TALLER PRESUPUESTOS

PRESENTADO POR: LISETH KARINA ZAPATA

SISA
CÓDIGO: 201723047
NÚMERO DE LISTA: 41
INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA 4,000
INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA 3,000
INVENTARIO INICIAL PROD TERMINADOS 300
INVENTARIO FINAL PROD TERMINADOS 200
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
I SEMESTRE $ 20,000,000
II SEMESTRE $ 30,000,000
GASTOS OPERACIONALES
I SEMESTRE $ 15,000,000
II SEMESTRE $ 25,000,000
CANTIDAD A PRODUCIR 12,400
MATRIZ DE PRESUPUESTO DE VENTAS
MATRIZ GENERAL PRESUPUESTO DE VENTAS
1 DE JULIO DE 2020 A 31 DE DICIEMBRE DE 2020

VENTAS PRECIO DE TOTAL VENTAS

PRODUCTOS PRESUPUESTADAS (En VENTA (Por POR
FABRICADOS unidades físicas) unidad) PRODUCTO
Morrales de tela 12,400 70,000 868,000,000
PRESUPUESTO DE VENTAS DEL PERÍODO II SEMESTRE DE 20 $ 868,000,000
MATRIZ DE PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
MATRIZ DEL PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN TRASLADANDO INVENTARIOS
1 DE JULIO DE 2020 A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 SXS
UNIDADES FÍSICAS PRODUCCIÓN (En
CONCEPTO unidades físicas)
II SEMESTRE DE 2020
ÍTEM MORRALES DE TELA

VENTAS PRESUPUESTADAS 12,400

(+)INV FINAL 200
(=)SUBTOTAL (U. físicas) 12600
(-)INV INICIAL 300
UNIDADES DE PRODUCCIÓN 12,300
REQUERIDAS
 MATRIZ DE PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO D
MATRIZ DE PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS POR REQUERIMI
1 DE JULIO DE 2020 A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 SXS

MATERIAS INCORPORADAS POR PRODUCTO

PRODUCTO A REQUERIMIENTO
FABRICAR DE PRODUCCIÓN

TELA LONA (mt) CREMALLERA (mt)HILO (mt)

MORRAL DE TELA 12,300 1.5 0.5 2
TOTAL REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
PRECIO DE COMPRA POR UNIDAD ESTÁNDAR
COSTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS POR PRODUCTO
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS II SEMESTRE DE 2020
E REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
O DE MATERIAS PRIMAS POR REQUERIMIENTO
020 A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 SXS

S POR PRODUCTO REQUERIMIENTO TOTAL DE MATERIAS PRIMAS

COLA DE RATÓN COLA DE RATÓN

3MM (mt) TELA (mt) CREMALLERA (mtHILO (mt) 3MM (mt)
2 18,450 6,150 24,600 24,600
18,450 6,150 24,600 24,600
$ 20,000 $ 3,500 $ 4,000 $ 3,000
ODUCTO $ 369,000,000 $ 21,525,000 $ 98,400,000 $ 73,800,000
MATERIAS PRIMAS II SEMESTRE DE 2020 $ 562,725,000
 MATRIZ DE PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMA
1 DE JULIO DE 2020 A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 SXS
MATERIA PRIMA
ITEM MSPS
TELA LONA (mt) CREMALLERA
(mt)
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA 18,450 6,150
(+) INVENTARIO FINAL (Calculado) 1,000 1000
(=) NECESIDAD DE COMPRA DE MATERIA PRIMA 19,450 7,150
(-) INVENTARIO INICIAL (Deseado) 1,500 1,000
CANTIDADES DE MATERIA PRIMA A COMPRAR 17,950 6,150
PRECIO DE COMPRA POR UNIDAD ESTÁNDAR $ 20,000 $ 3,500
COSTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA $ 359,000,000 $ 21,525,000
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA II SEMESTRE DE 2020
 MATERIAS PRIMAS
SXS
MATERIA PRIMA
COLA DE
HILO (mt) RATÓN 3MM
(mt)
24,600 24,600
500 500
25,100 25,100
500 1,000
24,600 24,100
$ 4,000 $ 3,000
$ 98,400,000 $ 72,300,000
2020 $ 551,225,000
MATRIZ DE PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
MATRIZ GENERAL DEL PRESUPUESTO DE MANO DE
OBRA DIRECTA (EN HORAS HOMBRE DE TRABAJO)
1 DE JULIO DE 2020 A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 SXS
ÍTEM PRODUCTO SMMLV 2020
PRODUCCIÓN REQUERIDA 12,300 PRECIO X DIA
(X) HORAS HOMBRE DE TRABAJO 5 PRECIO X HORA
(=)TOTAL HORAS HOMBRE REQUERIDAS 61,500
(X) PRECIO DE HORA HOMBRE DE TRABA $ 3,658
(=) COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
POR PRODUCTO $ 224,937,019
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
DIRECTA II SEMESTRE DE 2020 $ 224,937,019
RECTA

