UNIVERSIDAD PUBLICA DE EL ALTO Uc, Aud, Edwin Cuba Orellana MODELO PLAN DE CUENTAS DE EMPRESA COMERCIAL copico OETALLE 100,00,00 acTIVO 401,00,00 ACTIVO CORRIENTE 10.01.00 DISPONIBLE 101.01.01 101.01.02 101.01.02.01 101.01.02.02 101.0102 4101.01.03, 101,01.01,01 101.01.01.02 4101.01.04 101.01.04.01 101,01.04.02 10.01.05 Caja / ahorro - ME 101.01.05.01 ‘Banco Naciona de Bolvis 101.01.05.02 Banco de Crédito 101.01.06 Depositos @ Piazo Fj MN 101.01,06.01 Banco Sot 4101.02.00 EXIGIBLE 4101.02.01 Cuentas por Cobear - Chentes 101.02.01.01 Sonia Amaru 101.02.01.02 Franklin Suaree 4101.02.02 Documentos por Cobra 202.02.03 Prevision para cuentas mcobrabies 1071.02.03 Sucursal CTACTE 101.02.04 Credit fiscal 101.0205 Cuentas a cobrar empleados 101.02.05.01 Prostamos al personal 101.02.05.02 Anticipos al personal 101.02.06 Cuenta personal socios 101,02.08.01 Jacinto Cuba 101.02.06.02 Estanisioc Oretana 101.0207 Deudores con cargo de cuenta 101.02.08 Otros Deudores 101.03,00 REALIZABLE - BIENES DE CAMBIO 4101.03.01 Inventanio de Mercadenas, 101.0302 Mercaderias en Transito 4101.03.03 Anticipo a Proveedores 101.03.03.01 Hansa Lida. 102.00.00 ACTIVO NO CORRIENTE 1102.01.00 FJO - BIENES DE USO 9102.01.01 ‘Terrenos 102.01.02 Edificios 203.01.02 Depreciacion acumuida Edthiaos: 102.01.03 Muebies y enseres, 203.01.03 (-) Depreciacon acumutada Muebies y enseres,102.01,04 203.01.04 102,01,05 203,01.05 102.01,06 203.01.08 1103.01.00 103,01.01 103.01.02 4104.01.00 104.01.01 104,01.01.01 104,01.01.02 104.01.01,03 1105.01.00 1085.01.07 1085.01.02 105,01.02.01 105.01.02.02 1085.01.03 106.01.00 106.01.01 1106.01.02 200.00.00 201.01.00 201.01.01 201.01.02 201.01.03 1201.01.04 201.01.05 201.01.06 201.01.07 201.01.08 201.01,09 201.02.00 201.02.01 201.02.02 201.02.03 201.02.04 201.03.00 201.03.01 1201.03.02 201.03.03 201.03.04 202.01.00 202.01.01 202.02.00 2202.02.01 202.02.02 202.03.00 202.03.01 Vehiculos (©) Depreciacion acumulada vehiculos HOJA2DE 4 Equipo de computacion (-) Depreciacion acumulada equipo de computacion Maquinaria y equipo () Depreciacion acumulada maquinaria y equipo INTANGIBLES Marca de fabrica Derecho de llave INVERSIONES Acciones CBN, Soboce Certificados de aportacién en teléfonos: DIFERIDOS Materiales en transito Gastos pagados por adelantado ‘Seguros Alquileres Gastos de Organizacién y Constitucion CUENTAS DE ORDEN Mercaderias recibidas en consignacion Valores en garantia PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar Documentos por pagar Sueldos y salarios por pagar Debito fiscal por pagar Impuesto a las transacciones por pagar - |.T. Impuesto a las utilidades de las empresas por pagar -1.U.E. impuestos municipales por pagar Prestamos bancarios por pagar - C/P Prestamos de terceros RETENCIONES Y APORTES LABORALES POR PAGAR Fonvis AFP.-AP.s LLU.E. siprest. Servicios LUE. s/compras COTIZACIONES PATRONALES POR PAGAR CNS. Fonvis AFP.-APS Infocal PASIVO NO CORRIENTE Hipotecas sobre prestamos por pagar L/P: PREVISION Y PROVISIONES Previsin p. beneficios sociales Provision p. aguinaldos OTROS PASIVOS Operaciones pendientes208,00.00 208,01.00 208.01,01 205.01,02 208.01,03 208,01.04 208,01,05 205,01,06 205.01,07 1205.02.00 205,02.01 30.00.00 301.01,00 3801.01.01 3301.01.02 3301.01.03 301.01.04 3901.01.05 301.01.05.01 301.01.05.02 301.01.05.03 9301.01.06 301.01.07 301.01.08 301.01.09 301.01.10 301.01.11 301.01.12 301.01.13 301.01.14 301.01.15 301.01.16 301.01.17 301.01.18 301.01.19 301.01.20 3901.01.21 301.01.22 301.01.23 301.01.24 301.01.24.01 301.01,24.02 301.01.24.03 301.01.25 3301.01.26 301.01.27 3301.01.28 3301.01.29 301.02.00 301.02.01 301.02.02 301,02,03 301,02,04 PATRIMONIO HOJA 3 DE 4 CAPITAL Y RESERVAS. Capital unipersonal Ajuste de Capital Reserva p. futuras contingencias Reserva p, revaluos técnicos Reserva legal Resultados acumulados Resultado del periodo CUENTAS DE ORDEN Comitentes y consignantes —EGReEsoO § GASTOS OPERACIONALES Compras Sueldos y salarios pagados Cargas sociales Alquileres pagados Servicios basicos Electropaz Cotel Epsas Descuentos y rebajas en ventas Aguinaldos Pasajes y Viaticos Gastos de representacion Honorarios profesionales Gastos financieros Material de escritorio Impueto a las transacciones pagados Gastos generales Gastos judiciales y legales Impuestos municipales pagados Impuesto municipal a las transferencias Mermas y fallas en inventarios Multas por incuplimiento fiscal Perdida en cuentas incobrables Gastos en mantnimiento en equipo de computacion Servicio de Tee y refrigerio Tasas y patentes municipales Otros Gastos Perdida en venta de bienes de uso Diferencia de cambio Perdida en siniestros Combustible y lubricantes. Fletes y acarreos Beneficios sociales Desahucio Perdida en cuentas incobrables GASTOS NO OPERACIONALES Ajuste por inflacion y tenencia de bienes (SALDO DEUDOR ) Depreciacion de activos fijos Diferencia de Cambio (SALDO DEUDOR)400,00.00 (nNnQ@Re# 8 O 8 HOJA 4 DE 4 401,01,00 INGRESOS ORDINARIOS 401.0101 Ventas 401.0108 Devoluoion y rebajas en Compras 401.01,09 Olvoe ingresos 401,02.00 INGRESO8 NO ORDINARIOS 401,02.01 Comiaiones percibidas 401,02.02 ree peraibidi 401.02,08 Ganacla en venta de bienes de uso 401,02,04 Ajuste por inflacién y tenencia de blenes (SALDO ACREEDOR ) 401,02,06 Diferencia de Cambio (SALDO ACREEDOR) 401,02,06 Mantenimiento de Valor UNIVERSIDAD PUBLICA DE EL ALTO Le, Edwin Cuba Orellana