RAYADO DIARIO

FECHA CONCEPTO DEBE HABER

1
CAJA $ 5,000.00
BANCOS $ 70,000.00
INVENTARIO $ 180,000.00
CLIENTES $ 27,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 52,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 14,000.00
TERRENOS $ 210,000.00
EDIFICIOS $ 120,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 21,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 16,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 54,000.00
GASTOS DE INSTALACION $ 5,200.00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA $ 6,100.00
INTERES PAGADO POR ANTICIPADO $ 3,200.00
PROVEEDORES $ 53,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 321,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 18,000.00
RENTA COBRADA POR ANTICIPADO $ 22,000.00
INTERES COBRADO POR ANTICIPADO $ 2,300.00
HIPOTECAS POR PAGAR $ 150,000.00
CAPITAL CONTABLE $ 217,200.00
2
BANCOS $ 8,715.00
CLIENTES $ 8,300.00
INTERES COBRADO POR ANTICIPADO $ 415.00
3
PROVEEDORES $ 24,000.00
INTERES PAGADO POR ANTICIPADO $ 960.00
BANCOS $ 24,960.00
4
COMPRAS $ 190,000.00
BANCOS $ 91,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 37,000.00
DOCUMENTOS DESCONTADOS O ENDOSADOS $ 22,000.00
PROVEEDORES $ 40,000.00
5
GASTOS DE COMPRAS $ 14,000.00
BANCOS $ 14,000.00
6
PROVEEDORES $ 15,200.00
DEVOL. S/ COMPRA $ 15,200.00
7
PROVEEDORES $ 5,460.00
DESC. S/ COMPRA $ 5,460.00
8
BANCOS $ 180,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 55,000.00
DOCUMENTOS DESCONTADOS O ENDOSADOS $ 44,000.00
CLIENTES $ 126,000.00
VENTAS $ 405,000.00
9
DEVOL. S/ VENTA $ 6,800.00
CLIENTES $ 6,800.00
 10
DESC. S/ VENTA $ 5,400.00
CLIENTES $ 5,400.00
11
GASTOS DE VENTA $ 19,800.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 13,200.00
BANCOS $ 33,000.00
12
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO $ 8,800.00
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS $ 8,800.00
13
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS $ 7,300.00
BANCOS $ 7,300.00
14
VENTAS $ 12,200.00
DEVOL. S/ VENTA $ 5,400.00
DESC. S/ VENTA $ 6,800.00
15
DEVOL. S/ COMPRA $ 15,200.00
DESC. S/ COMPRA $ 5,460.00
COMPRAS $ 20,660.00
16
COMPRAS $ 180,000.00
INVENTARIOS $ 180,000.00
17
INVENTARIOS $ 165,000.00
COMPRAS $ 165,000.00
18
VENTAS $ 184,340.00
COMPRAS $ 184,340.00
19
VENTAS $ 208,460.00
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 208,460.00
20
´PEERDIDAS Y GANANCIAS $ 47,000.00
GASTOS DE VENTA $ 19,800.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 13,200.00
GASTOS DE COMPRAS $ 14,000.00
21
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS $ 1,500.00
PERDIDAS Y GANA $ 1,500.00
22
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 162,960.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 162,960.00
 CAJA BANCOS INVENTARIO
1 5,000.00 1 70,000.00 24,960.00 3 1 180,000.00 180,000.00 16
2 8,715.00 91,000.00 4
8 180,000.00 14,000.00 5 17 165,000.00
33,000.00 11
7,300.00 13
258,715.00 170,260.00
88,455.00

CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS

1 27,000.00 8,300.00 2 1 52,000.00 1 14,000.00
8 126,000.00 6,800.00 9 8 55,000.00
5,400.00 10 107,000.00
153,000.00 20,500.00
132,500.00

TERRENOS EDIFICIOS MOBILIARIO Y EQUIPO

1 210,000.00 1 120,000.00 1 21,000.00

EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO DE REPARTO GASTOS DE INSTALACION

1 16,000.00 1 54,000.00 1 5,200.00

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD INT. PAGADOS POR ANT. PROVEEDORES

1 6,100.00 1 3,200.00 3 24,000.00 53,000.00 1
3 960.00 6 15,200.00 40,000.00 4
4,160.00 7 5,460.00
44,660.00 93,000.00
48,340.00

DOCUMENTOS POR PAGAR ACREEDORES DIVERSOS RENTAS COBRADAS POR ANT.

