HOSPITAL SAN ANTONIO DE PADUA

COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

PERSONAL OPERATIVO

CENTRO DE NUMERO DE SUELDO SUELDO SUBSIDIO INCIDENCIA

COSTOS EMPLEADOS BASICO TOTAL TRANSP. % PRESTAC. 54%
URGENCIAS
Médico especialista 1 3,750,000 3,750,000 1,987,500
Enfermeria 1 1,580,000 1,580,000 837,400
Auxiliar 1 630,000 713,140 83,140 333,900
Subtotales 3 5,960,000 6,043,140 83,140 3,158,800

QUIROFANO
Médico especialista 1 3,900,000 3,900,000 2,067,000
Enfermeria 1 1,700,000 1,700,000 901,000
Auxiliar 1 750,000 833,140 83,140 397,500
Subtotales 3 6,350,000 6,433,140 83,140 3,365,500

MEDICINA
INTERNA
Médico especialista 1 3,100,000 3,100,000 1,643,000
Enfermeria 1 1,500,000 1,500,000 795,000
Auxiliar 1 650,000 733,140 83,140 344,500
Subtotales 3 5,250,000 5,333,140 83,140 2,782,500
HOS. CIRUGIA
Médico especialista 1 3,400,000 3,400,000 1,802,000
Enfermeria 1 2,000,000 2,000,000 1,060,000
Auxiliar 1 710,000 793,140 83,140 376,300
Subtotales 3 6,110,000 6,193,140 83,140 3,238,300
HOS.
GINECOBSTETRICI
A
Médico especialista 1 3,500,000 3,500,000 1,855,000
Enfermeria 1 1,550,000 1,550,000 821,500
Auxiliar 1 740,000 823,140 83,140 392,200
Subtotales 3 5,790,000 5,873,140 83,140 3,068,700
HOS. PEDIATRIA
Médico especialista 1 4,000,000 4,000,000 2,120,000
Enfermeria 1 1,950,000 1,950,000 1,033,500
Auxiliar 1 680,000 763,140 83,140 360,400
Subtotales 3 6,630,000 6,713,140 83,140 3,513,900

HOS. PSIQUIATRIA
Médico especialista 1 3,800,000 3,800,000 2,014,000
Enfermeria 1 195,000 195,000 103,350
Auxiliar 1 740,000 823,140 83,140 392,200
Subtotales 3 4,735,000 4,818,140 83,140 2,509,550
HOS. PARTOS
Médico especialista 1 3,500,000 3,500,000 1,855,000
Enfermeria 1 1,700,000 1,700,000 901,000
Auxiliar 1 600,000 683,140 83,140 318,000
Subtotales 3 5,800,000 5,883,140 83,140 3,074,000
MEDICINA
GENERAL
Médico especialista 1 3,900,000 3,900,000 2,067,000
Enfermeria 1 1,600,000 1,600,000 848,000
Auxiliar 1 710,000 793,140 83,140 376,300
Subtotales 3 6,210,000 6,293,140 83,140 3,291,300
ODONTOLOGIA
Médico especialista 1 3,330,000 3,330,000 1,764,900
Enfermeria 1 1,800,000 1,800,000 954,000
Auxiliar 1 650,000 733,140 83,140 344,500
Subtotales 3 5,780,000 5,863,140 83,140 3,063,400
-

TOTAL PERSONAL
OPERATIVO 30 58,615,000 59,446,400 831,400 31,065,950

PERSONAL LOGISTICO

NUMERO DE
CENTRO DE EMPLEADO SUELDO SUELDO SUBSIDIO INCIDENCIA
COSTOS S BASICO TOTAL TRANSP. PRESTAC.
Administrativos 14 1,000,000 14,000,000 1,163,960 7,420,000
Lavandería 3 700,000 2,100,000 249,420 1,113,000
Vigilancia 3 800,000 2,400,000 249,420 1,272,000
Sistemas 2 1,500,000 3,000,000 - 1,590,000
Estadística 3 800,000 2,400,000 249,420 1,272,000

