Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa: Victoria Cargo S.A.S

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación

de este principio en una auditoría
liderada por usted?
Es importante tener claro la objetividad que se debe tener
en todo el proceso, sin dejar a un lado la honestidad,
1. Integridad rectitud y responsabilidad, cumpliendo con cada uno de
los requisitos aplicables a la auditoria.
Informando de cada uno de los hallazgos encontrados
durante la auditoria interna para entregar información
veraz y exacta. Se debe informar de los obstáculos
2. Presentación Ecuánime significativos encontrados durante la auditoria y de las
opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor
y el auditado.
Se basa en la ejecución de la auditoria con un equipo de
auditores con alto profesionalismo, con la capacidad para
3. Debido cuidado
realizar juicios razonados en cada una de las situaciones
profesional de la auditoria, de acuerdo con la información que se este
manejando.
Es importante mantener la discresión sobre cada uno de
los temas que se están evaluando, garantizando la
confianza entre el auditor y el auditado. La información de
4. Confidencialidad la auditoria no debe ser usada inapropiadamente para
beneficio personal o del cliente de la auditoria, o de modo
que afecte al auditado.
Para evidenciar la aplicación de este principio, se debe de
adoptar una posición de objetividad total y ser
independiente de los responsables operativos de la
5. Independencia función que se audita, para de esta forma garantizar que
las conclusiones de la auditoria están basados en la
evidencia de la labor.
Centrando la atención en los hallazgos y observaciones
6. Enfoque basado en la encontradas y/o apartadas por los auditados, y haciendo
 un análisis apropiado soportado en normas y
metodologías para tal fin. La veracidad de la información
evidencia entregada esta estrechamente relacionada con la
confianza que puede depositarse en las conclusiones de
la auditoria.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: Victoria Cargo S.A.S

Tipo de Aspectos
auditoría Objetivo de Alcance Criterios Equipo Cliente de
a ejecutar la auditoría de la de Auditor la
auditoría auditoría auditoría
Determinar el Auditoria A conformidad Deben ser Todos los
Auditoria de cumplimiento para del sistema a realizadas por departamentos
en la ejecución comprobar el dicha norma o entidades y áreas.
cumplimiento especificación especializadas
de los cumplimiento
técnica. que cuenten
procedimientos de las con la
utilizados para obligaciones autorización
garantizar la impuestas laboral
efectividad y el por la Ley de competente del
cumplimiento Prevención lugar donde
de la norma. de Riesgos radican sus
Laborales en instalaciones
empresas de principales.
servicio
Determinar si Revisión de Evaluar el Deben ser Toda la
los documentos sistema de realizadas por empresa.
Auditoria de procedimientos de soporte control las entidades
certificación utilizados y las legal, interno especializadas
medidas de técnica, verificando el que cuenten
control interno, financiera y cumplimiento con la
están de contable. de las autorización
acuerdo con obligaciones laboral
las normas impuestas competente
aplicadas y si por la ley. del lugar
dichos donde radican
procesos están sus
operando de instalaciones
manera principales.
efectiva,
contribuyendo
con los
objetivos de la
entidad.
Auditoria de Las auditorias Métodos, Existe un Deben ser
calidad del sistema de mediciones y sistema de realizadas por
calidad de una control de los calidad las entidades
empresa son bienes y previamente por un equipo
una actividad servicios. establecido. multidisciplinar
que se realiza Se encuentra que conozca y
 para a se apropie del
comprobar, conformidad estudio del
mediante el el Sistema sistema de
examen y la de Calidad. gestión.
evaluación de El sistema es
evidencia adecuado.
objetivas,

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Es importante tener en cuenta que las auditorías internas son procesos sistemáticos,
independientes y documentados para obtener evidencias y evaluarlas de una forma
objetiva, todo esto con el fin de determinar el cumplimiento de los requisitos del sistema.
Esto da una hoja de ruta a la alta dirección para determinar el cumplimiento de cada uno
de sus objetivos de calidad, y así mismo mostrar el cumplimiento de las responsabilidades
de las áreas involucradas, proporcionando unos análisis objetivos, evaluaciones,
recomendaciones y todo tipo de comentarios pertinentes sobre las operaciones
examinadas.

Es importante identificar siempre el contexto de la organización y asi mismo reconocer el

tipo de auditoria que se esta presentando o que se quiere realizar, para de esta forma
cumplir con cada uno de los objetivos de la auditoria, teniendo en cuenta cada uno de los
aspectos que traen consigo.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo