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TALLER TRANSACCIONES COMERCIALES

VIVIANA NONATO GUZMÁN

LAURA VANESSA TELLEZ JIMENEZ

TRABAJO COLABORATIVO
SUBGRUPO 46

POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO
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César Hernández y Luz Ángela López se reunieron el día 01 de mayo para constituir una
sociedad limitada en la ciudad de Bogotá, perteneciente al Régimen Responsable del IVA
(RR), bajo el nombre de COMERCIALIZADORA POLI LTDA, cuya actividad
económica es la compra y venta de electrodomésticos, teniendo como objetivo obtener
una utilidad del 90% en cada artículo vendido.

Los aportes iniciales se detallan a continuación:

1. César Hernández aportó computadores por valor de $5.000.000 y una máquina por
valor de $25.000.000.
2. Luz Ángela López aportó el valor de $50.000.000 depositados en una cuenta
bancaria a nombre de la sociedad.
3. La empresa adquirió un préstamo bancario a tres (3) años con el Banco Presta YA,
por valor de $10.000.000.

Realice las transacciones contables de los aportes iniciales

1.

EEF CUENTA DEBITOS CREDITOS

ACTIVO INVENTARIOS/COMPUTADORES $5`000.000,00
PATRIMONIO APORTES SOCIALES $5`000.000,00
ACTIVO INVENTARIOS/MAQUINAS $25`000.000,00
PATRIMONIO APORTES SOCIALES $25`000.000,00
SUMAS IGUALES $30`000.000,00 $30`000.000,00

2.

EEF CUENTA DEBITOS CREDITOS

ACTIVO BANCOS $50`000.000,00
PATRIMONIO APORTES SOCIALES $50`000.000,00
SUMAS IGUALES $50`000.000,00 $50`000.000,00

3.

EFF CUENTA DEBITOS CREDITOS

ACTIVO BANCOS $10`000.000,00
PASIVO OBLIGACIONES FINANCIERAS $10`000.000,00
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SUMAS IGUALES $10`000.000,00 $10`000.000,00

Transacciones contables por realizar en el mes de mayo

1. El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres por $2.000.000 + IVA a MyM

Ltda (RR).

  NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

ACTIVO MUEBLES Y ENSERES $ 2.000.000
PASIVO IVA DESCONTABLE $ 380.000
PASIVO RETENCION EN LA FUENTE $ 50.000
PASIVO RETEICA $ 19.320
ACTIVO BANCOS $ 2.310.680
TOTALES $ 2.380.000 $ 2.380.000

2. El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u + IVA a Importadora

ABC (RR) y paga la factura a 90 días.

  NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

ACTIVO INVENTARIOS $ 19.250.000
ACTIVO IVA DESCONTABLE $ 3.657.500
PASIVO RETENCION EN LA FUENTE $ 481.250
PASIVO RETEICA $ 185.955
PASIVO CUENTAS POR PAGAR $ 22.240.295
TOTALES $ 22.907.500 $ 22.907.500

3. El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u + IVA a

Importadora ABC (RR) y paga en efectivo.

  NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

ACTIVO INVENTARIOS $ 650.000  
PASIVO IVA DESCONTABLE $ 123.500  
PASIVO RETEICA $ 6.279
ACTIVO BANCO   $ 767.221
TOTALES $ 773.500 $ 773.500

4. El día 04 de mayo vende 7 televisores a ALMACENES DE 1ª S.A. (RR) y pagan

de contado.
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  NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

PYG VENTA TV   $ 23.275.000
PASIVO IVA POR PAGAR   $ 4.422.250
ACTIVO RETEICA $ 256.956  
ACTIVO RETENCION EN LA FUENTE $ 581.875  
ACTIVO BANCO $ 26.858.419  
ACTIVO INVENTARIOS   $ 12.250.000
PYG COSTO VENTAS $ 12.250.000  
TOTALES $ 39.947.250 $ 39.947.250

5. El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (NR) 50 Licuadoras $20.250 c/u

se paga a 60 días.

  NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

ACTIVO INVENTARIOS $ 1.012.500  
PASIVO IVA DESCONTABLE $ 192.375
PASIVO RETENCION EN LA FUENTE   $ 25.313
PASIVO RETEICA   $ 9.781
PASIVO CUENTA POR PAGAR   $ 977.407
TOTALES $ 1.012.500 $ 1.012.500

6. El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor a INVERSIONES S.A. (GC)

y pagan de contado.

  NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

PYG VENTAS   $ 988.000
ACTIVO IVA POR PAGAR   $ 187.720
ACTIVO RETENCION EN LA FUENTE $ 24.700  
ACTIVO RETE ICA $ 10.908  
ACTIVO BANCO $ 1.140.112  
ACTIVO INVENTARIOS   $ 520.000
PYG COSTO VENTAS $ 520.000  
TOTALES $ 1.695.720 $ 1.695.720

7. El 15 de mayo venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA (RR).

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  NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

PYG VENTA LICUADORAS   $ 1.923.750
PASIVO IVA POR PAGAR   $ 365.513
ACTIVO RETENCION EN LA FUENTE $ 48.094  
ACTIVO RETEICA $ 21.238  
ACTIVO CUENTA POR COBRAR $ 2.219.931  
ACTIVO INVENTARIOS   $ 1.012.500
PYG COSTO VENTAS $ 1.012.500  
TOTALES $ 3.301.763 $ 3.301.763

8. El 30 de mayo se paga arriendo por $1.600.000 + IVA a INMOBILIARIA

ARRIENDA YA (RR) y servicios públicos por $500.000 (GCA).

  NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

PYG GASTOS ARRIENDO $ 1.600.000  
ACTIVO IVA DESCONTABLE $ 304.000  
PASIVO RETENCION EN LA FUENTE   $ 56.000
PASIVO RETEICA   $ 15.456
ACTIVO BANCO   $ 1.832.544
TOTALES $ 1.904.000 $ 1.904.000

  NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

PYG GASTOS (SERV. PUBLICOS) $ 500.000  
ACTIVO IVA DESCONTABLE $ 95.000  
ACTIVO BANCO   $ 595.000
TOTALES $ 595.000 $ 595.000
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LISTA DE REFERENCIAS

Andrews, S. Fastqc, (2010). A quality control tool for high throughput sequence data.
Augen, J. (2004). Bioinformatics in the post-genomic era: Genome, transcriptome,
proteome, and information-based medicine. Addison-Wesley Professional.

Blankenberg, D., Kuster, G. V., Coraor, N., Ananda, G., Lazarus, R., Mangan, M., ... &
Taylor, J. (2010). Galaxy: a web‐based genome analysis tool for experimentalists.
Current protocols in molecular biology, 19-10.

Bolger, A., & Giorgi, F. Trimmomatic: A Flexible Read Trimming Tool for Illumina
NGS Data. URL http://www. usadellab. org/cms/index. php.

Giardine, B., Riemer, C., Hardison, R. C., Burhans, R., Elnitski, L., Shah, P., ... &
Nekrutenko, A. (2005). Galaxy: a platform for interactive large-scale genome
analysis. Genome research, 15(10), 1451-1455.