CONTABILIDAD II PYMES CLASE 27 04 2020

LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR

PROFESORA DRA C.P. MARISA DEL MONTE

"----------------- 1------------------ DEBE HABER

1 CAJA 380,000.00
2 BANCO CIUDAD CTA. CTE. 117,500.00
3 MERCADERÍAS 267,800.00
4 DEUDORES POR VENTAS 35,000.00
5 INMUJEBLES 298,000.00
6 INSTALACIONES 11,500.00
7 VALORES A DEPOSITAR 124,500.00
A DOCUMENTOS A PAGAR 8 77,000.00
A CAPITAL 9 1,157,300.00
según ingentario inicial
"------------------2 --------------------
10 COMPRAS 121,800.00
11 IVA - CREDITO FISCAL 28,098.00
INTERESES NEGATIVOS 12 12,000.00
A CAJA 1 94,500.00
A DOCUMENTOS A PAGAR 8 67,398.00
según factura original
"-----------------3 -------------------
10 COMPRAS 75,800.00
11 IVA - CREDITO FISCAL 16,860.00
12 INTERESES NEGATIVOS 4,484.00
A BANCO CIUDAD CTA. CTE. 2 12,000.00
A DOCUMENTOS A PAGAR 8 85,144.00
según factura original
"---------------- 4 a--------------------
1 CAJA 98,500.00
13 DOCUMENTOS A COBRAR 57,030.00
A VENTAS 14 126,800.00
A IVA - DEBITO FISCAL 15 26,993.00
A INTERESES POSITIVOS 16 1,737.00
según factura duplicado
"----------------4 b---------------------
17 CMV 91500.00
MERCADERIAS 3 91500.00
según ficha stock
"---------------- 5 a--------------------
7 VALORES A DEPOSITAR 80150.00
 4 DEUDORES POR VENTAS 61062.00
A VENTAS 14 114500.00
A IVA - DEBITO FISCAL 15 24508.00
A INTERESES POSITIVOS 16 2204.00
según factura duplicado
"-----------------5b-------------------
17 CMV 88550.00
A MERCADERIAS 3 88550.00
según ficha de stock
"---------------- 6 -------------------
18 EQUIPOS COMPUTACION 47450.00
11 IVA - CREDITO FISCAL 8470.00
A CAJA 1 48802.00
A DESCUENTOS OBTENIDOS 19 7118.00
según factura original
"---------------- 7--------------------
20 RODADOS 235000.00
11 IVA - CREDITO FISCAL 58048.00
12 INTERESES NEGATIVOS 41419.00
A CAJA 1 175248.00
A DOCUMENTOS A PAGAR 8 71969.00
A BANCO CIUDAD CTA. CTE. 2 87250.00
según factura original
"---------------8-----------------------
2 BANCO CIUDAD CTA. CTE. 98500.00
A CAJA 1 98500.00
según boleta deposito
"--------------- 9----------------------
8 DOCUMENTOS A PAGAR 85144.00
A BANCO CIUDAD CTA.CTE. 2 85144.00
según recibo original
"--------------- 10 --------------------
15 IVA - DEBITO FISCAL 51501.00
21 IVA SALDO A FAVOR 59975.00
A IVA - CREDITO FISCAL 11 111476.00
posicion iva cierre ejercicio
"--------------11---------------------
22 AMORTIZACIONES 62815.00
A AMORTIZ ACUM EQ COMPUT 23 15815.00
A AMORTIZ ACUM RODADOS 24 47000.00
según amortizacion anual
"--------------12---------------------
3 MERCADERIAS 197600.00
A COMPRAS 10 197600.00
por anulacion cuenta compras y
pase de saldo a Mercaderias
"-------------13----------------------
AMORTIZACIONES 4,172.00
A AMORT ACUM INMUEBLES 4,172.00
según amortiz anual
"-----------------------------------------
2,920,228.00 2,920,228.00

