UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y

ECONÓMICAS
CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

Análisis Financiero

Tema: “Taller 2: Elaboración de Estados Financieros

Básicos”

Autor:
➢ Rezabala Anzules Jaime Lenin

Catedrática: Eco. Gladys Varinia Salazar Cobeña Mg.

Paralelo: “A”
Fecha: domingo, 21 de junio de 2020

MAYO 2020 HASTA: OCTUBRE DEL 2020

 PANADERÍA “FreshBread”

La panadería “FreshBread”, se constituyó el 26 de agosto de 2014 en la ciudad de

Portoviejo, ubicada en la parroquia simón Bolívar, calle 26 de septiembre y 15 de
septiembre; como un negocio familiar, con el paso del tiempo y de acuerdo a las
necesidades económica fue evolucionando hasta conseguir socios que inyectaron capital
a la empresa debido a la demanda y la idea de negocio. Estos socios lograron establecerse
hasta la actualidad aportado el 40% del capital en los últimos 2 años. Actualmente los
activos de la empresa están valorados en $138.787,10
La Empresa está registrada en la Superintendencia de Compañías, en la Cámara
de Comercio de Portoviejo, en el GAD Municipal de Portoviejo, y cumple con todas las
normativas exigidas por la ley para este tipo de actividad económica.
La empresa cuenta con una misión, visión, objetivos estratégicos y un
organigrama funcional. Tiene un departamento administrativo, departamento financiero,
departamento de producción y un departamento de comercialización y ventas.
Como empresa familiar en sus inicios tenía 4 empleados, actualmente tiene 10
empleados repartidos de la siguiente manera: 4 en el área de producción y 6 en otras áreas.
Desde sus inicios hasta la actualidad, la empresa se ha financiado con créditos de
la banca pública y privada, actualmente tiene deudas financieras de corto y largo plazo.
El producto que la empresa ofrece son panes especiales, elaborados de manera
artesanal, además de diferentes postres comunes en las pastelerías artesanales. Sus
principales proveedores de materia prima son empresas de la provincia de Manabí.
La empresa labora de lunes a viernes, desde las 6:00 a 19:00 y los días sábados
desde la 7:00 a 11:00.
 ESTADOS FINANCIEROS

a. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA. -

Panadería “FreshBread”
Estado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre del 2018
ACTIVOS PASIVOS
Corrientes Corrientes
Ctas. Por pagar
Caja 20.300,00 980,00
proveedores
Banco 3.000,00 Sueldos por Pagar 3.650,00
Cuentas por cobrar 859,20 IESS por pagar 340,00
Documentos por cobrar 345,10 Impuestos por pagar 45,00
Inventarios 4.200,00 Total de Pasivo C. 5.015,00
Impuestos anticipados 405,80 No Corrientes
Anticipo de sueldos 350,00 Doc. Por pagar 1.065,00
Publicidad pre-pagada 50,00 Préstamo por pagar 5089,00
Beneficios sociales por
Total Activos Corrientes 19.510,10 450,00
pagar
No Corrientes Total de Pasivo No C. 6.604,00
Maquinaria 16,867,00 Otros Pasivos
Muebles y Enseres 3.710,00 Cobros anticipados 200,00
Equipos de Oficina 780,00 Total de Otros Pasivos 200,00
Equipo de Computación 1.220,00 TOTAL PASIVO 11.810,00
Vehículo 15.500,00 PATRIMONIO
Edificio 45.600,00 Capital propio 48.564,20
Terreno 25.000,00 Capital social 64.441,20
Total de activos No
108.677,00 Reservas 12.000,00
Corrientes
Otros activos Utilidad del ejercicio 1.971,70
Gastos de Constitución 600,00 126.977,10
Total de Otros Activos 600,00
TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTIVO 138.787,10 138.787,10
PATRIMONIO
 b. ESTADO DE RESULTADO

Panadería “FreshBread”
Estado de Resultado
De 01 de enero al 31 de diciembre del 2018
(+) Ventas 20.300,00
(-) Costo de Producción 4.010,00
(-) Costo de Venta 1.780,00
(=) Utilidad Bruta 14.510,00
(-) Gastos Operacionales 12.538,30
Suelos y salarios 3.650,00
Horas Extras 20,50
Gasto Aporte patronal 268,50
Gasto Beneficios Sociales 735,00

Gasto Publicidad 50,00

Gasto Depreciación Maquinaria 1686,70
Gasto Depreciación Equipos de Computación 402,60
Gasto Depreciación Equipos de Oficina 78,00
Gasto Depreciación Muebles y Enseres 371,00
Gasto Depreciación Edificio 2.280,00
Gasto de Servicios Básicos 2.100,00
Gasto Suministro de Oficina 230,00
Gasto Útiles de Aseo 186,00
Gasto Combustible 480,00
1.971,70
c. GASTOS VARIOS
LOS GASTOS SE ENCUENTRAN DESGLOSADOS EN EL ESTADO DE
RESULTADOS