ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO

Costo de materia Prima

Cantidad Consumo Consumo Costo

Materia Prima Costo/dia
por lote diario Anual Anual

Total 0

Costo de envases y embalajes

Cantidad Consumo Consumo Costo

Materia Prima Costo/dia
por lote diario Anual Anual

Total 0

Otros materiales

Cantidad Consumo Consumo Costo

Materia Prima Costo/dia
por lote diario Anual Anual
Total 0
Costo de energía eléctrica Tarifa 2/

Capacidad promedio
Equipo Kwatts1/ Kwh./mes Cto./mes
Hp diario

0
Costo Agua
Uso Lts. /día Lts./mes
Limpieza del equipo TARIFA Costo $/m 3
Limpieza gral de la empresa

Riego areas verdes

Requerimientos para personal
requerimientos para el proceso
Consumo total en m 3
Costo Anual 0

Costo Gasolina Costo/Lto:

Rend. Costo
Vehículo km/día Costo/mes Costo/año
Km/lto. diario
14 90 $ - $ - $ -

Total $ -

FRECUENCIA COSTO
PUBLICIDAD COSTO / DIA
AL AÑO ANUAL
TV 40 días
Volantes 3 veces
Spots
Total $ -
Resumen de costos
Conceptos
Costo
Energía Eléctrica Anual
Agua (servicio)
Gasolina
Mantenimento
Promoción y publicidad
Papelería
Renta y teléfono
Total
 PLAN DE INVERSIÓN

Requerimientos de Maquinaria
Maquinaria Cantidad Marca Descripció Costo Costo
n Unitario Total

Total $ - $ -

0.000 $0.00 $ -

Requerimientos de Equipo
Equipo Cantidad Marca Descripció Costo Costo
n Unitario Total
 Total
Depreciaciones
Tasa de
Depreciación Depreciación Valor de
Concepto Valor Inicial Depreciación 1 2 3 4 5
Anual Acumulada Salvamento
[1] %

TOTAL

Aportacion Financiamie
Total del Financi. Concepto
Socios nto
Maq. y eq de prod
mob y eq. De ofic
eq. De transporte
Terrenos y edif
Activo Fijo
Activo diferido
Activo diferido
Total $ - $ - $ -
Total
 ESTADO DE RESULTADOS

Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016 Año 2017 FNE anual
Ventas Periodo FNE
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de operación:
Gastos de Venta
Gastos de Administración
Utilidad de operación
Gastos Financieros VPN
Utilidad antes de impuestos TIR
Impuestos
ISR (%)
PTU (%)
Utilidad neta
+ deprec y Amortiz.
FNE
 1 2 3 4
Recepcion Recepcion
Recepcion de Materia Recepcion
de Materia de Materia
Prima (Vinagre de de Materia
Prima Prima
Fermentosnaturales) Prima (Sal)
(Agua) (Especies)

Medido Medido Pesado Limpieza

Lavado

Pesado

Recepción Recepción
Recepción de Materia Tiempo Tiempo Recepción
de Materia Tiempo en de Materia
Prima (Vinagre de en en de Materia
Prima minutos Prima
Fermentos naturales) minutos minutos Prima (Sal)
(Agua) (Especies)
 Medido 2 Medido 2 Pesado 2 Limpieza

Lavado

Pesado

Total 2 2 2

Cantidad Unidad Tiempo Unidad

36 Kilogramos 91 Minutos

Jornada Unidad Min

8 Horas 480

480/91 = 5.27473 5.27 Procesos

189.89 Kilos
1,054.95 Botellas

5,802.20 Botellas/semana
23,208.79 Botellas/mes
139,252.75 Botellas/semestre
278,505.49 Botellas/año
 5 6 7 8
Recepcion
Recepcion de Recepcion de Recepcion
de Materia
Materia Prima Materia Prima de Materia
Prima
(Mostaza) (Chile de Arbol) Prima (Ajo)
(Paprika)

