PLAN FINANCIERO

PROYECTO

Accionistas Aporte Económico Bienes Muebles TOTAL

1.Juan Perez S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
2. Luis Gonzales S/. 5,000.00 S/.5,000.00 S/. 10,000.00
3. Elsa Pinto S/. 6,000.00 S/.4,000.00 S/. 10,000.00
TOTAL: S/. 11,000.00 S/.9,000.00 S/. 30,000.00

CONSTITUCIÓN Y FORMALIZACIÓN:

Plan de Constitución Empresa PERSONERIA

Café – Bar “Fonseca JURÍDICA
”
Elaboración de la minuta de Constitución X
Escritura Pública X
Inscripción en Registros Públicos X
Tramitar el RUC en la SUNAT X
Inscripción de trabajadores en ESSALUD X
Permisos y autorizaciones especiales X
Autorización de Libros y Planillas X
Licencia de funcionamiento y Plan de X
Contingencia
Legalización de Libros Contables: Notaria X
Aurora Angüis

Costos para la constitución de una empresa

CONCEPTO Soles S/.

Minuta de Constitución 155.00
Escritura Pública 250.00
Registros Públicos >1.08% UIT por derechos de calificación.
> 3/1000 del valor del capital por derechos
de inscripción
Registro Único de Contribuyentes R.U.C. SUNAT gratuito
Inscripción de Trabajadores en ESSALUD
Solicitud de permisos, autorizaciones o Ministerio de Trabajo
registros especiales en los ministerios
correspondientes
Legalización del Libro de Planillas S/. 32.00
(Ministerio Trabajo) (micro y pequeñas (S/. 9.60 para las MYPES)
empresas descuento 70%)
Licencia Municipal S/.185.00
Municipalidad de Tacna
Plan de Contingencia INDECI S/.150.00
Libros de contabilidad y legalización S/.20 – S/. 40
ante notario. (por cada libro y tipo)

1) Minuta de Constitución
+ Objetivo social: Prestación de Servicios Gráficos de Imprenta, edición y otros.
+ Nombre de la sociedad: Salas & Servicios S:A:C
+ El monto de capital social: S&/.30,000.00
+ Capital social en dinero: S/.11,000.00 y activos: S/.9,000.00
+ La Junta General de Accionistas, El Directorio, La Gerencia
+ Designación del Gerente General y facultades
2) Escritura Pública e inscripción en Registros Públicos.
+ Elaborada por Notario Público: Notaria Aurora Angüis, cuyo aporte es de S/.150.00
+ Programa MiEmpresa (Ministerio del Trabajo)

CAPITULO VII. ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO

Inversión y Gastos de Operación
A.- IVERSIONFIJA

Concepto Cantidad Precio

Mesas y Sillas 28 5,200.00
Confección Barra 1 2,000.00
Equipo Philips 1 1,300.00
Artículo Limpieza 6 90.00
Pintado 1 500.00
Decoración Local 1 1,200.00
10,290.00
B- CAPITAL DE TRABAJO

B.1 Costos de Producción

Costos Variables Costo Mensual Costo Anual

Productos Barra 2,500.00 30,000.00
Total Costos Variables 2,500.00 30,000.00

Costos Fijos Costo Mensual Costo Anual

Alquiler Local 1,328.00 15,936.00
Luz 200.00 2,400.00
Agua 150.00 1,800.00
Equipo Musical 700.00 8,400.00
Limpieza 90.00 1,080.00
2,468.00 29,616.00

COSTOS MENSUAL ANUAL

TOTAL COSTOS 4,968.00 59,616.00

B.2 Gastos de Administración y Ventas

Costo
Concepto Costo Mensual Anual
Publicidad 300.00 3,600.00
APDAYC 200.00 2,400.00
Remuneraciones 2,910.00 34,920.00
Tributos 20.00 240.00
TOTAL 3,250.00 41,160.00
 B.2.1 Gastos Generales

Costo
Concepto Costo Mensual Anual
Útiles de Trabajo 100 1,200.00
Teléfono 60 720.00
Movilidad 60 720.00
TOTAL 220 2,640.00

B.Gastos Diferidos

- Gastos de Organización y Constitución

Concepto Importe
Permisos 1,000.00
Constitución 220.00
Depósito garantía Banco 1,000.00
Inscripción Reg. Públicos 190.00
Impresión de Boletas 100.00
Otros Trámites 100.00
TOTAL 2,610.00

C.- ESTRUCTURA DE INVERSIÓN

C.1 Inversiones y Gastos de Operación

Rubro Importe %
A. Inversión fija 10,290.00 45.04%
B. Capital de trabajo 4,968.00 21.74%
C. Gastos de Administración 6080.00 33.22%
TOTAL 21338.00 100.00%