TOTAL PERSONAL
LOGISTICO 25 4,800,000 23,900,000 1,912,220 12,667,000

GRAN TOTAL 55 63,415,000 83,346,400 2,743,620 43,732,950

 TOTAL
TOTAL MATERIALES
MANO OBRA Y GASTOS

5,737,500
2,417,400
1,047,040
9,201,940 3,760,000

5,967,000
2,601,000
1,230,640
9,798,640 4,136,000

4,743,000
2,295,000
1,077,640
8,115,640 4,549,600

5,202,000
3,060,000
1,169,440
9,431,440 5,004,560

5,355,000
2,371,500
1,215,340
8,941,840 5,505,016

6,120,000
2,983,500
1,123,540
10,227,040 6,055,518

5,814,000
298,350
1,215,340
7,327,690 6,661,069

5,355,000
2,601,000
 1,001,140
8,957,140 7,327,176

5,967,000
2,448,000
1,169,440
9,584,440 8,059,894

5,094,900
2,754,000
1,077,640
8,926,540 8,865,883

90,512,350 59,924,716

TOTAL
MATERIALE
TOTAL S Y GASTOS
MANO OBRA G.
22,583,960 2,500,000
3,462,420 4,000,000
3,921,420 3,800,000
4,590,000 4,000,000
3,921,420 4,200,000

38,479,220 18,500,000

128,991,570 78,424,716
COSTO DE MATERIALES Y GASTOS GENERALES sector salud

PERSONAL OPERATIVO

GASTOS TOTAL
OTROS
CENTRO DE MATERIALES GRALES TOTAL MATERIALES
COSTOS SUMINISTROS ARRENDAM. DEPRECIACION Y GASTOS G.
URGENCIAS 2,350,000 1,410,000 - - 3,760,000
Subtotales 2,350,000 1,410,000 - - 3,760,000

QUIROFANO 2,585,000 1,551,000 4,136,000

Subtotales 2,585,000 1,551,000 - - 4,136,000

MEDICINA
INTERNA 2,843,500 1,706,100 - 4,549,600
Subtotales 2,843,500 1,706,100 - - 4,549,600

HOS. CIRUGIA 3,127,850 1,876,710 - 5,004,560

Subtotales 3,127,850 1,876,710 - 5,004,560

HOS.
GINECOBSTETRICIA 3,440,635 2,064,381 5,505,016
Subtotales 3,440,635 2,064,381 - - 5,505,016

HOS. PEDIATRIA 3,784,699 2,270,819 6,055,518

Subtotales 3,784,699 2,270,819 - - 6,055,518

HOS. PSIQUIATRIA 4,163,168 2,497,901 6,661,069

Subtotales 4,163,168 2,497,901 - - 6,661,069

HOS. PARTOS 4,579,485 2,747,691 7,327,176

Subtotales 4,579,485 2,747,691 - - 7,327,176

MEDICINA
GENERAL 5,037,434 3,022,460 8,059,894
Subtotales 5,037,434 3,022,460 - - 8,059,894
ODONTOLOGIA 5,541,177 3,324,706 8,865,883
Subtotales 5,541,177 3,324,706 - - 8,865,883

TOTAL PERSONAL
OPERATIVO 37,452,948 22,471,769 - - 59,924,716

PERSONAL LOGISTCO
GASTOS TOTAL
CENTRO DE MATERIALES GRALES TOTAL MATERIALES
COSTOS SUMINISTROS ARRENDAM. OTROS DEPRECIACION Y GASTOS G.
Administrativos 2,500,000 - - 2,500,000
Lavandería 4,000,000 - - 4,000,000
Vigilancia 3,800,000 - - 3,800,000
Sistemas 4,000,000 - - 4,000,000
Estadística 4,200,000 - - 4,200,000

TOTAL PERSONAL
LOGISTICO - 18,500,000 - - 18,500,000

GRAN TOTAL 37,452,948 40,971,769 - - 78,424,716

el personal logistico no tiene materiales y suministros, pero si tienen gastos generales

hablar financieramente es hablar de costos. Se tiene la informacion, hay que diseñar los costos
es bueno separar los centros de los materiales y gastos generales
EJERCICIO PRACTICO DE APLICACIÓN consolidacion- hoja 1 + hoja 2

COSTO TOTAL POR ELEMENTOS

PERSONAL OPERATIVO

TOTAL TOTAL
ARRENDAM.
CENTRO DE NUMERO TOTAL MANO MATERIALES DEPRECIAC TOTAL GASTOS COSTOS
COSTOS EMPLEADOS OBRA SUMINISTROS ION OTROS GENERALES MO + MAT+ GT
URGENCIAS 2,350,000 1,410,000 1,410,000 3,760,000
Médico especialista 1 5,737,500 5,737,500
Enfermeria 1 2,417,400 2,417,400
Auxiliar 1 1,047,040 - 1,047,040
Subtotales 3 9,201,940 2,350,000 1,410,000 - - 1,410,000 12,961,940

