PRESUPUESTO RESULTADOS

ESTÁTICO REALES

Unidades Costos Fijos: Arrendamiento 50,000 56,000

Ventas 1,250,000 F 1,288,000

Costos Variables: 250,000,000 D 392,000,000

Materiales y Mano de Obra 400,000,000 F 336,000,000
Gastos de Operación Variables 50,000,000 D 50,400,000
Gastos Adm. Variables 700,000,000 D 778,400,000
Total Costos Variables

Costos Fijos: 5,000,000 6,000,000

Arrendamiento 10,000,000 D 9,500,000
Depreciaciones de equipos 10,000,000 F 9,000,000
Gastos Adm. Fijos 25,000,000 F 24,500,000
Total Costos Fijos: 525,000,000 F 485,100,000
UTIIDAD

Variación
Total
Desfavorable

F : Variación favorable $39,900,000

D : Variación desfavorable
 PRESUPUESTO PRESUPUESTO
ESTÁTICO FLEXIBLE

Unidades 50,000 56,000

Ventas 1,250,000 F 1,400,000 D

Costos Variables:
Materiales y Mano de Obra D
250,000,000 280,000,000
Gastos de Operación Variables 400,000,000 448,000,000 F
Gastos Adm. Variables 50,000,000 56,000,000 F
Total Costos Variables 700,000,000 D 784,000,000 F

Costos Fijos:
Arrendamiento 5,000,000 5,000,000 D
Depreciaciones de equipos 10,000,000 10,000,000 F
Gastos Adm. Fijos 10,000,000 10,000,000 F
Total Costos Fijos: 25,000,000 25,000,000 F

UTIIDAD 525,000,000 F 591,000,000 D

Variación
Volumen Variación
Presupuesto
Favorable
Desfavorable $
$
66.000.000 105.900.000

F : Variación favorable
D : Variación desfavorable
RESULTADOS
REALES

56,000
1,288,000

392,000,000
336,000,000
50,400,000
778,400,000

6,000,000
9,500,000
9,000,000
24,500,000

485,100,000