AJUSTES AL CIERRE DE EJERCICIO

"--------------13---------------------
SERVICIOS TELEFONIA 5300.00
ALQUILERES PAGADOS 16000.00
A VALORES A DEPOSITAR 21300.00
ajustes al cierre ejercicio
"--------------14---------------------
DEUDORES MOROSOS 3800.00
DEUDORES EN GESTION JUDICIAL 17500.00
DEUDORES INCOBRABLES 2100.00
A DEUDORES POR VENTAS 23400.00
ajustes al cierre ejercicio
"-----------------------------------
CUENTA 1 CUENTA 2
CAJA BANCO CIUDAD C/C
1) 380000,00 94500,00 (2 1) 117500,00 87250,00 (7
4a) 98500,00 48802,00 (6 12000,00 (3
175248,00 (7 8) 98500,00 85144,00 (9
98500,00 (8 216000.00 184394.00
478500.00 417050.00 31606.00
61450.00
CUENTA 11 CUENTA 15
IVA CREDITO FISCAL IVA DEBITO FISCAL
2) 28098 111476,00 (10 10) 51501,00 26993 (4a
3) 16860 24508 ( 5a
6) 8470
7) 58048
111476.00 111476.00 51501.00 51501.00
SALDO = 0,00 SALDO = 0,00

CUENTA 3
MERCA DERIAS
CUENTA 10 1) 267800,00 91500,00 (4b
COM PRAS 12)197600,00 88550,00 (5b
2) 121800,00 197600,00 (12 465400.00 180050.00
3) 75800,00 285350.00
197600.00 197600.00
SALDO = 0 CUENTA 4
DEUDORES POR VTAS
CUENTA 17 1) 35000,00
CMV 5a) 61062,00
4 b) 91500,00 | 96062.00
5 b) 88550,00
180050.00 CUENTA 6
INSTA LACIONES
1) 11500,00
CUENTA 5
INMUE BLES 11500.00
1) 298000,00
CUENTA 8
298000.00 DOCUMEN TOS A PAGAR
8) 85144,00 77000,00 (1
CUENTA 7 67398,00 (2
 VALORES A DEPOSITAR 85144,00 (3
1) 124500,00 71969,00 (7
5A) 80150,00
204650.00 85144.00 301511.000
216367.00

CUENTA 9 CUENTA 16
CAPI TAL INTERESES POSITIVOS
4 a) 1737,00
1157300,00(1 5 a) 2204,00
1157300.00
3941.00
CUENTA 12
INTERESES NEGATIVOS CUENTA 14
2) 12000,00 VEN TAS
3) 4484,00 4 a) 126800,00
7) 41419,00 5 a) 114500,00
57903.00
241300.00
CUENTA 13
DOCUMENTOS A COBRAR CUENTA 19
4 a ) 57030,00 DESCUENTOS OBTENIDOS
6) 7118,00
57030.00
7118.00
CUENTA 18
EQUIPOS COMPUTACION CUENTA 20
6 ) 47450,00 RODA DOS
7) 235000,00
47450.00
235000.00
CUENTA 21
IVA SALDO A FAVOR
10) 59975,00

59975.00

CUENTA 23 CUENTA 24
AMORTIZ ACUM EQ COMPUT AMORTIZ ACUM RODADOS
11) 15815,00 11) 47000

15815.00 47000.00

CUENTA 22
AMORTIZA CIONES CUENTA 25
11) 62815,00 AMORTIZ ACUM INMUEBLES
13) 4172,00 13) 4172,00
66987.00
4172.00
 PLANILLA BORRADOR BALANCE DE SUMAS Y SALDOS AL CIERRE DE EJERCICIO 31/12/XX