QUIROFANO 2,585,000 1,551,000 1,551,000 4,136,000

Médico especialista 1 5,967,000 5,967,000
Enfermeria 1 2,601,000 2,601,000
Auxiliar 1 1,230,640 - 1,230,640
Subtotales 3 9,798,640 2,585,000 1,551,000 - - 1,551,000 13,934,640

MEDICINA
INTERNA 2,843,500 1,706,100 1,706,100 4,549,600
Médico especialista 1 4,743,000 4,743,000
Enfermeria 1 2,295,000 2,295,000
Auxiliar 1 1,077,640 - 1,077,640
Subtotales 3 8,115,640 2,843,500 1,706,100 - - 1,706,100 12,665,240
HOS. CIRUGIA 3,127,850 1,876,710 - 1,876,710 5,004,560
Médico especialista 1 5,202,000 5,202,000
Enfermeria 1 3,060,000 3,060,000
Auxiliar 1 1,169,440 - 1,169,440
Subtotales 3 9,431,440 3,127,850 1,876,710 - - 1,876,710 14,436,000
HOS.
GINECOBTRETRICIA 3,440,635 2,064,381 2,064,381 5,505,016
Médico especialista 1 5,355,000 5,355,000
Enfermeria 1 2,371,500 2,371,500
Auxiliar 1 1,215,340 - 1,215,340
Subtotales 3 8,941,840 3,440,635 2,064,381 - - 2,064,381 14,446,856
HOS. PEDIATRIA 3,784,699 2,270,819 2,270,819 6,055,518
Médico especialista 1 6,120,000 6,120,000
Enfermeria 1 2,983,500 2,983,500
Auxiliar 1 1,123,540 - 1,123,540
Subtotales 3 10,227,040 3,784,699 2,270,819 - - 2,270,819 16,282,558
HOS. PSIQUIATRIA 4,163,168 2,497,901 2,497,901 6,661,069
Médico especialista 1 5,814,000 5,814,000
Enfermeria 1 298,350 298,350
Auxiliar 1 1,215,340 - 1,215,340
Subtotales 3 7,327,690 4,163,168 2,497,901 - - 2,497,901 13,988,759
HOS. PARTOS 4,579,485 2,747,691 2,747,691 7,327,176
Médico especialista 1 5,355,000 5,355,000
Enfermeria 1 2,601,000 2,601,000
Auxiliar 1 1,001,140 - 1,001,140
Subtotales 3 8,957,140 4,579,485 2,747,691 - - 2,747,691 16,284,316
MEDICINA
GENERAL 5,037,434 3,022,460 3,022,460 8,059,894
Médico especialista 1 5,967,000 5,967,000
Enfermeria 1 2,448,000 2,448,000
Auxiliar 1 1,169,440 - 1,169,440
Subtotales 3 9,584,440 5,037,434 3,022,460 - - 3,022,460 17,644,334
ODONTOLOGIA 5,541,177 3,324,706 3,324,706 8,865,883
Médico especialista 1 5,094,900 5,094,900
Enfermeria 1 2,754,000 2,754,000
Auxiliar 1 1,077,640 - 1,077,640
Subtotales 3 8,926,540 5,541,177 3,324,706 - - 3,324,706 17,792,423
TOTAL PERSONAL
OPERATIVO
30 90,512,350 37,452,948 22,471,769 - - 22,471,769 150,437,066
PERSONAL LOGISTICO

TOTAL TOTAL
CENTRO DE NUMERO TOTAL MANO MATERIALES DEPRECIAC TOTAL GASTOS COSTOS
COSTOS EMPLEADOS OBRA SUMINISTROS ARRENDAM. ION OTROS GENERALES MO + MAT+ GT
Administrativos 14 22,583,960 2,500,000 2,500,000 25,083,960
Lavandería 3 3,462,420 4,000,000 4,000,000 7,462,420
Vigilancia 3 3,921,420 3,800,000 - 3,800,000 7,721,420
Sistemas 2 4,590,000 4,000,000 4,000,000 8,590,000
Estadística 3 3,921,420 4,200,000 4,200,000 8,121,420
TOTAL PERSONAL
LOGISTICO
25 38,479,220 - 18,500,000 - 18,500,000 18,500,000 56,979,220
GRAN TOTAL
55 128,991,570 37,452,948 40,971,769 - 18,500,000 40,971,769 207,416,286
COSTO ASIGNADO por personal logistico

5,697,922 + asignado 18.797.562 - total costo de urgencias

5697922

5697922

5697922
5697922

5697922

5697922

5697922

5697922

5697922
COSTO TOTAL Y PROMEDIO DE LOS CENTROS LOGÍSTICOS

COSTO
BASE DE
CENTRO DE NUMERO MANO DE GASTOS TOTAL PROMEDIO
ASIGNACION
COSTOS EMPLEADOS OBRA GENERALES COSTOS BASE de ASIGN
DE COSTOS
por c/partecita