Limpieza Limpieza Limpieza Limpieza

Lavado Lavado Lavado Pesado

Pesado Pesado Pesado

Licuado

Vaciado en
Recipiente

Vaciado en
Envasadora

Llenado de
Envases

Colocación de
tapa

Colocación de
Sello

Sellado

Etiquetado

Empacado

A Almacen

Recepción
Tiempo Recepción de Tiempo Recepción de Tiempo Recepción Tiempo Tiempo
de Materia
en Materia Prima en Materia Prima en de Materia en en
Prima
minutos (Mostaza) minutos (Chile de Árbol) minutos Prima (Ajo) minutos minutos
(Páprika)
 5 Limpieza 5 Limpieza 5 Limpieza 5 Limpieza 5

3 Lavado 3 Lavado 3 Lavado 3 Pesado 2

2 Pesado 2 Pesado 2 Pesado 2

Licuado 10
10 10 10 7
Vaciado en
Recipiente 3

Vaciado en
Envasadora 3

Llenado de
Envases 8

Colocación de
tapa 1

Colocación de
Sello 1

Sellado 2

Etiquetado 1
1000
Empacado 4 5.55556
36
A Almacén 3 200
46
Tiempo Total 91 Minutos

0.45720199
3481.31868132
8861.53846154
12342.8571429

3950.22523077 costo directo, materia prima e insumos

1692.95367033
Botellas/semana 5643.1789011
Botellas/mes
Botellas/semestre
 9

Recepcion de Materia
Prima (Aceites de
origen vegetal)

Medido

Recepción de Materia Tiempo

Prima (Aceites de en
origen vegetal) minutos
Medido 2

2
 PRESUPUESTO DE VENTAS

Con un promedio de producción de 450 botellas/día

Las ventas decrecen un 30% en los me

vtas 2011 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas en Unidades 10,622.13 11,027.13 11,432.13 11,837.13 12,242.13 8,852.99

2012 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas en Unidades 10,877.99 11,282.99 11,687.99 12,092.99 12,497.99 9,032.09

2013 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas en Unidades 11,057.09 11,462.09 11,867.09 12,272.09 12,677.09 9,157.47

2014 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas en Unidades 11,182.47 11,587.47 11,992.47 12,397.47 12,802.47 9,245.23

Estimado por el empresario Prod. Día 450

Prod. Semana 2475
Prod. /Año 128700
Prod./Mes 10725

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

2011 10,725.00 11,130.00 11,535.00 11,940.00 12,345.00 8,925.00
30% a $11 35,392.50 36,729.00 38,065.50 39,402.00 40,738.50 29,452.50
70% a $9.5 76,145.94 78,980.94 81,815.94 84,650.94 87,485.94 63,224.66
Total 111,538.44 115,709.94 119,881.44 124,052.94 128,224.44 92,677.16
2012 10,950.00 11,355.00 11,760.00 12,165.00 12,570.00 9,082.50
36,135.00 37,471.50 38,808.00 40,144.50 41,481.00 29,972.25
76,650.00 79,485.00 82,320.00 85,155.00 87,990.00 63,577.50
Total 112,785.00 116,956.50 121,128.00 125,299.50 129,471.00 93,549.75
2013 11,107.50 11,512.50 11,917.50 12,322.50 12,727.50 9,192.75
36,654.75 37,991.25 39,327.75 40,664.25 42,000.75 30,336.08
77,752.50 80,587.50 83,422.50 86,257.50 89,092.50 64,349.25
Total 114,407.25 118,578.75 122,750.25 126,921.75 131,093.25 94,685.33
2014 11,217.75 11,622.75 12,027.75 12,432.75 12,837.75 9,269.93
37,018.58 38,355.08 39,691.58 41,028.08 42,364.58 30,590.75
78,524.25 81,359.25 84,194.25 87,029.25 89,864.25 64,889.48
Total 115,542.83 119,714.33 123,885.83 128,057.33 132,228.83 95,480.23
2015 11,294.93 11,699.93 12,104.93 12,509.93 12,914.93 9,323.95
37,273.25 38,609.75 39,946.25 41,282.75 42,619.25 30,769.03
 79,064.48 81,899.48 84,734.48 87,569.48 90,404.48 65,267.63
Total 116,337.73 120,509.23 124,680.73 128,852.23 133,023.73 96,036.66
ecrecen un 30% en los meses de Junio a Agosto.