$ 877,803
$ 29,260
$ 3,658
PRESUPUESTO GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
PRESUPUESTO GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
1 DE JULIO DE 2020 A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 SXS
I SEMESTRE DE 2020 II SEMESTRE DE 2020
ÍTEM
FIJOS VARIABLES FIJOS VARIABLES
TOTAL GIF $ 6,000,000 $ 14,000,000 $ 9,000,000 $ 21,000,000
TOTAL GIF POR
SEMESTRE $ 20,000,000 $ 30,000,000
PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN II
SEMESTRE DE 2020 $ 30,000,000
CACIÓN
 PRESUPUESTO GASTOS OPERACIONALES
PRESUPUESTO GASTOS OPERACIONALES
I SEMESTRE DE 2020 II SEMESTRE DE 2020
ÍTEM G. ADMÓN G. DISTRIB G. ADMÓN G. DISTRIB
TOTAL GASTOS $ 9,000,000 $ 6,000,000 $ 15,000,000 $ 10,000,000
TOTAL GASTOS
OPERACIONALES POR
SEMESTRE $ 15,000,000 $ 25,000,000
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES II SEMESTRE DE 2020 $ 25,000,000
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 SXS
CALCULO DEL COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL UNITARIO
ÍTEM
ESTÁNDAR PRECIO DEL PRODUCTO 1
TÉCNICO ESTÁNDAR
MATERIAS PRIMA REQ TELA 1.5 $ 20,000 $ 30,000
MATERIAS PRIMA REQ CREMALLERA 0.5 $ 3,500 $ 1,750
MATERIAS PRIMA REQ HILO 2 $ 4,000 $ 8,000
MATERIAS PRIMA REQ COLA DE RAT 2 $ 3,000 $ 6,000
MANO DE OBRA DIRECTA 5 $ 3,658 $ 18,288
GIF (TASA DE APLICACIÓN) 5 813.0 $ 4,065
COSTO TOTAL UNITARIO (MORRAL DE TELA) $ 68,103

PRECIO DE
VENTA $ 85,128
TASA DE APLICACIÓN TOTAL GIF/TOTAL HORAS HOMBRE DE TRABAJO
TASA DE APLICACIÓN 813.0
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
PRESUPUESTO DE VALUACIÓN DE INVENTARIOS FINALES (A 31 DE DICIEMBRE DE 2020) SXS
MATERIAS PRIMAS
INVENTARI
MATERIAS PRIMAS O FINAL PRECIO DEL ESTÁNDAR TOTALES
TELA 1,000 $ 20,000 $ 20,000,000
CREMALLERA 1,000 $ 3,500 $ 3,500,000
HILO 500 $ 4,000 $ 2,000,000
COLA DE RATÓN 500 $ 3,000 $ 1,500,000
VALOR INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS $ 27,000,000
PRODUCTOS TERMINADOS
INVENTARI
MATERIAS PRIMAS O FINAL PRECIO DEL ESTÁNDAR
MORRAL DE TELA 200 $ 70,000 $ 14,000,000
VALOR INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 14,000,000
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA
1 DE JULIO DE 2020 A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 SXS
ÍTEM SUBTOTALES TOTALES
MATERIAS PRIMA (REQUERIMIENTO) $ 562,725,000 $ 562,725,000
MANO DE OBRA DIRECTA $ 224,937,019 $ 224,937,019
GIF $ 30,000,000 $ 30,000,000
COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 817,662,019
(+) INV INICIAL PROD TERMINADO $ 21,000,000 INVENTARLO
(=)DISPONIBLE $ 838,662,019
(-)INV FINAL DE PROD TERMINADO $ 14,000,000
PRESUPUESTO COSTO DE VENTA 2020 $ 824,662,019
ESTADO DE RESULTADOS OPERACIONAL PRESUPUESTADO
ESTADO DE RESULTADOS OPERACIONAL PRESUPUESTADO
EMPRESA MORRALES SA
NIT 1007826437-7
1 DE ENERO DE 2020 A 31 DE DICIEMBRE DE 2020
VENTAS $ 868,000,000 DE TODO EL AÑO
(-) COSTO DE VENTA $ 824,662,019 DE TODO EL AÑO
(=) UTILIDAD O PÉRDIDA BRUTA $ 43,337,981
(-) GASTOS OPERACIONALES $ 40,000,000 SE TOMAN LOS DE TODO EL AÑO
(=) UTILIDAD O PÉRDIDA PPTADA $ 3,337,981
UPUESTADO