CASO PRÁCTICO N° 1

La siguiente información fue tomada de los libros de contabilidad de la compañía Servir

Ltda. a diciembre 31 de 2015. Elaborar Balance de Pruebas.
Caja 3.800.000.
Bancos 20.600.000.
Proveedores nacionales 7.450.000.
Costos y gastos por pagar 2.220.000.
Inversiones en CDT 5.000.000.
Equipos de oficina 6.800.000.
Gastos arriendos 1.600.000.
Gastos personal 2.400.000.
Gastos pagados por anticipados 1.680.000.
Flota y equipo de transporte 8.750.000.
Bancos nacionales C.P. 1.200.000.
Acreedores varios 750.000.
Impuesto sobre ventas por pagar 2.820.000.
Construcciones y edificaciones 14.600.000.
Cesantitas consolidadas 3.400.000.
Salarios por pagar 750.000.
Intereses sobre cesantías 380.000.
Vacaciones por Pagar 1.320.000.
Depreciación acumulada 2.800.000.
Retefuente por pagar 2.480.000.
Prima en colocación de Aportes 4.200.000.
Superávit por valorización 5.200.000.
Aporte social 50.000.000.
M/cias. no fabricadas por la empresa 16.280.000.
Clientes 11.500.000.
Ingresos por cobrar 1.850.000.
Inversiones bonos 12.750.000.
Bancos nacionales L. P. 6.400.000.
Mantenimiento y reparación 960.000.
Gastos legales 820.000.
Provisiones deudas malas 1.800.000.
Comercio al por mayor y por menor 69.200.000.
Compra de mercancía 58.500.000.
Gastos de servicios 1.740.000.
Marcas 1.400.000.
Patentes 1.200.000.
Ingresos recibidos por anticipados 900.000.
Devoluciones en ventas 1.600.000.
Devoluciones en compras 1.800.000.
Reserva legal 6.800.000.
Reserva ocasional 5.400.000.
Equipo de comunicación y computación 3.240.000.
Gastos provisión 200.000.

Inventario final 25.200.000.