CONTABILIDAD DEL PASIVO Y PATRIMONIO

Integrantes:
DEISE FABIOLA PINZON MARIN

Bogotá, 30 de Mayo del 2020

 TALLER 1

Ejercicio 1.
En enero 13 de 2020 la compañía ABC necesita comprar una maquinaria para subir el
volumen de producción, razón por la cual solicita al banco un crédito bancario por valor
de 70.000.000 u.m., el banco le presta la suma indicada bajo las siguientes condiciones:
6 cuotas iguales pagaderas mensualmente con una tasa de interés 1,3% efectiva mensual.
Se pide realizar la tabla de amortización, la contabilización de los intereses mes a mes y los
respectivos pagos.

Solución:

FECHA:
13/01/2020

TASA DE
MONTO:
INTERES:
$70.000.000 CREDITO 1,3%
PARA
MAQUINARIA
DE
PRODUCCION

CLASE DE
TASA: Efectiva N° DE PAGOS:
mensual 6 cuotas

N° CUOTA FECHA INTERES ABONO (K) CUOTA APAGAR SALDO

0 13/01/2020 - - - $ 70.000.000
1 13/02/2020 $ 910.000 $ 11.293.213 $ 12.203.213 $ 58.706.787
2 13/03/2020 $ 763.188 $ 11.440.025 $ 12.203.213 $ 47.266.762
3 13/04/2020 $ 614.468 $ 11.588.745 $ 12.203.213 $ 35.678.017
4 13/05/2020 $ 463.814 $ 11.739.399 $ 12.203.213 $ 23.938.618
5 13/06/2020 $ 311.202 $ 11.892.011 $ 12.203.213 $ 12.046.607
6 13/07/2020 $ 156.606 $ 12.046.607 $ 12.203.213 -

1
 Causacion de intereses al 30 de enero del 2020
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
530520 Gastos intereses bancarios $ 515.667
421005 Obligaciones financieras intereses $ 515.667
SUMAS IGUALES $ 515.667 $ 515.667
Causación de obligaciones financieras
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
1105 Efectivo $ 70.000.000
2105 Obligaciones financieras $ 70.000.000
SUMAS IGUALES $ 70.000.000 $ 70.000.000

Pago de la primera cuota al 13 de febrero del 2020

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
2105 Obligaciones fi nancieras $ 11.293.213
421005 Obligaciones financieras intereses $ 515.667
530520 Gastos de intereses bancarios $ 394.333
1105 Efectivo $ 12.203.213
SUMAS IGUALES $ 12.203.213 $ 12.203.213

Causacion de intereses al 29 de febrero del 2020 (pero se realiza a 30 dias )

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
530520 Gastos intereses bancarios $ 432.473
421005 Obligaciones financieras intereses $ 432.473
SUMAS IGUALES $ 432.473 $ 432.473

Pago de la segunda cuota al 13 de marzo del 2020

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
2105 Obligaciones financieras $ 11.440.025
421005 Obligaciones financieras intereses $ 432.473
530520 Gastos de intereses bancarios $ 330.715
1105 Efectivo $ 12.203.213
SUMAS IGUALES $ 12.203.213 $ 12.203.213

2
 Causacion de intereses al 30 de marzo del 2020
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
530520 Gastos intereses bancarios $ 348.198
421005 Obligaciones financieras intereses $ 348.198
SUMAS IGUALES $ 348.198 $ 348.198

Pago de la tercera cuota al 13 de abril del 2020

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
2105 Obligaciones financieras $ 11.588.745
421005 Obligaciones financieras intereses $ 348.198
530520 Gastos de intereses bancarios $ 266.269
1105 Efectivo $ 12.203.213
SUMAS IGUALES $ 12.203.212 $ 12.203.213

Causacion de intereses al 30 de abril del 2020

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
530520 Gastos intereses bancarios $ 262.828
421005 Obligaciones financieras intereses $ 262.828
SUMAS IGUALES $ 262.828 $ 262.828

Pago de la cuarta cuota al 13 de mayo del 2020

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
2105 Obligaciones financieras $ 11.739.399
421005 Obligaciones financieras intereses $ 262.828
530520 Gastos de intereses bancarios $ 200.986
1105 Efectivo $ 12.203.213
SUMAS IGUALES $ 12.203.213 $ 12.203.213

Causacion de intereses al 30 de mayo del 2020

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
530520 Gastos intereses bancarios $ 176.348
421005 Obligaciones financieras intereses $ 176.348
SUMAS IGUALES $ 176.348 $ 176.348

3
 Pago de la quinta cuota al 13 de junio del 2020
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
2105 Obligaciones financieras $ 11.739.399
421005 Obligaciones financieras intereses $ 262.828
530520 Gastos de intereses bancarios $ 200.986
1105 Efectivo $ 12.203.213
SUMAS IGUALES $ 12.203.213 $ 12.203.213
Causacion de intereses al 30 de junio del 2020
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
530520 Gastos intereses bancarios $ 88.743
421005 Obligaciones financieras intereses $ 88.743
SUMAS IGUALES $ 88.743 $ 88.743

Pago de la sexta cuota al 13 de julio del 2020

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
2105 Obligaciones financieras $ 12.046.607
421005 Obligaciones financieras intereses $ 88.743
530520 Gastos de intereses bancarios $ 67.863
1105 Efectivo $ 12.203.213
SUMAS IGUALES $ 12.203.213 $ 12.203.213