Venta
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Anual
8,852.99 8,852.99 9,257.99 9,662.99 10,067.99 10,472.99 123,181.59

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

9,032.09 9,032.09 9,437.09 9,842.09 10,247.09 10,652.09 125,714.61

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

9,157.47 9,157.47 9,562.47 9,967.47 10,372.47 10,777.47 127,487.73

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

9,245.23 9,245.23 9,650.23 10,055.23 10,460.23 10,865.23 128,728.91

0%

381,931.25
123,181.59
10265.13225

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Anual

8,925.00 8,925.00 9,330.00 9,735.00 10,140.00 10,545.00 124,200.00
29,452.50 29,452.50 30,789.00 32,125.50 33,462.00 34,798.50
63,224.66 63,224.66 66,059.66 68,894.66 71,729.66 74,564.66
92,677.16 92,677.16 96,848.66 101,020.16 105,191.66 109,363.16 1,289,862.28
9,082.50 9,082.50 9,487.50 9,892.50 10,297.50 10,702.50
29,972.25 29,972.25 31,308.75 32,645.25 33,981.75 35,318.25
63,577.50 63,577.50 66,412.50 69,247.50 72,082.50 74,917.50
93,549.75 93,549.75 97,721.25 101,892.75 106,064.25 110,235.75 1,302,203.25
9,192.75 9,192.75 9,597.75 10,002.75 10,407.75 10,812.75
30,336.08 30,336.08 31,672.58 33,009.08 34,345.58 35,682.08
64,349.25 64,349.25 67,184.25 70,019.25 72,854.25 75,689.25
94,685.33 94,685.33 98,856.83 103,028.33 107,199.83 111,371.33 1,318,263.53
9,269.93 9,269.93 9,674.93 10,079.93 10,484.93 10,889.93
30,590.75 30,590.75 31,927.25 33,263.75 34,600.25 35,936.75
64,889.48 64,889.48 67,724.48 70,559.48 73,394.48 76,229.48
95,480.23 95,480.23 99,651.73 103,823.23 107,994.73 112,166.23 1,329,505.72
9,323.95 9,323.95 9,728.95 10,133.95 10,538.95 10,943.95
30,769.03 30,769.03 32,105.53 33,442.03 34,778.53 36,115.03
65,267.63 65,267.63 68,102.63 70,937.63 73,772.63 76,607.63
96,036.66 96,036.66 100,208.16 104,379.66 108,551.16 112,722.66 1,337,375.25
 5.5555555556

22,174.90
22,172.71

Ingreso
Aual
1,354,997.46

1,382,860.72

1,402,365.00

1,416,018.00

5,556,241.18
H.P. a watts 746
GASTOS DE PRODUCCIÓN
ENERGÍA ELÉCTRICA
Equipo Capacidad Hp Kwatts1/ promedio diarioKwh./mes Tarifa 2/ Total
Kwh.
Envasadora 0.5 1.119 7.1616 157.56 $ 1.95 $ 307.23
Compresor 0.75 1.19 7.616 175.17 $ 1.95 $ 341.58
Turbolicuador 0.1 0.56 3 69.00 $ 1.95 $ 134.55
Pistola de Calor 0.3 9 9.00 $ 2.95 $ 26.55
Computadora 0.03 4 9.00 $ 3.95 $ 35.55
Equipos e Ilumina8 luminarias T8 1 6.4 147.20 $ 1.95 $ 287.04
Gasto de Consumo de Energía $ 1,132.50
1/ Conversión acorde a la tabla de equivalencias para determinar la potencia en watts obtenida de la pagina Web de la
Comisión Federal de Electricidad (www.cfe.gob.mx)