Administrativos 14 22,583,960 2,500,000 25,083,960 30 empleados oper. 836,132

Lavandería 3 3,462,420 4,000,000 7,462,420 8.500 Kilos mes lavo 878
Vigilancia 3 3,921,420 3,800,000 7,721,420 9.200 mts cuadr. 839
Sistemas 2 4,590,000 4,000,000 8,590,000 20 computadores 429,500
Estadística factura 3 3,921,420 4,200,000 8,121,420 20.000 estadísticas 406

TOTAL
PERSONAL
LOGISTICO 25 38,479,220 18,500,000 56,979,220

a la gerencia le interesa, es cuanto es el costo total del hospital. En el sector salud se debe prorratear los costos logisticos (personal que trabaja ahí, pero de apoy
del personal de apoyo a los otros centros de costos.
esta es la base- analisis de costo- para hacer las reestructuraciones administrativas.

8.500 kilos de ropa los distribuyo entre los centros de costos operativos (10)

850x878=746.300
 divido el total de costo entre los 30. eso lo cargo a c/ operativo
precio por kilo.
costo por vigilar mt2
costo por computador
por cada estadistica

sonal que trabaja ahí, pero de apoyo) a los costos operativos (mano de obra directa), es decir cargarle los costos
ASIGNACIÓN DE COSTOS INDIRECTOS DE LOS CENTROS LOGÍSTICOS
607.14 657.14 1.43 1,428.57

CENTRO DE TOTAL
COSTOS ADMINISTRACION LAVANDERIA VIGILANCIA SISTEMAS ESTADISTICAS ASIGNADO
$ 836,132 $ 878 $ 839 $ 429,500 $ 406
EMPLEADOS COSTO KILOS COSTO M2 COSTO EXTENSIONES COSTO HISTORIAS COSTO
URGENCIAS
Médico especialista 1
Enfermeria 1
Auxiliar 1
Subtotales 3 2,508,396 607.1 746,242 657.14 551,530 1.43 613,571 1,428.6 580,101 5,697,922

QUIROFANO
Médico especialista 1
Enfermeria 1
Auxiliar 1
Subtotales 3 2,508,396 607.1 746,242 657.14 551,530 1.43 613,571 1,428.6 580,101 5,697,922

MEDICINA
INTERNA
Médico especialista 1
Enfermeria 1
Auxiliar 1
Subtotales 3 2,508,396 607.1 746,242 657.14 551,530 1.43 613,571 1,428.6 580,101 5,697,922

HOS. CIRUGIA
Médico especialista 1
Enfermeria 1
Auxiliar 1
Subtotales 3 2,508,396 607.1 746,242 657.14 551,530 1.43 613,571 1,428.6 580,101 5,697,922

HOS.
GINECOBTRETRICIA
Médico especialista 1
Enfermeria 1
Auxiliar 1
Subtotales 3 2,508,396 607.1 533,030 657.14 551,530 1.43 613,571 1,428.6 580,101 5,697,922

HOS. PEDIATRIA
Médico especialista 1
Enfermeria 1
Auxiliar 1
Subtotales 3 2,508,396 607.1 533,030 657.14 551,530 1.43 613,571 1,428.6 580,101 5,697,922

HOS. PSIQUIATRIA
Médico especialista 1
Enfermeria 1
Auxiliar 1
Subtotales 3 2,508,396 607.1 533,030 657.14 551,530 1.43 613,571 1,428.6 580,101 5,697,922

HOS. PARTOS
Médico especialista 1
Enfermeria 1
Auxiliar 1
Subtotales 3 2,508,396 607.1 533,030 657.14 551,530 1.43 613,571 1,428.6 580,101 5,697,922

MEDICINA
GENERAL
Médico especialista 1
Enfermeria 1
Auxiliar 1
Subtotales 3 2,508,396 607.1 533,030 657.14 551,530 1.43 613,571 1,428.6 580,101 5,697,922

ODONTOLOGIA
Médico especialista 1
Enfermeria 1
Auxiliar 1
Subtotales 3 2,508,396 607.1 533,030 657.14 551,530 1.43 613,571 1,428.6 580,101 5,697,922
TOTAL PERSONAL
OPERATIVO 30 25,083,960 6,071 6,183,148 6,571 5,515,300 14 6,135,714 14,286 5,801,014 56,979,220
esta es la cantidad a cargar a los costos finales
a cada operativo le cargo el costo de los logisticos

igual para todos

al final debe coincidir con el total de los costos logisticos de la hoja 4
COSTO TOTAL Y PROMEDIO DE LOS CENTROS OPERATIVOS

