CONTABILIDAD GENERAL

MÓNICA ALEJANDRA CABRERA ARDILA Código 1721982047

SEMANA

SEGUNDA ENTREGA

PROFESOR.

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

JUNIO DE 2020
El día 01 de mayo se decide constituir una empresa, -limitada perteneciente al régimen
responsable, de nombre de Comercializadora Poli Ltda., tarifa del ICA del 11.04*1000; y
de acuerdo con el siguiente aporte de los socios. Uno: computadores por $5.000.000 y una
máquina por $25.000.000; el segundo socio aportó $50.000.000 depositados en una cuenta
bancaria a nombre de la sociedad, donde también fueron depositados $10.000.000 que
prestó el banco a tres años para iniciar el desarrollo del objeto social: la compra y venta de
electrodomésticos.

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

1528 EQUIPO DE COMPUTACION $5.000.000
1512 MAQUINA Y EQUIPOS $25.000.000

1110 BANCOS $60.000.000

3115 APORTES SOCIALES $ 90.000.000

• El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres para el uso de la empresa por $2.000.000

aM y MLtda. (régimen responsable)

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

152405 MUEBLES Y ENSERES $2.000.0000

240805 IVA $ 380.000

236540 RETENCION EN LA FUENTE 2.5% $50.000

236805 RETE ICA DEL 11,04 POR MIL $22.080

220505 PROVEDOR $2.307.920

SUMAS IGUALES $2.380.000 $2.380.000

• El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC (régimen
responsable) y paga la factura a 90 días.

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

152405 TELEVISORES 11 $19.250.000

240805 IVA $ 3.657.500

236540 RETENCION EN LA FUENTE 2.5% $481.250

236805 RETE ICA DEL 11,04 POR MIL $212.520

220505 PROVEDOR $22.213.730

SUMAS IGUALES $22.907.500 $22.907.500

• El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC
(régimen responsable) y paga en efectivo.

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

152405 MESAS DE TV $650.000

240805 IVA $123.500

236540 RETENCION EN LA FUENTE 2.5% $1.625

236805 RETE ICA DEL 11,04 POR MIL $7.176

220505 PROVEDOR $764.199

SUMAS IGUALES $773.000 $773.000

• El día 04 de mayo vende 7 televisores a $ 3.325.000 (cada uno) a Almacenes de Primera

S.A. (régimen responsable) a crédito

• El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (régimen no responsable) 50 licuadoras

$20.250 c/u se pagan a 60 días.

• El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor (a $ 247.000 cada una) a Inversiones
S.A. (régimen responsable) de contado
• El 15 de mayo se venden todas las licuadoras (a $ 38.475 cada una) a Almacenes JJ. Ltda.
(régimen responsable) de contado

• Elfin de mes se paga arriendo por$1.600.000 a JUAN GAVIRIA SAS (régimen

responsable) y servicios públicos por$500.000. de contado

Nota: Todas las empresas que aparecen en el desarrollo del ejercicio pertenecenal régimen
responsable con excepción de Andrea Rodríguez. • Tarifa de IVA19%

• Retención en la fuente 2.5% por compras y 3,5% para arriendo