2/ Tarifa ordinaria para servicio general en media tensión para la región noroeste, con demanda menor a 100 Kw. (O-M),
obtenida de la pagina Web de la Comisión Federal de Electricidad (www.cfe.gob.mx)

AGUA
Consumo
Equipo Precio m3 Total
m3/mes

Servicio 60.00 2.50 150.00

Gasto de Consumo de Agua mensual 150.00

GASOLINA VEHÍCULOS
Consumo
Equipo Precio lt Total
lts/mes

Camioneta 151.52 9.90 1,500.00

Gasto de Consumo de Gasolina mensual 1,500.00

MANTENIMIENTO Y REFACCIONES
Equipo Cantidad P.U. Total

Equipo de Transp 1.00 466.67 466.67

Gasto de Mantenimiento y Refacciones mensual 466.67

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
Concepto Cantidad Precio Total
Pagina Web en In 1.00 500.00 500.00
Publicidad divers 1.00 1,500.00 1,500.00

Gasto de Promoción y Publicidad mensual 2,000.00

PAPELERÍA
Concepto Cantidad Precio Total

Papelería 1.00 200.00 200.00

Gasto de Papelería 200.00

RENTA Y TELÉFONO
Concepto Cantidad Precio Total
Teléfono 1.00 600.00 600.00
Renta 1.00 1,000.00 1,000.00

Gasto de Promoción y Publicidad mensual 1,600.00

Gastos Mensuales Totales indirectos 7,049.17

Costo Unitario de los Insumos 0.66

Costos
Energía Eléctrica $ 1,132.50
Agua (servicio) $ 150.00
Gasolina $ 1,500.00
Mantenimento $ 466.67
Promoción y publicidad $ 2,000.00
Papelería $ 200.00
Renta y teléfono $ 1,600.00
$ 7,049.17

Camioneta Ford Courier Km/año Prom.Km/mes Prom. Km/día Costo Gasol. Costo/día
20,000.00 1,666.67 64.10 $9.90 $57.69

Rendimiento Gasolina KM/lt Lts/día Lts/mes Costo/mes

11 5.83 151.52 $1,500.00

Mantenimiento cada 10,000 Km Costo Costo/mes/prom.

$2,800.00 $466.67
 624
11.30
0.09
 Concepto Cantidad Unidad
Botella 180 Gramos
Caja de carton 24 Piezas

Costo de Materia Prima

Cantidades para 1 kg de salsa
Costo
Nº Ingedientes Unidad Cantidad Costo
Total
1 Vinagre de Fermentos Naturales litros 0.250 8.00 2.00
2 Agua litros 0.250 1.05 0.26
3 Sal kg 0.100 4.00 0.40
4 Especies kg 0.020 45.00 0.90
5 Mostaza kg 0.040 70.00 2.80
6 Chile de Arbol kg 0.040 55.00 2.20
7 Ajo kg 0.020 30.00 0.60
8 Paprika kg 0.040 75.00 3.00
9 Aceite de Origen Vegetal litros 0.250 17.00 4.25
Totales 1.010 305.050 16.41
Costo unitario de la salsa con 180 grms. 2.95

