, podemos citar el pronunciamiento del Tribunal Constitucional recaído
en el Expediente N° 1209-2003-AA/TC UCAYALI, en el que considera entre sus
fundamentos que no se ha violado el principio non bis in ídem, considerando que el
proceso judicial como el disciplinario, tienen por finalidad determinar si hubo
responsabilidad por la infracción de dos bienes jurídicos distintos, en la medida que en
dicho caso el proceso penal está destinado a analizar la posible existencia de los delitos
de peculado y contra la fe pública; en tanto que en el proceso administrativo
disciplinario, la finalidad es determinar la responsabilidad administrativa.

Pueden concurrir los tres tipos de responsabilidad, a través de sanciones disciplinarias,

conjuntamente con responsabilidades de tipo penal o civil, que se tramitarán y
sancionarán, si fuere el caso, en las instancias jurisdiccionales correspondientes.
Abog. Raúl Carlos Ramírez Aguirre
 Definición

La Novena Disposición Final de la Ley N° 27785, consigna la siguiente definición:

"Responsabilidad Administrativa Funcional.- Es aquella en la que incurren los servidores y

funcionarios por haber contravenido el ordenamiento jurídico administrativo y las normas internas
de la entidad a la que pertenecen, se encuentre vigente o extinguido el vínculo laboral o contractual
al momento de su identificación durante el desarrollo de la acción de control.

Incurren también en responsabilidad administrativa funcional los servidores y funcionarios públicos

que, en el ejercicio de sus funciones, desarrollaron una gestión deficiente, para cuya configuración se
requiere la existencia, previa a la asunción de la función pública que corresponda o durante el
desempeño de la misma, de mecanismos objetivos o indicadores de medición de eficiencia."
Abog. Raúl Carlos Ramírez Aguirre
Definición
La Ley N° 27785, incluye una definición de responsabilidad civil que es mucho más
precisa:

"Responsabilidad Civil.- Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios

públicos, que por su acción u omisión, en el ejercicio de sus funciones, hayan
ocasionado un daño económico a su entidad o al Estado. Es necesario que el daño
económico sea ocasionado incumpliendo el funcionario o servidor público sus
funciones, por dolo o culpa, sea ésta inexcusable o leve. La obligación del
resarcimiento a la entidad o al Estado es de carácter contractual y solidaria, y la
acción correspondiente prescribe a los diez (10) años de ocurridos los hechos que
generan el daño económico.”
Elementos de la responsabilidad civil

a. Antijuricidad
b. El daño causado
c. Relación de causalidad
d. Factor de atribución
Abog. Raúl Carlos Ramírez Aguirre
C I N U
C P T L
I I I P
Ó C J A
N I U B
D R I
A I L
C I
D
I
D
D
A
A
D
D
 EL ITER CRIMINIS
CONCEPTO
CAMINO DEL
CRIMENde
• Proceso
realización
del delito FASE
FASE INTERNA EXTERNA

• Se concibe Se llega a
la idea de consumar el
cometer el delito
delito.
 CLASES DE DOLO

Dolo de
Dolo consecuenci
directo o as necesarias
de primer o dolo de
grado segundo
grado

Ignoranci
a
Dolo
deliberad
eventual a (Willful
Blindness)
 Definición
De conformidad con la Novena Disposición Final de la Ley
N° 27785, se define como responsabilidad penal:

Responsabilidad Penal.- Es aquella en la que incurren los

servidores o funcionarios públicos que en ejercicio de sus
funciones han efectuado un acto u omisión tipificado
como delito.

Tal como se aprecia, de conformidad con las atribuciones

y el ámbito que tiene el Sistema Nacional de Control, se
tiene los siguientes elementos de la definición:
❑ Aquellas en la que incurren los servidores o funcionarios públicos, aquí debe hacerse
especial referencia a la definición de servidor y funcionario público que también
consigna la Novena Disposición Final de la Ley N° 27785, guarda concordancia
respecto de sus alcances con el artículo 425° del Código Penal que indica quiénes son
considerados dentro de la categoría de "agente público" para efectos penales. Y por
remisión al Art. 4 de la Ley Marco del Empleo Público (28175), así como el Art. 2 de la
Ley 30057.

❑ En el ejercicio de sus funciones, a efectos del control gubernamental, se evalúa la

conducta de los empleados públicos en el ámbito de su función, no en cualquier otro
rol social.

❑ Que el acto u omisión esté tipificado como delito, una conducta para ser considerada
como delito debe reunir determinados elementos: primordialmente que esté
taxativamente incorporada en el C.P.
DELITOS COMETIDOS POR FUNCIONARIOS PÚBLICOS (ARTÍCULOS 376 AL 401 CP)
Artículo 376.- Abuso de autoridad
Artículo 376-A.- Abuso de autoridad
condicionando ilegalmente la entrega de
bienes y servicios
Artículo 377.- Omisión, rehusamiento o
demora de actos funcionales
Artículo 378.- Denegación o deficiente apoyo
policial
Artículo 379.-Requerimiento indebido de la
fuerza pública
Artículo 380.- Abandono de cargo
Artículo 381.-Nombramiento o aceptación
ilegal
Artículo 382.- Concusión
Artículo 383.- Cobro indebido
Artículo 384.- Colusión
Artículo 385.-Patrocinio ilegal
Artículo 386.-Responsabilidad de peritos,
árbitros y contadores particulares.
Artículo 387.- Peculado
Artículo 388.-Peculado por uso
Artículo 389.-Malversación
Artículo 390.-Retardo injustificado de pago
Artículo 391.-Rehusamiento a entrega de
bienes depositados o puestos en custodia
Artículo 392.- Extensión del tipo
Artículo 393.- Cohecho pasivo propio
Artículo 394.- Cohecho pasivo impropio
Artículo 395.- Cohecho pasivo específico
Artículo 396.- Corrupción pasiva de auxiliares
jurisdiccionales
Artículo 397.- Cohecho activo genérico
Artículo 398.- Cohecho activo específico
Artículo 399.- Negociación incompatible o
aprovechamiento indebido de cargo
Artículo 400.- Tráfico de influencias
Artículo 401.- Enriquecimiento ilícito
Artículo 401-A .- Decomiso
Artículo 401-B.- Adjudicación al Estado de
bienes decomisados
Muchas Gracias…
Y difundan el conocimiento!!!