SAL DOS AJUSTES AL CIERRE

IT CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 61450.00
2 BANCO CIUDAD CTA. CTE. 31606.00
3 MERCADERIAS 285350.00
4 DEUDORES POR VENTAS 96062.00 23400.00
5 INMUEBLES 298000.00
6 INSTALACIONES 11500.00
7 VALORES A DEPOSITAR 204650.00 21300.00
8 DOCUMENTOS A PAGAR 216367.00
9 CAPITAL 1157300.00
10 COMPRAS 0.00 0.00 0.00 0.00
11 IVA CREDITO FISCAL 0.00 0.00 0.00 0.00
12 INTERESES NEGATIVOS 57903.00
13 DOCUMENTOS A COBRAR 57030.00
14 VENTAS 241300.00
15 IVA DEBITO FISCAL 0.00 0.00 0.00
16 INTERESES POSITIVOS 3941.00
17 CMV 180050.00
18 EQUIPOS COMPUTACION 47450.00
19 DESCUENTOS OBTENIDOS 7118.00
20 RODADOS 235000.00
21 IVA SALDO A FAVOR 59975.00
22 AMORTIZACIONES 66987.00
23 AMORT ACUM EQ COMPU 15815.00
24 AMORT ACUM RODADOS 47000.00
25 AMORT ACUM INMUEBLES 4172.00

SUB TOTALES 1693013.00 1693013.00 0.00 0.00

24 SERVICIOS DE TELEFONIA 5300.00
25 ALQUILERES PAGADOS 16000.00
26 DEUDORES MOROSOS 3800.00
27 DEUDORES EN GESTION JUDICIAL 17500.00
28 DEUDORES INCOBRABLES 2100.00
SUBTOTALES 44700.00 44700.00
RESULTADO DEL EJERCICIO PERDIDA
TOTALES 44700.00 44700.00
 |

SALDOS AJUSTADOS ACTIVO PASIVO + RDO RDO

DEUDOR ACREEDOR PN NEGATIVO POSITIVO
61450.00 61450.00
31606.00 31606.00
285350.00 285350.00
72662.00 72662.00
298000.00 298000.00
11500.00 11500.00
183350.00 183350.00 0.00
216367.00 216367.00
1157300.00 1157300.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
57903.00 57903.00
57030.00 57030.00
241300.00 241300.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3941.00 3941.00
180050.00 180050.00
47450.00 47450.00
7118.00 7118.00
235000.00 235000.00
59975.00 59975.00
66987.00 66987.00
15815.00 15815.00
47000.00 47000.00
4172.00 4172.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5300.00 5300.00
16000.00 16000.00
3800.00 3800.00
17500.00 17500.00
2100.00 2100.00
1693013.00 1693013.00 1364673.00 1440654.00 328340.00 252359.00
-75981.00 -75981.00
1693013.00 1693013.00 1364673.00 1364673.00 252359.00 252359.00
 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL BORRADOR |

ACTIVO PASIVO + RDO RDO

IT CUENTAS PN NEGATIVO POSITIVO
1 CAJA 61450.00
2 BANCO CIUDAD CTA. CTE. 31606.00
3 MERCADERIAS 285350.00
4 DEUDORES POR VENTAS 72662.00
5 INMUEBLES 298000.00
6 INSTALACIONES 11500.00
7 VALORES A DEPOSITAR 183350.00 0.00
8 DOCUMENTOS A PAGAR 216367.00
9 CAPITAL 1157300.00
10 COMPRAS 0.00 0.00 0.00 0.00
11 IVA CREDITO FISCAL 0.00 0.00 0.00 0.00
12 INTERESES NEGATIVOS 57903.00
13 DOCUMENTOS A COBRAR 57030.00
14 VENTAS 241300.00
15 IVA DEBITO FISCAL 0.00 0.00 0.00 0.00
16 INTERESES POSITIVOS 3941.00
17 CMV 180050.00
18 EQUIPOS COMPUTACION 47450.00
19 DESCUENTOS OBTENIDOS 7118.00
20 RODADOS 235000.00
21 IVA SALDO A FAVOR 59975.00
22 AMORTIZACIONES 66987.00
23 AMORT ACUM EQ COMPU -15815.00
24 AMORT ACUM RODADOS -47000.00
25 AMORT ACUM INMUEBLES -4172.00