TOTAL MÁS TOTAL % RENTABILIDA

CENTRO DE MANO DE MATERIALES COSTOS MAS GASTOS COSTOS COSTOS COSTOS NRO DE $ COSTO COSTO D MENSUAL
COSTOS OBRA SUMINISTROS DIRECTOS GENERALES ASIGNADOS INDIRECTOS TOTALES ACTIV PROMEDIO TOTAL
URGENCIAS 9,201,940 2,350,000 1,410,000
Médico especialista
Enfermeria
Auxiliar
Subtotales 9,201,940 2,350,000 11,551,940 1,410,000 5,697,922 7,107,922 18,659,862 1,428.6 13,061.9 9 2

QUIROFANO 9,798,640 2,585,000 1,551,000

Médico especialista
Enfermeria
Auxiliar
Subtotales 9,798,640 2,585,000 12,383,640 1,551,000 5,697,922 7,248,922 19,632,562 1,428.6 13,742.8 9 2,944,884

MEDICINA
INTERNA 8,115,640 2,843,500 1,706,100
Médico especialista
Enfermeria
Auxiliar
Subtotales 8,115,640 2,843,500 10,959,140 1,706,100 5,697,922 7,404,022 18,363,162 1,428.6 12,854.2 9 2,754,474

HOS. CIRUGIA 9,431,440 3,127,850 1,876,710

Médico especialista
Enfermeria
Auxiliar
Subtotales 9,431,440 3,127,850 12,559,290 1,876,710 5,697,922 7,574,632 20,133,922 1,428.6 14,093.8 10 3,020,088

HOS.
GINECOBTRETRICIA 8,941,840 3,440,635 2,064,381
Médico especialista
Enfermeria
Auxiliar
Subtotales 8,941,840 3,440,635 12,382,475 2,064,381 5,697,922 7,762,303 20,144,778 1,428.6 14,101.4 10 3,021,717

HOS. PEDIATRIA 10,227,040 3,784,699 2,270,819

Médico especialista
Enfermeria
Auxiliar
Subtotales 10,227,040 3,784,699 14,011,739 2,270,819 5,697,922 7,968,741 21,980,480 1,428.6 15,386.4 11 3,297,072

HOS. PSIQUIATRIA 7,327,690 4,163,168 2,497,901

Médico especialista
Enfermeria
Auxiliar
Subtotales 7,327,690 4,163,168 11,490,858 2,497,901 5,697,922 8,195,823 19,686,681 1,428.6 13,780.7 9 2,953,002

HOS. PARTOS 8,957,140 4,579,485 2,747,691

Médico especialista
Enfermeria
Auxiliar
Subtotales 8,957,140 4,579,485 13,536,625 2,747,691 5,697,922 8,445,613 21,982,238 1,428.6 15,387.6 11 3,297,336

MEDICINA
GENERAL 9,584,440 5,037,434 3,022,460
Médico especialista
Enfermeria
Auxiliar
Subtotales 9,584,440 5,037,434 14,621,874 3,022,460 5,697,922 8,720,382 23,342,256 1,428.6 16,339.6 11 3,501,338

ODONTOLOGIA 8,926,540 5,541,177 3,324,706

Médico especialista
Enfermeria
Auxiliar
Subtotales 8,926,540 5,541,177 14,467,717 3,324,706 5,697,922 9,022,628 23,490,345 1,428.6 16,443.3 11 3,523,552

TOTAL PERSONAL
OPERATIVO 90,512,350 37,452,948 127,965,298 22,471,769 56,979,220 79,450,989 207,416,286 14,286 145,192 100 31,112,443

PERSONAL LOGISTCO

TOTAL
MATERIALE
MATERIALES GASTOS TOTAL S
CENTRO DE SUMINISTRO GRALES DEPRECIACIO Y GASTOS
COSTOS S ARRENDAM. OTROS N G.
Administrativos 2,500,000 - 2,500,000
Lavandería 4,000,000 - 4,000,000
Vigilancia 3,800,000 - 3,800,000
Sistemas 4,000,000 - 4,000,000
Estadística 4,200,000 4,200,000

TOTAL PERSONAL
LOGISTICO - 18,500,000 - 18,500,000

GRAN TOTAL 90,512,350 55,952,948 127,965,298 22,471,769 75,479,220