

Caso practico: Unidad 1

Respuesta
—

1
ASTURIAS CORPORACIÓN UNIVERSITARIA 2018®

Nota Técnica preparada por Asturias Corporación Universitaria. Su difusión, reproducción o uso total
o parcial para cualquier otro propósito queda prohibida. Todos los derechos reservados.
DOCENTE: Jorge Oliverio Suaza Arcila

ASIGNATURA: Régimen fiscal de la empresa.

ASUNTO: SOLUCION CASO PRACTICO UNIDAD 1

Usted labora en Almacenes D1 LTDA

Asuma el Rol de Asistente del Departamento de Contabilidad, al cual el departamento de
Compras le envia las siguientes facturas para que usted liquide la retencion en la fuente:

Nota: Debes ingresar a la Web y descargar "Tabla de retenciones en la fuente año 2020"
¿Cuál ES EL VALOR TOTAL DE LA RETENCION QUE SE DEBE DECLARAR Y PAGAR A LA DIAN?

conceptos A B C=AxB
  valor %a Valor de la
DETALLE factura retener Retencion
Es el 2,5% a facturas con base superior de 27 UVT
Compra mercancias a Almacenes (EXITO SA) 10.000.000 2,5% 250.000 ($961.389)
Es el 2,5% a facturas con base superior de 27 UVT
Compra de mercancias a (FLAMINGO SA) 400.000 0,0% 0 ($961.389)
Mantenimiento del Edificio ( Constructores Ltda) 50.000 0,0% 0 Es el 4% pero a facturas superiores a 4 UVT ($142.000)
Mantenimiento electrico de las oficinas (Cia X
Ltda) 250.000 4,0% 10.000 Es el 4% pero a facturas superiores a 4 UVT ($142.000)
Transporte de empleados (Rapido ochoa Ltda) 800.000 0,0% 0 Es el 2.5% para facturas superiores a 27 UVT ($961.389)
Servicio Hospedaje ( Hotel Nutibara SA) 400.000 3,5% 14.000 Es el 3.5% para facturas superiores a 4 UVT ($142.000)
Honorarios Juridicos ( Abogados Ltda) 1.200.000 11,0% 132.000 Se aplica el 11% a cualquier cuantia.
Arrendamiento de la bodega ( Arrendam Ltda) 2.000.000 3,5% 70.000 Es el 3,5% a partir de 27 UVT ($961.389)

Valor a pagar a la
DIAN: 476.000

2
ASTURIAS CORPORACIÓN UNIVERSITARIA 2018®

Nota Técnica preparada por Asturias Corporación Universitaria. Su difusión, reproducción o uso total
o parcial para cualquier otro propósito queda prohibida. Todos los derechos reservados.