ESTADO DE FLUJO DEL

EFECTIVO
AL DE DEL
A. FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
1. Efectivo recibido de los clientes
INGRESOS
CUENTAS POR COBRAR
1 de enero de 201
31 de diciembre de 201
2. Efectivo pagado a proveedores de mercaderías:
COSTO DE VENTAS
CUENTAS POR PAGAR
1 de enero de 201
31 de diciembre de 201
Diferencia en Cuentas por Pagar
Inventario de Mercaderías
1 de enero de 201
31 de diciembre de 201
Incremento del inventario
3.- Efectivo pagado por gastos de operación
Gastos de operación
Gastos por intereses
Gastos en impuestos sobre la renta
Total Gastos
(+) Gastos que no significan salida de efectivo
(=) Total Gastos Netos
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
1 de enero de 201
31 de diciembre de 201
Diferencia en Gastos Pagados por Adelantado
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA POR PAGAR
1 de enero de 201
31 de diciembre de 201

EFECTIVO NETO APORTADO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (A)

B. EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
4. Recibido por venta de activos fijos
Venta de Terreno
Venta de Equipo
5. Pagado por compra de activos fijos
Compra de Edificio
EFECTIVO NETO USADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (B)
C. FLUJO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
6.- Recibido de Financiamiento
Venta de Acciones Comunes
7.- Prepagado por financiamiento
Pago de Dividendos
Redención de Bonos
EFECTIVO NETO USADO PRO ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (C )
FLUJO NETO TOTAL APORTADO ( A+B+C)
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL 1 DE ENERO DEL 201
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL 31 DE DICIEMBRE DEL 201
D.- CONCILIACION UTILIDAD FLUJO NETO OPERACIONAL
UTILIDAD NETA
(+/-) AJUSTE A RESULTADOS
Gasto por Depreciación
Pérdida en Venta de Activos Fijos
(+/-) AJUSTE DE ACTIVOS Y PASIVOS
Disminución en Cuentas por Cobrar
Aumento en Inventario de Mercaderías
Disminución en gastos pagados por adelantado
Aumento en Cuentas por Pagar
Aumento en Gastos Acumulados por Pagar
FLUJO NETO PROVISTO POR ACTIVIDAD OPERACIONAL(SECTOR A )
Actividades de inversión y financiamiento no en efectivo
Conversión de Bonos a Acciones Comunes