Variables Base Sensibilización Escenarios

CVU $ 1.50 $ 1.50 1

CVU Prod. $ 1.00 $ 1.00 2
CVU Vtas. $ 0.50 $ 0.50 3
Costo Fijos $ 50,000.00 $ 55,000.00 4
Precio $ 2.00 $ 2.00 5
Ventas planeadas (Udes.) 120,000 150,000 6

Situación actual Propuesta

Ventas netas 240,000 300,000
Costos variables 180,000 225,000
Margen de contribución 60,000 75,000
Costos fijos 50,000 55,000
Utilidad de operación 10,000 20,000
% Margen de operación (UO/Vtas.) 4% 7%
% Margen de contribución (MC/Vtas.) 25% 25%
Punto Eq. Udes. 100,000 110,000
Punto Eq. $ $ 200,000 $ 220,000
 Descripción
Reducción $0.30 en el CVU Prod.
Aumento $0.10 en el CVU Prod.
Reducción precio a $1.70 y aumento volumen a 140,000 Udes.
Incremento 15% en el precio
Incremento $10,000 en el costo fijo
Incremento volumen a 150,000 Udes. Con CF adicional de $5,000
 EMPRESA XYZ
RESULTADOS FINANCIEROS
Unidades Ingresos Variable Contribución Fijo Utilidad Costo Total
- - - - 50,000 (50,000) 50,000
1,000 20,000 10,000 10,000 50,000 (40,000) 60,000
2,000 40,000 20,000 20,000 50,000 (30,000) 70,000
3,000 60,000 30,000 30,000 50,000 (20,000) 80,000
4,000 80,000 40,000 40,000 50,000 (10,000) 90,000
5,000 100,000 50,000 50,000 50,000 - 100,000
6,000 120,000 60,000 60,000 50,000 10,000 110,000
7,000 140,000 70,000 70,000 50,000 20,000 120,000
8,000 160,000 80,000 80,000 50,000 30,000 130,000
9,000 180,000 90,000 90,000 50,000 40,000 140,000
10,000 200,000 100,000 100,000 50,000 50,000 150,000

Precio 20
Costo Var./Ud. 10
Margen Cont. 10
RMC 0.5
PTO. EQUIL. 5,000
PTO. EQUIL, $ $ 100,000 $ 100,000
 Empresa XYZ
Comportamiento de los Costos
250,000

200,000

150,000

100,000

50,000

-
- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00
.0 .0 .0 .0 .0 .0 .0 .0 .0 0.
000 000 000 000 000 000 000 000 000 00
1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, ,
10

Ingresos Variable Fijo Costo Total

Empresa XYZ
Volumen-Utilidad
60,000

40,000

20,000
Utilidad

-
- 0 0 0 0 0 0 0 0 0
.0 .0 .0 .0 .0 .0 .0 .0 .0
(20,000) 000 000 000 000 000 000 000 000 000
1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
,

(40,000)

(60,000)
Volumen
 .0
0 00
00 0.
0 ,00
9, 10

dad

00 0 0 0 0
.0 .0 .0 .0
000 000 000 000
7, 8, 9, 10
,
 Detalle A B
Unitarios Totales Unitarios Totales
Precio $ 100 $ 100
Ingresos $ 100,000 $ 100,000.00
CVU 80 80,000 20 20,000
MCU 20 20,000 80 80,000
Fijos 10 10,000 70 70,000
Costo total 90 90
Beneficio 10 10,000 10 10,000

Unidades 1,000 1,000