Costo de Insumos
Costo Costo
Nº Material Unidad Cantidad
Unitario Unitario
1 Tapa Pieza 1 0.33 0.33
2 Botella Pieza 1 1.14 1.14
3 Etiqueta Pieza 1 0.32 0.32
4 Sello Pieza 1 0.07 0.07
5 Caja Pieza 1/24 4.84 0.20 Con IVA
Total 2.06 $2.40
Nota: la caja es para 24 salsas
Costo de Materia Prima
Cantidades para la salsa de 180 gramos
Costo
Nº Ingedientes Unidad Cantidad Costo
Total
1 Vinagre de Fermentos Naturales Mililitros 0.0450 8.00 0.36
2 Agua Mililitros 0.0450 1.05 0.05
3 Sal Gramos 0.0180 4.00 0.07
4 Especies Gramos 0.0036 45.00 0.16
5 Mostaza Gramos 0.0072 70.00 0.50
6 Chile de Arbol Gramos 0.0072 55.00 0.40
7 Ajo Gramos 0.0036 30.00 0.11
8 Paprika Gramos 0.0072 75.00 0.54
9 Aceite de Origen Vegetal Mililitros 0.0450 17.00 0.77
Totales 0.182 305.050 2.95
 Capital de
RESUMEN DE COSTOS Unitario/10,725/mes (prom) Trabajo/mes
Materia prima e insumos $5.35 64.15% $57,370.85
Sueldos $1.93 23.17% $20,386.95
Costos fijos $0.66 7.88% $7,049.17
Costo de ventas (comisión) $0.40 4.80% $4,290.00

Costo unitario $8.34 31.92% $89,096.97

Utilidad de un precio de $11.00 $2.66
31.9%

Punto de equilibrio/ Venta diaria 26 días/mes 120

RESUMEN DE COSTOS Mayoristas

Materia prima e insumos $5.35
Sueldos $1.93
Costos fijos $0.66
Costo de ventas (comisión) $0.00

Costo unitario $7.94

Mayoreo a $10.00 pesos (70%) $2.06 26.0%
de la venta

PRECIO CON UN 20% DE UTILIDAD 10.00641625

Habitantes
336,000.00
33,600.00
 Cantidades para 1 kg de salsa
Nº Ingedientes Unidad Cantidad Costo Costo Unitario
1 Vinagre de Fermentos Naturales litros 0.250 8.00 2.000
2 Agua litros 0.250 1.05 0.263
3 Sal kg 0.100 5.00 0.500
4 Especies kg 0.020 45.00 0.900
5 Mostaza kg 0.040 70.00 2.800
6 Chile de Arbol kg 0.040 55.00 2.200
7 Ajo kg 0.020 30.00 0.600
8 Paprika kg 0.040 75.00 3.000
9 Aceite de Origen Vegetal litros 0.250 17.00 4.250
Totales 1.010 306.050 16.513
Nota: Precios al menudeo en el mercado de Abastos de Tepic
2.97

31,684.33
25686.518

5.35

$2.66
$2.16
 Para el punto de equilibrio Para la meta diaria de 450
Ganancia del vendedor Ganancia del vendedor
Sin comisión 100 Sin comisión
botellas/día 7 botellas/día
com/día $2.72 com/día
$31,726.12 Com+sal/día $28.30 Com+sal/día
Percep/mes $735.92 Percep/mes

Cálculo del punto de equilibrio Comprobación

Costos fijos $7,049.17 $1,444.77
Precio-costos $2.66 $1,003.96
Costos fijos/utilidad 2648.74854 $320.42
Punto de equilibrio 120 $120.40

12.9175
0.10764583
3.5
$2.40 Concepto Costo mensual
$6.40 C.F. $7,049.17
Sueldos $20,722.33
Producción $57,370.85
Pago de cr. Err:509
Depreciación Err:509
Err:509

Err:509
Err:509
PEA Err:509
100,800.00
30,240.00
 la meta diaria de 450
ancia del vendedor 450
100 11700
50
$20.00
$45.59
$1,185.21