321,000.00 1 18,000.00 1 12 8,800.00 22,000.00 1
37,000.00 4 13,200.00
358,000.00

INT. COBRADOS POR ANT. HIPOTECAS POR PAGAR CAPITAL CONTABLE

2,300.00 1 150,000.00 1 217,200.00 1
415.00 2
2,715.00

COMPRAS DOC. DESC. O ENDOSADOS GATOS DE COMPRAS

4 190,000.00 20,660.00 15 8 44,000.00 22,000.00 4 5 14,000.00 14,000.00 20
16 180,000.00 165,000.00 17 22,000.00

370,000.00 185,660.00
184,340.00 184,340.00 18
 DEVOL. S/ COMPRA DESC. S/ COMPRA VENTAS
15 15,200.00 15,200.00 6 15 5,460.00 5,460.00 7 14 12,200.00 405,000.00 8
18 184,340.00
196,540.00 405,000.00
19 208,460.00 208,460.00

DEVOL. S/ VENTA DESC. S/ VENTA GASTOS DE VENTAS

9 6,800.00 6,800.00 14 10 5,400.00 5,400.00 14 11 19,800.00 19,800.00 20

GASTOS ADMINISTRATIVOS OTROS GASTOS Y PRODUCTOS PERDIDAS Y GANANCIAS

11 13,200.00 13,200.00 20 13 7,300.00 8,800.00 12 20 47,000.00 208,460.00 19
21 1,500.00 1,500.00 1,500.00 21

47,000.00 209,960.00
22 162,960.00 162,960.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO

162,960.00 22
 ESTADO DE RESULTADOS
1 2 3 4
MOVIMIENTOS SALDOS
NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
VENTAS 405,000.00
DESC. S/ VENTA 5,400.00
DEVOL. S/ COMPRA 6,800.00 12,200.00
VENTAS NETAS 392,800.00
INVENTARIO INICIAL 180,000.00
COMPRAS 190,000.00
GASTOS DE COMPRAS 14,000.00
COMPRAS TOTALES 204,000.00
DESC. S/ COMPRA 5,460.00
DEVOL. S/ COMPRA 15,200.00 20,660.00
COMPRAS NETAS 183,340.00
TOTAL DE MERCANCIAS 363,340.00
INVENTARIO FINAL 165,000.00
COSTO DE VENTAS 198,340.00
UTILIDAD BRUTA 194,460.00
GASTOS DE VENTAS 19,800.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 13,200.00
TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN 33,000.00
UTILIDAD OPERACIONAL 161,460.00
OTROS GASTOS Y PRDUCTOS 1,500.00
UTILIDAD ACUMULADA 1,500.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 162,960.00
 BALANCE GENERAL
1 2 3 4
MOVIMIENTOS SALDOS
NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA 5,000.00
BANCOS 88,455.00
INVENTARIO 165,000.00
CLIENTES 132,500.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 107,000.00
DEUDORES DIVERSOS 14,000.00 511,955.00
FIJO
TERRENOS 210,000.00
EDIFICIOS 120,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 21,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 16,000.00
EQUIPO DE REPARTO 54,000.00 421,000.00
DIFERIDO
GASTOS DE INSTALACION 5,200.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 6,100.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 4,160.00 15,460.00 948,415.00
PASIVO
CIRCULANTE
PROVEEDORES 48,340.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 358,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 18,000.00
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO 2,715.00
RETAS COBRADAS POR ANTICIPADO 13,200.00
HIPOTECAS POR PAGAR 150,000.00
DOC. DESC. O ENDOSADOS 22,000.00
CAPITAL CONTABLE 217,200.00 829,455.00