JENARO S.

A
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
DEBE HABER
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos $ 24,129,300
Cuentas por cobrar $ 2,848,200
Inventarios $ 1,875,000
ACTIVO NO CIRCULANTE
Terrenos $ -
Inversión en subsidiaria BERTA S.A. $ 4,257,600
Equipo de transporte $ 2,250,000
Dep acumulada equipo de transp -$ 450,000
Mobiliario de Oficina $ 600,000
Dep acumulada Mob. de Oficina -$ 60,000
TOTAL ACTIVO $ 35,450,100
PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por pagar $ 4,215,000
Documentos por pagar $ 2,985,000
TOTAL PASIVO $ 7,200,000
CAPITAL CONTABLE
Capital Social $ 18,366,500
Utilidades del Ejercicio $ 5,633,500
Utilidades no distribuídas $ 4,250,100
TOTAL CAPITAL $ 28,250,100
SUMAS IGUALES $ 35,450,100 $ 35,450,100

JENARO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
PARA EL AÑO 2013
Ventas $ 17,250,000
Costo de ventas $ 13,125,000
Utilidad bruta $ 4,125,000
Gastos de operación:
Gastos de venta $ 682,500
Gastos de administración $ 240,000
Utilidad de operación $ 3,202,500
Otros ingresos $ 690,000
Participación en la utilidad de BERTA S.A. $ 1,441,000
Gastos financieros -$ 150,000
Otros gastos -$ 150,000
Utilidad neta del período $ 5,033,500
 BERTA S.A
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
DEBE HABER
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos $ 270,000
Cuentas por cobrar $ 300,000
Inventarios $ -
ACTIVO NO CIRCULANTE
Terrenos $ 6,600,000
Inversión en subsidiaria BERTA S.A. $ -
Equipo de transporte $ 2,100,000
Dep acumulada equipo de transp -$ 420,000
Mobiliario de Oficina $ 690,000
Dep acumulada Mob. de Oficina -$ 69,000
TOTAL ACTIVO $ 9,471,000
PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por pagar $ 1,440,000
Documentos por pagar $ -
TOTAL PASIVO $ 1,440,000
CAPITAL CONTABLE
Capital Social $ 6,000,000
Utilidades del Ejercicio $ 2,031,000
Utilidades no distribuídas $ -
TOTAL CAPITAL $ 8,031,000
SUMAS IGUALES $ 9,471,000 $ 9,471,000

BERTA SA
ESTADO DE RESULTADOS
PARA EL AÑO 2013
Ventas $ 11,250,000
Costo de ventas $ 4,125,000
Utilidad bruta $ 7,125,000
Gastos de operación:
Gastos de venta $ 3,375,000
Gastos de administración $ 2,169,000
Utilidad de operación $ 1,581,000
Otros ingresos $ 450,000
Participación en la utilidad de BERTA S.A. $ -
Gastos financieros $ -
Otros gastos $ -
Utilidad neta del período $ 2,031,000
 ESTADO DE CONSOLIDACION
DEBE
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos $ 24,399,300
Cuentas por cobrar $ 3,148,200
Inventarios $ 1,875,000
ACTIVO NO CIRCULANTE
Terrenos $ 6,600,000
Inversión en subsidiaria BERTA S.A. $ -
Equipo de transporte $ 4,350,000
Dep acumulada equipo de transp -$ 870,000
Mobiliario de Oficina $ 1,290,000
Dep acumulada Mob. de Oficina -$ 129,000
TOTAL ACTIVO $ 40,663,500
PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Utilidades del Ejercicio
Utilidades no distribuídas
TOTAL CAPITAL
SUMAS IGUALES $ 40,663,500

ESTADO DE CONSOLIDACION
PARA EL AÑO 2013
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de operación:
Gastos de venta
Gastos de administración
Utilidad de operación
Otros ingresos
Participación en la utilidad de BERTA S.A.
Gastos financieros
Otros gastos
Utilidad neta del período
 ELIMINACION
DACION DEBE HABER
HABER

$ 4,257,600

$ 5,655,000
$ 2,985,000
$ 8,640,000
$ 4,257,600
$ 20,108,900
$ 7,664,500
$ 4,250,100
$ 32,023,500 $ 4,257,600 $ 4,257,600
$ 40,663,500

DACION ELIMINACIONES
DEBE HABER
$ 28,500,000
$ 17,250,000
$ 11,250,000

$ 4,057,500
$ 2,409,000
$ 4,783,500
$ 1,140,000
$ -
-$ 150,000 $ 1,441,000
-$ 150,000
$ 5,623,500
 $ 1,441,000
$ 1,441,000 $ 1,441,000