0.0003583264
0.0358326371

336000
134400
67200 6720
20160
 CALCULO DE CUOTAS PATRONALES IMSS

RIESGO DE ENFERMEDADES Y MATERNIDAD

CANTIDAD GTOS.ME
PUESTO SDI TRAB C.F. EXCED. P.DIN
DE PLAZAS D. PENS.
0.55520% 20.40% 1.10% 0.70% 1.05%
Administrador. 227.68 1 $ 1.26 $ 11.18 $ 0.70 $ 1.59 $ 2.39
Gerente de produccion 1 $ - $ 11.18 - $ - $ -
Vendedor Comisionista 56.92 1 $ 0.32 $ 11.18 - $ 0.40 $ 0.60
Operador de Molienda 85.38 1 $ 0.47 $ 11.18 - $ 0.60 $ 0.90
Operador de Llenado 85.38 1 $ 0.47 $ 11.18 - $ 0.60 $ 0.90
Operador de etiquetado 85.38 1 $ 0.47 $ 11.18 - $ 0.60 $ 0.90
TOTALES 6.00 $ 3.00 $ 67.08 $ 0.70 $ 3.79 $ 5.68

SDI
Salario mínimo 1 54.47 56.92115
2 108.94 113.8423
3 163.41 170.76345
4 217.88 227.6846
1 1/2 81.705 85.381725

CANTIDAD
PUESTO SDI Prestaciones Total mensual
DE PLAZAS

Administrador 227.68 1 $1,394.86 $8,225.40

Vendedor Comisionista 56.92 1 $595.02 $2,302.66
Operador de Molienda 85.38 1 $724.85 $3,286.30
Operador de Llenado 85.38 1 $724.85 $3,286.30
Operador de etiquetado 85.38 1 $724.85 $3,286.30
TOTALES 5.00 $4,164.43 $20,386.95

244643.437
 DIAS DEL AÑO
TAS PATRONALES IMSS SMGDF PARA 2009

INVALIDEZ GUARD.Y TOTAL INFONAVIT TOTAL

RETIRO CES.Y VEJEZ
Y VIDA PREST.SOC. TOTAL IMSS RETIRO DIARIA CUOTAS
DIARIA
1.75% 1% 2% 3.150% DIARIA 5% DIARIA
$ 3.98 $ 2.28 $ 23.39 $ 4.5537 $ 7.1721 $ 11.7258 $ 11.3842 $ 46.4952
$ - $ - $ 11.18 $ - $ - $ - $ - $ 11.1792
$ 1.00 $ 0.57 $ 14.06 $ 1.1384 $ 1.7930 $ 2.9314 $ 2.8461 $ 19.8342
$ 1.49 $ 0.85 $ 15.50 $ 1.7076 $ 2.6895 $ 4.3972 $ 4.2691 $ 24.1617
$ 1.49 $ 0.85 $ 15.50 $ 1.7076 $ 2.6895 $ 4.3972 $ 4.2691 $ 24.1617
$ 1.49 $ 0.85 $ 15.50 $ 1.7076 $ 2.6895 $ 4.3972 $ 4.2691 $ 24.1617
$ 9.46 $ 5.41 $ 95.11 $ 10.8150 $ 17.0337 $ 27.8487 $ 27.0375 $ 149.99

450 botellas/día
 DIAS DEL AÑO 365
SMGDF PARA 2009 $ 54.80
30 0

SALARIO
TOTAL DIARIO TOTAL IMSS/RCV INFONAVIT TOTAL DE MENSUAL SALARIO
POR PUESTO CUOTAS AÑO IMPUESTOS CON DIARIO CON
MENSUAL IMPUESTOS IMPUESTOS Salario Mensual
$ 46.4952 $ 16,970.76 $ 1,053.33 $ 341.53 $ 1,394.86 $ 8,225.40 $ 274.18 8,225.40
$ 11.1792 $ 4,080.41 $ 335.38 $ - $ 335.38 $ 335.38 $ 11.18 335.38
$ 19.8342 $ 7,239.47 $ 509.64 $ 85.38 $ 595.02 $ 2,302.66 $ 76.76 2,302.66
$ 24.1617 $ 8,819.01 $ 596.78 $ 128.07 $ 724.85 $ 3,286.30 $ 109.54 3,286.30
$ 24.1617 $ 8,819.01 $ 596.78 $ 128.07 $ 724.85 $ 3,286.30 $ 109.54 3,286.30
$ 24.1617 $ 8,819.01 $ 596.78 $ 128.07 $ 724.85 $ 3,286.30 $ 109.54 3,286.30
$ 149.99 $ 54,747.66 $ 3,688.68 $ 811.12 $ 4,499.80 $ 20,722.33 $ 690.74

