Supuestos

Precio de venta $ 170

Costo Variable
Gastos de Administración
Gastos de Ventas
Gasto de depreciación
Gasto de amortización de diferidos
$ 189,200
$ 214,400
$ 270,000
$ 220,464

Politica de ventas 5% ventas

Politica de compras 3% ventas
Politica de Inventarios 2,5% ventas

Préstamo 20% Inversión Total

Recurso propio 80% inversión total

KTN $ 5,000,000
ACTIVOS FIJOS $ 2,700,000
DIFERIDOS $ 220,464
AÑO 2
UNIDADES PROYECTADAS 1 AÑO 14,800 15,500
IPC AÑO 1 2.50%
IPC AÑO 2 3%
Mano de obra directa $ 65,600
Material directo $ 1,118,400
CIF $ 296,000

PRECIO AJUSTADO
AÑO 2 $ 174.25 4.35625
AÑO 3 $ 179.48

AÑO 3
16,000
Presupuesto de Inversión en Propiedad Planta y Equipo Valor
Terrenos
Construcciones
Maquinaria y Equipo 2,700,000
Equipo de Transporte
Equipo de refrigeraciòn
Muebles y Enseres
materiales y suministros
TOTAL 2,700,000

Presupuesto de Inversión en diferidos

Diferidos 220,464
Registro Invima
Seguros
Puesta en marcha
Puesta en marcha
TOTAL 220,464

Resumen Inversión en el Proyecto

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 2,700,000

b. Inversión en Capital de trbajo 5,000,000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 220,464
TOTAL 7,920,464

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO Porcentaje (%)

a. Financiación Propia ( socios) 80%
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 20%
 Vida útil Depreciación/Año

10 $ 270,000

$ 270,000

Valor
$ 6,336,371
$ 1,584,093
$ 7,920,464
PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VA

Mano de
Obra
Directa

producto 1 65,600

Mensual
COSTOS Y GASTOS FIJOS
COSTOS FIJOS
Salarios
Carga prestacional
Depreciación de los activos relacionados con producción
Mantenimiento
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN
Depreciación activos de administración 22,500
Salarios de Administración 15,767
Carga prestacional
Arriendo
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono)
Otros
GASTOS FIJOS DE VENTAS
Salarios de Ventas
Representación -
Gasto 3 $ -
Gasto n $ -
 COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

No.
Materiales CIF Total Costo unidades a
Directos Variables Otros variables Variable por producir/a
unidad ño

$ 1,118,400 $ 296,000 1,480,000

Anual costo variable unitario 100

673,600
3,862 punto de equilibrio

270,000
189,200

214,400
 % de
participac
ión en las
ventas de
cada
producto
 Estados Financieros

Estado de Resultados

0 1
INGRESOS 2,516,000
(-)COSTOS DE VENTAS 1,480,000
Costos Variables 1,480,000
Costos Fijos
(=) UTILIDAD BRUTA 1,036,000
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 189,200
GASTOS DE VENTAS 214,400
(-) DEPRECIACION 270,000
(-) AMORTIZACION DIFERIDOS 220,464
UTILIDAD OPERACIONAL 141,936
Gastos Financieros 28,200
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 113,736
Provisiòn de Impuestos 34% 38,670
UTILIDAD NETA 75,066

Flujo de Caja Método Indirecto

0 1
UTILIDAD OPERACIONAL $ 141,936
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES $ -
(=) NOPAT/UODI $ 141,936
(+) DEPRECIACIONES $ 270,000
(+) AMORTIZACIONES $ 220,464
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO -$ 5,000,000 $ -
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS -$ 2,700,000 $ -
FLUJO DE CAJA LIBRE $ 632,400
PAGO INTERESES $ 28,200
PAGO CAPITAL $ 518,742
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS $ -
FLUJO CAJA ACCIONISTA $ 85,458
DIVIDENDOS $ -
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO $ 85,458
FLUJO DE CAJA INICIAL 5,000,000
FLUJO DE CAJA FINAL (7,700,000) 5,085,458

Estado de Situación Financiera

Periodo 0 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ 5,000,000 $ 5,085,458
CUENTAS POR COBRAR $ - $ 125,800
INVENTARIOS $ - $ -
ACTIVO FIJO $ 2,700,000 $ 2,700,000
DEPRECIACION $ - $ 270,000
ACTIVO FIJO NETO $ 2,700,000 $ 2,430,000
ACTIVOS DIFERIDOS $ 220,464 $ -
TOTAL ACTIVO $ 7,920,464 $ 7,515,458
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 1,584,093 $ 1,065,351
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES $ - $ 44,400
TOTAL PASIVO $ 1,584,093 $ 1,109,751
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 6,336,371 $ 6,336,371
RESERVA LEGAL $ - $ 7,507
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ - $ 75,066
UTILIDADES RETENIDAS $ - $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 6,336,371 $ 6,403,930
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 7,920,464 $ 7,513,682
$ 1,777
stados Financieros

2 3
2,700,875 2,871,640
1,550,000 1,600,000
1,517,000 1,562,510

1,183,875 1,309,130
193,930 199,748
219,760 226,353
270,000 270,000
220,464 220,464
279,721 392,565
18,965.37 9,566.35
260,756 382,999
88,657 130,220
172,099 252,779

2 3
$ 279,721 $ 392,565
$ - $ -
$ 279,721 $ 392,565
$ 270,000 $ 270,000
$ 220,464 $ 220,464
$ - $ -
$ - $ -
$ 770,185 $ 883,029
$ 18,965 $ 9,566
$ 527,976 $ 537,375
$ - $ -
$ 223,243 $ 336,088
$ - $ -
$ 223,243 $ 336,088
5,085,458 5,308,702
5,308,702 5,644,790

2 3

$ 5,308,702 $ 5,644,790
$ 135,044 $ 143,582
$ - $ -
$ 2,430,000 $ 2,160,000
$ 270,000 $ 270,000
$ 2,160,000 $ 1,890,000
$ - $ -
$ 7,468,702 $ 7,534,790

$ 537,375 $ -
$ 46,500 $ 48,000
$ 583,875 $ 48,000

$ 6,336,371 $ 6,336,371
$ 17,210 $ 25,278
$ 172,099 $ 252,779
$ - $ -
$ 6,491,260 $ 6,563,873
$ 7,075,135 $ 6,611,873
$ 393,567 $ 922,917
PRESTAMO $ 1,584,092.8
INTERES 28200 1.7802%
PLAZO 3
CUOTA $546,941.51
PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACIÓ
0
1 $546,941.51 $ 28,200 $ 518,742
2 $546,941.51 $ 18,965 $ 527,976
3 $546,941.51 $ 9,566 $ 537,375
SALDO FINAL
$ 1,584,093
$ 1,065,351
$ 537,375
$ -