CONCLUSIÓN

De acuerdo al análisis practicado el día 31 de diciembre de 2016, a Cuentas y

documentos por cobrar, se determinó lo siguiente:

Se detectaron diferencias en los saldos, por la factura N° 12568 de enero del

2016, a nombre de Industrial de equipos, la factura N° 45960 a nombre de
Distribuidora Merrel y la nota de crédito N° 42802 a nombre de Gerardo Vega
Luna. Por lo tanto se debe de tener mucho cuidado para los registros posteriores,
pues un error de esa magnitud, da como resultado que la cantidad en libros no sea
la que en realidad se tiene en la empresa, además puede causar que se pague
una suma mayor de impuestos.

SUGERENCIA

Se recomienda que la empresa lleve un mejor control en los registros, además que
haya una mejor comunicación entre el encargado de Contraloría y el encargado de
la Tesorería para que no ocurran extravíos de papeles o algún error en los
registros así como la omisión de las operaciones, como se dio en el caso de la
cuenta de clientes.

DE: DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA

C-398