Nombre: Gabriela Morales Morales

Profesora: Anahí Tacuba Ixcapa

Tema: Actividad 2. Conciliación bancaria

Asignatura: Contabilidad administrativa

Matricula: ES1821012156

Fecha: Ciudad de México a 18 de Abril del 2020

Actividad 2, Conciliación bancaria.

Propósito: Esta actividad te permitirá realizar la Conciliación bancaria de una entidad

económica, así como realizar el análisis de su Auxiliar y de los

Estados de cuenta bancarios

Desarrollo: Descarga el documento que se te proporciona para analizar el Auxiliar de la

cuenta de bancos y el Estado de cuenta bancario

U1. Actividad 2. Conciliación Bancaria

Propósito: Esta Actividad te permitirá realizar la Conciliación Bancaria de una Entidad Económica, así como
realizar el análisis de su Auxiliar y de los Estados de Cuenta Bancarios.

I. Analiza el siguiente caso y realiza lo que se solicita.

1 1° Enero La empresa “Hotel las Fuentes, S.A.” inicia actividades el 1° de enero de 2018, con los
siguientes valores:
Caja $25,000.00 Capital Social $25,000.00.
2
6 Enero Al Hotel Las Fuentes, S.A. se le depositó en el Banco BBVA Bancomer, S.A. la
existencia de dinero en efectivo en Caja que asciende a $ 25,000.00, en las siguientes
circunstancias:
3
6 Enero El Almacén adquirió inventarios por $100,000.00 a crédito.

4
6 Enero El Almacén del Hotel Las Fuentes, vendió inventarios por $ 140,000.00 que le pagaron
con pagarés (baucher) de tarjeta de crédito. Considera que el Costo de Venta asociado a
la venta realizada es del 50%.

7 Enero El Banco BBA Bancomer, S.A., le abonó en su cuenta de cheques, el importe del
5
baucher de la operación anterior

8 Enero El Almacén del Hotel efectúa una segunda venta de inventarios por $60,000.00 a crédito,
6
sin recibir garantía documental. Considera que el Costo de Ventas asociado a la venta
realizada es del 50%.

15 Enero Por las actividades del Hotel, el Gerente se vio obligado a constituir el Fondo Fijo de
7
Caja Chica por $7,000.00 con cheque No. 001 expedido a favor del encargado de la Caja
Chica, Sr. Ramírez.

30 Enero El Gerente del Hotel al final del mes se percata que el Fondo Fijo de Caja Chica es
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excesivo, por lo que se le reducen $1,000.00, tal importe se depositó en el Banco BBVA
 Bancomer, S.A.

9 30 Enero La venta del inventario efectuada un día anterior a crédito fue liquidada por $8,000.00 con
cheque, ya que el Almacén del Hotel expidió Nota de Crédito para concederle una rebaja
sobre la venta realizada de $52,000.00, ya que se trata de mercancía de mala calidad.

10 31 Enero El Almacén del Hotel adquirió inventarios por $20,000.00 que se pagó con cheque No. 002.

II. El Hotel Las Fuentes, S.A., al 31 de enero de 2018 tiene un saldo según su Registro Auxiliar de
Bancos y en su Mayor General de $147,000.00, y el estado de Cuenta Bancario muestra un saldo de
$159,700.00 debido a la discrepancia de los saldos, se requiere que elabores la Conciliación
Bancaria.

El saldo en libros del Auxiliar de El saldo del Banco (Estado de

Bancos de Hotel Las Fuentes, S.A. Vs Cuenta)
$147,000.00 $159,700.00

1° Para elaborar la Conciliación Bancaria primero analiza todos los cargos y Abonos del
Auxiliar de Bancos de la empresa (registros contables) con el Estado de Cuenta Bancario.

HOTEL LAS FUENTES, S.A.

AUXILIAR DE BANCOS DEL MES DE ENERO 2018
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
Saldo 0.00 0.00
6/Enero/2018 Depósito 25,000.00 25,000.00
7/Enero/2018 Depósito 140,000.00 165,000.00
15/Enero/2018 Cheque 001 7,000.00 158,000.00
30/Enero/2018 Depósito 1,000.00 159,000.00
30/Enero/2018 Depósito 8,000.00 167,000.00
31/Enero/2018 Cheque 002 20,000.00 147,000.00

Al finalizar el mes de enero de 2018, Hotel Las Fuentes, S.A., recibe el estado de

cuenta del Banco BBVA Bancomer, S.A.

 ESTADO DE CUENTA BANCARIO DEL MES DE ENERO DE 2018

Saldo inicial Cheques y Cargos Depósitos y

Abonos Saldo Actual
$0.00 $15,300 $175,000 $159,700
Fecha Concepto Referencia Cargos Abono Saldo
1/Enero/2018 Saldo 0.00
6/Enero/2018 Depósito 25,000.00 25,000.00
7/Enero/2018 Depósito 140,000.00 165,000.00
15/Enero/2018 Cheque 7,000.00 158,000.00
30/Enero/2018 Comisión Aviso de cargo 300.00 157,700.00
31/Enero/2018 Intereses Aviso de abono 2,000.00 159,700.00
30/Enero/2018 Depósito 8,000.00 167,700.00
31/Enero/2018 Cheque sin fondos Aviso de cargo 8,000.00 159,700.00
15,300.00 175,000.00 159,700.00

2° Compara los cargos registrados por la empresa, relativos a los depósitos

efectuados, contra los abonos mostrados en el estado de Cuenta Bancario. En caso de
existir diferencias identifica los depósitos en tránsito.