SUB TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00

24 SERVICIOS DE TELEFONIA 5300.00
25 ALQUILERES PAGADOS 16000.00
26 DEUDORES MOROSOS 3800.00
27 DEUDORES EN GESTION JUDICIAL 17500.00
28 DEUDORES INCOBRABLES 2100.00
SUBTOTALES 1297686.00 1373667.00 328340.00 252359.00
RESULTADO DEL EJERCICIO -75981.00 -75981.00
TOTALES 1297686.00 1297686.00 252359.00 252359.00
1297686.00 1297686.00 252359.00 252359.00
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL BORRADOR

ACTIVO

CAJA 61450.00
BANCO CIUDAD CTA. CTE. 31606.00
MERCADERIAS 285350.00
DEUDORES POR VENTAS 72662.00
INMUEBLES 298000.00
INSTALACIONES 11500.00
VALORES A DEPOSITAR 183350.00
DOCUMENTOS A COBRAR 57030.00
EQUIPOS COMPUTACION 47450.00
RODADOS 235000.00
IVA SALDO A FAVOR 59975.00
AMORT ACUM EQ COMPU -15815.00
AMORT ACUM RODADOS -47000.00
AMORT ACUM INMUEBLES -4172.00
DEUDORES MOROSOS 3800.00
DEUDORES EN GESTION JUDICIAL 17500.00

TOTAL ACTIVO 1297686.00

 PASIVO

DOCUMENTOS A PAGAR 216367.00

TOTAL PASIVO 216367.00

PATRIMONIO NETO

CAPITAL 1157300.00
RESULTADO DEL EJERCICIO PERDIDA -75981

TOTAL PATRIMONIO NETO 1081319.00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO NETO 1297686.00

 CUADRO DE RESULTADOS |

RDO RDO
IT CUENTAS NEGATIVO POSITIVO
1 CAJA
2 BANCO CIUDAD CTA. CTE.
3 MERCADERIAS
4 DEUDORES POR VENTAS
5 INMUEBLES
6 INSTALACIONES
7 VALORES A DEPOSITAR 0.00
8 DOCUMENTOS A PAGAR
9 CAPITAL
10 COMPRAS 0.00 0.00
11 IVA CREDITO FISCAL 0.00 0.00
12 INTERESES NEGATIVOS 57903.00
13 DOCUMENTOS A COBRAR
14 VENTAS 241300.00
15 IVA DEBITO FISCAL 0.00 0.00
16 INTERESES POSITIVOS 3941.00
17 CMV 180050.00
18 EQUIPOS COMPUTACION
19 DESCUENTOS OBTENIDOS 7118.00
20 RODADOS
21 IVA SALDO A FAVOR
22 AMORTIZACIONES 66987.00
23 AMORT ACUM EQ COMPU
24 AMORT ACUM RODADOS
25 AMORT ACUM INMUEBLES
24 SERVICIOS DE TELEFONIA 5300.00
25 ALQUILERES PAGADOS 16000.00
28 DEUDORES INCOBRABLES 2100.00
SUBTOTALES 328340.00 252359.00
RESULTADO DEL EJERCICIO -75981.00
TOTALES 252359.00 252359.00
CUADRI DE RESULTADOS BORRADOR

VENTAS 241300.00
MENOS
CMV -180050.00

RESULTADO BRUTO (1) 61250.00

MENOS OTROS EGRESOS R-

INTERESES NEGATIVOS 57903.00

AMORTIZACIONES 66987.00
SERVICIOS DE TELEFONIA 5300.00
ALQUILERES PAGADOS 16000.00
DEUDORES INCOBRABLES 2100.00
SUBTOTAL OTROS EGRESOS (2) 148290.00

MAS OTROS INGRESOS R+

INTERESES POSITIVOS 3941.00

DESCUENTOS OBTENIDOS 7118.00
SUNTOTAL OTROS INGRESOS (3) 11059.00

RESULTADO DEL EJERCICIO

PERDIDA (1) - (2) + (3) -75981.00