PROCEDIMIENTO ALCANCE CÉDULA FECHA

1.- Elaborar cédula

sumaria que muestre la
integración de clientes,
100% C 31/12/2016
documentos por cobrar,
deudores diversos y
documentos descontados.
2.- Elaborar cédulas
analíticas de clientes, C-310
documentos por cobrar, C-350
100% 31/12/2016
deudores diversos y C-370
documentos descontados. C-380

3.- Efectué confirmación

con las personas
responsables de realizar 100% C-395
31/12/2016
los cobros, de cuyos
importes hayan sido
revisados.
4.- Realice confirmaciones
a los clientes. 100% C-395 31/12/2016

5.- Elabore resume de

circularización. 100% C-390 31/12/2016

6.- Realice el análisis de

movimientos de cuentas 80%
C-396 31/12/2016
incobrables.

7.- Proceda a realizar el

corte de formas. 100% C-397 31/12/2016

8.- Agregue cualquier

adicional de auditoría que
100% C-398 31/12/2016
considere necesario
según circunstancias.

GRUPO MEXICANA, S.A. DE C.V.

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
PROGRAMA DE TRABAJO
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
 EXISTENCIA, VALUACIÓN PRESENTACIONES
TIPO DE EXACTITUD
OCURRENCIA DERECHOS Y O EN ESTADOS
INFORMACIÓN EN EL INTEGRIDAD
O GRADO DE OBLIGACIONES ASIGNACIÓ FINANCIEROS Y
CORROBORADA CÁLCULO
INTEGRIDAD N REVALUACION
EVDENCIA FÍSICA
CONFIRMACIONES
EVIDENCIA
DOCUMENTAL
REPRESENTACIONE
S ESCRITAS
EVIDENCIAS
MATEMÁTICAS
EVIDENCIA
GENERAL
EVIDENCIA
ANALÍTICA