Presupuesto de Financiamiento

PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS

Ventas Año 1 Año 2 Año 3

Diario 700.00 770.00 847.00
Mensual 15,400.00 16,940.00 18,634.00
Anual 184,800.00 203,280.00 223,608.00

PRESUPUESTO DE EGRESOS

Costos Año 1 Año 2 Año 3

Costos de producción 59,616.00 65,577.60 72,135.36
Gastos de Administ. y Vtas. 41,160.00 45,276.00 49,803.60
Gastos Generales 2640.00 2904.00 3194.40
 GASTOS FINANCIEROS

A.- CRONOGRAMA DE PAGOS DE LA DEUDA

P 0.33 ( 1+ 0.33)
( 1+ 0.33 ) - 1

24900 0.33 ( 1+ 0.33)

( 1+0.33 ) - 1

24900 0.77637
1.3526

14,291.80

AÑOS AMORTIZACION INTERÉS PAGO SALDO

Préstamo 24,900.00
1 6074.80 8,217.00 14291.80 18,825.20
2 8,079.48 6,212.32 14,291.80 10,745.72
3 10,745.72 3,546.08 14,291.80 0

FINANCIEMIENTO
La n ueva Cafetería bar “Fontella”se ve en la necesidad de solicitar un crédito al Banco
de Crédito BCP por un monto de S/.24,900.00 como inversión inicial del proyecto para
ser cancelado en un período de tres años. El interés bancario anual es de 33% al rebatir.

PROYECCION DEL ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Ingresos Año 1 Año 2 Año 3

Ventas 540,000.00 584,000.00 653,400.00
Costos de producción 13,260.00 14,586.00 16,044.60
Utilidad Bruta 526,740.00 569,414.00 637,355.40
Gastos de Adm. y Ventas 6,108.00 6,718.00 7,390.68
Gastos financieros 2,577.63 2,835.39 3,118.93
Utilidad posible 518,054.37 559,860.61 626,845.79
Impouesto a la renta 3% 186,499.73 201,549.82 225,664.48
Utilidad neta 331,554.64 358,310.79 401,181.31
 PUNTO DE EQUILIBRIO

A. CLASIFICACION DE LOS GASTOS

Concepto Costos Fijos Costos Variables

Productos de Barra 30,000.00
Luz 2,400.00
Agua 1,800.00
Limpieza 1,080.00
Alquiler 15,936.00
Equipos 8,400.00
Gastos administrativos 41,160.00
Gastos Generales 2,640.00
Total 73,416.00 30,000.00

B. CÁLCULO DEL PUNTO DE EQULIBRIO (en nuevos soles)

Costos Fijos
PE=
1- Costos Variables
Ventas Netas
73,416.00
PE=
1- 30,000.00
184,800.00

73,416.00
PE=
1- 0.1623
73,416.00
PE=
0.8377

PE= 87,639.97

CAPITULO VIII. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Ingresos Año 1 Año 2 Año 3
INGRESO POR
a) Ventas 184,800.00 203,280.00 223,608.00
b) Préstamo 24,900.00
Total Ingresos 209,700.00 203,280.00 223,608.00
EGRESOS
a) Costo de producción 59,616.00 65,577.60 72,135.36
b) Gastos de Adm. y Vtas. 41,160.00 45,276.00 49,803.60
c) Gastos financieros 8,217.00 6,212.32 3,546.08
d) Amortización de deuda 6,074.80 8,079.48 10,745.72
e) Impuesto a la renta 27,290.52 30,019.57 33,021.29
TOTAL EGRESOS 142,358.32 155,164.97 169,252.05
Saldo Final de Caja 67,341.68 48,115.03 54,355.95
 67,341.68 48,115.03 54,355.95
VAN= + + - 24,900.00
(1 - 0.33) (1 - 0.33) (1 - 0.33)

VAN= 50,632.84 + 36,176.71 + 40,869.14 - 24,900.00

VAN= 102,778.69
VAN > 0

ANALISIS DE SENSIBILIDAD

Al hacer cualquier análisis económico y financiero proyectado al futuro siempre hay un

- Dentro de la DEMANDA consideramos que tanto el factor "Precio" como el factor
"Cantidad" son claves para nuestro proyecto, por eso hemos decidido someter estas
variables al análisis de sensibilidad.
- Dentro de los COSTOS encontramos al costo de Los productos de la cafetería bar
vendidas como un factor clave.
- Dentro del aspecto INVERSIÓN del proyecto pensamos que el factor clave es el monto
de la misma, siendo de suma importancia a la hora de analizar las variaciones en el VAN
del proyecto.