53,997.62 194,670.33
$16,222.53

1.93

Costos C/P S/P

Mat. Prima $2.95 $2.95
Insumos $2.06 $2.06
Ventas $0.00 $0.00
Sueldos $1.93 0
$6.95 $5.02
$ 10,863.43

767.55

$ 9,858.90

20,722.33
$248,667.95
 COSTO UNITARIO DE LOS INSUMOS (POR M
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Energía Eléctrica (GIF) $1,132.50 $1,132.50 $1,132.50 $1,132.50 $1,132.50
Agua (GIF) $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00
Gasolina (vehículos) $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00
Mantenimiento y refacciones GIF $466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $466.67
Promoción y publicidad $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00
Renta del inmueble GIF $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00
Teléfono $600.00 $600.00 $600.00 $600.00 $600.00
Papelería $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00
Total $7,049.17 $7,049.17 $7,049.17 $7,049.17 $7,049.17
Suma de gastos Indirectos $2,749.17 $2,749.17 $2,749.17 $2,749.17 $2,749.17

COSTOS DE PRODUCCIÓN (COSTO DE VENT

CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Operadores $9,858.90 $9,858.90 $9,858.90 $9,858.90 $9,858.90
Materia prima e insumos $57,370.85 $59,537.30 $61,703.75 $63,870.20 $66,036.66
Gastos indirectos de fabricación $2,749.17 $2,749.17 $2,749.17 $2,749.17 $2,749.17
Depreciación equipo de prod. Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Total Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

GASTOS DE VENTAS
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Vendedor comisionista $2,302.66 $2,302.66 $2,302.66 $2,302.66 $2,302.66
Comisiones por ventas $1,287.00 $1,335.60 $1,384.20 $1,432.80 $1,481.40
promoción y publicidad $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00
Gasolina (vehículos) $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00
Depreciación vehículos Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Total Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Administrador $8,225.40 $8,225.40 $8,225.40 $8,225.40 $8,225.40
Insumos
Papelería $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00
Teléfono $600.00 $600.00 $600.00 $600.00 $600.00
Depreciaciones Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Total Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

Err:509 Err:509

0 Err:509
Beneficio/costo = $0.00
Err:509
Err:509
 DE LOS INSUMOS (POR MES)
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$1,132.50 $1,132.50 $1,132.50 $1,132.50 $1,132.50 $1,132.50 $1,132.50
$150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00 $150.00
$1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00
$466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $466.67 $466.67
$2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00
$1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00
$600.00 $600.00 $600.00 $600.00 $600.00 $600.00 $600.00
$200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00
$7,049.17 $7,049.17 $7,049.17 $7,049.17 $7,049.17 $7,049.17 $7,049.17
$2,749.17 $2,749.17 $2,749.17 $2,749.17 $2,749.17 $2,749.17 $2,749.17

DUCCIÓN (COSTO DE VENTAS)

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$9,858.90 $9,858.90 $9,858.90 $9,858.90 $9,858.90 $9,858.90 $9,858.90
$47,742.18 $47,742.18 $47,742.18 $49,908.63 $52,075.08 $54,241.53 $56,407.98
$2,749.17 $2,749.17 $2,749.17 $2,749.17 $2,749.17 $2,749.17 $2,749.17
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