Fecha Importe Concepto

30/01/2018 1,000 Deposito

El Banco no contabilizó el depósito efectuado por el Hotel Las Fuentes, S.A. a última hora el día ____31_de enero de
2018 por un monto de ____1,000________.

3° Compara los abonos registrados por la empresa por los cheques expedidos contra los
cargos presentados por el Estado de Cuenta del Banco. Determina las diferencias:

Fecha Importe Concepto

31/01/2018 20,000 Cheque 02

El Cheque núm. ___02__, por $_20,000______, expedido por Hotel Las Fuentes el día ____31/01/2018___, no fue
presentado para su cobro al Banco por el proveedor.

4° Concilia el Saldo del Banco BBVA Bancomer con el de la empresa

Hotel Las Fuentes S.A.

Conciliación Bancaría del Mes de Enero de 2018
Saldo según Bancos (Estado de Cuenta) $159,700
Más : 1,000
 SUBTOTAL $ 160,700

Menos:

SALDO DE BANCOS CONCILIADO $140,700.00

5° Ahora, analiza todos los cargos y Abonos del Banco (Estado de Cuenta) contra el Auxiliar
de Bancos de la empresa (registros contables).

ESTADO DE CUENTA BANCARIO DEL MES DE ENERO DE 2018

Saldo inicial Cheques y Cargos Depósitos y

Abonos Saldo Actual
$0.00 $15,300 $175,000 $159,700
Fecha Concepto Referencia Cargos Abono Saldo
1/Enero/2018 Saldo 0
6/Enero/2018 Depósito 25,000.00 25,000
7/Enero/2018 Depósito 140,000.00 165,000
15/Enero/2018 Cheque 7,000.00 158,000
30/Enero/2018 Comisión Aviso de cargo 300.00 157,700
31/Enero/2018 Intereses Aviso de abono 2,000.00 159,700
30/Enero/2018 Depósito 8,000.00 167,700
31/Enero/2018 Cheque sin fondos Aviso de cargo 8,000.00 159,700
15,300.00 175,000.00 159,700

HOTEL LAS FUENTES, S.A.

AUXILIAR DE BANCOS DEL MES DE ENERO 2018
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
Saldo 0.00 0.00
6/Enero/2018 Depósito 25,000.00 25,000.00
7/Enero/2018 Depósito 140,000.00 165,000.00
15/Enero/2018 Cheque 001 7,000.00 158,000.00
30/Enero/2018 Depósito 1,000.00 159,000.00
30/Enero/2018 Depósito 8,000.00 167,000.00
31/Enero/2018 Cheque 002 20,000.00 147,000.00

6° Compara los cargos del estado de cuenta contra los abonos del auxiliar de la empresa y
determina las diferencias.

Fecha Importe Concepto

30/01/2018 300 comision
30/01/2018 8,000 Cheque sin fondo
7° Compara los abonos del Estado de Cuenta Bancario contra los cargos del Auxiliar de
Bancos de la empresa y determina las diferencias.

Fecha Importe Concepto

31/012018 2,000 Intereses

8° Concilia el saldo en libros de la empresa Hotel Las Fuentes con el Saldo del Banco BBVA
Bancomer.

__________________________
Conciliación Bancaria___________ de 2018
Saldo según libros (registros contables) $147,000
Más: $ 2,000

SUBTOTAL $149,000

Menos: $ 300
$ 8,000

SALDO EN LIBROS CONCILIADO $140,700

9° Finalmente elabora la Conciliación Bancaria.

____________________
Conciliación Bancaría __________ de 2018
Saldo según libros (registros contables) Saldo según Bancos ( Estado de Cuenta) $159,700
$147,000
Más: $2,000 Más: $1,000

SUBTOTAL SUBTOTAL $
$149,00 $160,700

Menos: $300 Menos: $20,000

$8,000

SALDO EN LIBROS CONCILIADO SALDO DE BANCOS CONCILIADO

$140,700 $140,700

10° Registra los Ajustes y determina el saldo de la cuenta del Auxiliar de Bancos de “Hotel
Paraíso, S.A.”
Fecha Concepto Parcial Debe Haber
-----1------
bancos 2,000
Intreres 2,000

-------2------

Comisión 8,300
8,300
 BANCOS
Debe Haber
S) 147,000.00
(1) 2,000 8,300 (2)

(MD 149,000 8,300 (MA)

)
(SD) 140,700.00

III. Elabora una breve conclusión sobre la importancia de tener este control dentro de la
cuenta de Bancos.

Llevando un registro de una empresa de todas las cuentas, es de mayor

importancia que se lleve el control, la de banco es las más importante que todas
las demás aunque no dejan de tener importancia, esta cuenta es la con la
empresa cuenta como soporte digámoslo así con esta cuenta se pueden pagar
suministros proveedores y todo lo que refiere llevar el control de buen surtimiento
o pagos, esto refiere llevar el control monetario de todas las cuentas.

Fuentes de referencia:

FacilContabilidad.com, 2012. Cómo hacer la Conciliación Bancaria paso a paso. [Video]. Disponible en:
https://www.youtube.com/watch?v=Zq4z-rvXfYw
Víctor Bernal, 2014. Comprendiendo la Conciliación Bancaria. [Video]. Disponible en: https://www.youtube.com/watch?
v=tsbwr8YyUOw
Víctor Bernal, 2014. Conciliación Bancaria Práctica. [Video]. Disponible en: https://www.youtube.com/watch?v=Ft_plpGrapw
Métodos para elaborar una conciliación bancaria. https://es.slideshare.net/joselyn091/mtodos-para-elaborar-una-conciliacin-
bancaria