STOS DE VENTAS
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$2,302.66 $2,302.66 $2,302.66 $2,302.66 $2,302.66 $2,302.66 $2,302.66
$1,071.00 $1,071.00 $1,071.00 $1,119.60 $1,119.60 $1,216.80 $1,265.40
$2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00
$1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

STOS DE ADMINISTRACIÓN
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$8,225.40 $8,225.40 $8,225.40 $8,225.40 $8,225.40 $8,225.40 $8,225.40

$200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00

$600.00 $600.00 $600.00 $600.00 $600.00 $600.00 $600.00
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Total
$13,590.00
$1,800.00
$18,000.00
$5,600.00
$24,000.00
$12,000.00
$7,200.00
$2,400.00
$84,590.00
$32,990.00

Total
$118,306.76
$664,378.51
$32,990.00
Err:509
Err:509
Err:509 Err:509

Total
$27,631.90
$14,855.40
$24,000.00
$18,000.00
Err:509
Err:509

Total
$98,704.78

$2,400.00
$7,200.00
Err:509
Err:509

Err:509

Err:509
 BALANCE DE APERTURA
Activo
Circulante
Caja y Bancos 0.00
Total Activo Circulante 0.00
Fijo
Maquinaria y Equipos
Mob y equipo de oficina
Equipo de Computo
Equipo de Transporte
Total Activo Fijo
Diferido
Plan de Negocios Err:509
Constitución de la sociedad Err:509
Investigación y desarrollo Err:509
Promoción Err:509
Total Activo Diferido Err:509
Total de Activo Err:509
PASIVO
Circulante
Impuestos por pagar 0.00
Total Pasivo Circulante 0.00
Fijo
Documentos por pagar L.P. Err:509
Total Pasivo Fijo Err:509
Total de Pasivo Err:509
CAPITAL CONTABLE
Capital Social 0.00
Utilidad del ejercicio anterior 0.00
Utilidad del ejercicio 0.00
Total Capital Contable 0.00
Pasivo mas Capital Err:509
Err:509

#REF!
 Balance General
INICIAL 2011 2012 2013 2014 2015
ACTIVOS
CIRCULANTE
Caja y bancos $ - $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
TOTAL CIRCULANTE $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
FIJO
Equipo de Transporte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Maquinaria y equipos - - $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Mob. Y Equipo de oficina - - $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Equipo de computo - $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Deprec. Maquinaria y equipos - Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Deprec. Mob. Y Eq. Oficina $0.00 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Deprec. Equipo de Transporte $0.00 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Deprec. Equipo de cómputo $0.00 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
TOTAL FIJO $0.00 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
DIFERIDO
Plan de Negocios Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Constitución de la sociedad Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Investigación y desarrollo Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Promoción Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Amortización Acumulada - Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
TOTAL DIFERIDO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
TOTAL ACTIVO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
PASIVO
A CORTO PLAZO
Impuestos por pagar $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
TOTAL A CORTO PLAZO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
A LARGO PLAZO
Documentos por pagar a largo plazo Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
TOTAL A LARGO PLAZO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
TOTAL PASIVO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
CAPITAL CONTABLE
Capital social - - - - - -
Utilidad de Ejercicios Anteriores $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Utilidad del Ejercicio $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
TOTAL CAPITAL $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
SUMA PASIVO MAS CAPITAL Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
 FLUJO DE EFVO}
Inversión requerida en el 2010 Err:509 TASA DEL CRÉDITO

#DIV/0!

Concepto/Año 2011 2012 2013 2014

Entradas
Saldo Inicial
Ingresos por ventas
Total de Entradas
Salidas
Costos de prod.
Gasto de ventas
Gasto de adminstración
Abono a Capital
Gastos Financieros
Impuestos
Total de Salidas
( E-S ) Subtotal
mas depreciac y amortizac
depreciaciones
Amortizaciones
Flujo de Efectivo
CRÉDITO 18% -
-

2015 2016 2017 2018 2019 2020

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 $0.00