Actividad: Principios y Tipos de auditoría

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar con la
mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia de este. Como
documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la
norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de apoyo del
programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en los

siguientes puntos: (documento en Word).

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

EMPRESA: PINTURAS DESTELLO DEL COLOR

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este

principio en una auditoría liderada por usted?

Como auditor se debe desempeñar con honestidad,

ética, diligencia y responsabilidad. Se debe observar
y cumplir con los requisitos legales que se deban
1. Integridad
aplicar. Esto se debe aplicar de forma imparcial
apegándose a los métodos de la auditoria. Creando un
programa de inducción y desarrollo de auditores
internos.

Se debe presentar en el informe todos los hallazgos

2. Presentación Ecuánime
encontrados, con veracidad y exactitud de las
actividades que se revisaron durante la auditoria.
Informando todas las opiniones contrarias, reflejando
la verdad y siendo exactos. Por medio de la
comunicación sincera, exacta y clara.

3. Debido cuidado profesional Se debe tener la habilidad de hacer juicios, con la

confianza depositada en ellos por medio de los
 clientes de la auditoria o por otras partes, actuando
apegado al método de la auditoría y recopilando
evidencia objetiva.

En la norma la confidencialidad como garantizar que

la información es accesible solo para aquellos
autorizados a tener acceso. Así que se debe aplicar la
discreción y protección de la información adquirida,
4. Confidencialidad
esta no se debe usar de forma inapropiada ya que es
información confidencial. Se debe firmar una hoja de
confidencialidad, identificación de leyes y
reglamentación en materia de protección de
información.

En esta pequeña empresa es posible que el auditor no

pueda ser completamente independientes de las
actividades a auditar, pero se debería quitar el sesgo y
5. Independencia animar la objetividad. Esto debe ser imparcial ya que
el equipo debe ser independiente y nunca auditar su
propio trabajo. Se recomienda que el auditor dependa
de la alta gerencia y no de un gerente operativo.

Esta evidencia debe ser verificable ya que muestra

información disponible dentro de ella y se lleva a
cabo durante un periodo delimitado y se debería
6. Enfoque basado en la
aplicar un muestreo ya que se relaciona con la
evidencia
confianza que se deposite en las conclusiones de la
auditoria.
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra
empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

EMPRESA: PINTURAS DESTELLO DEL COLOR

Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de Alcance de Criterios de Equipo Cliente de
ejecutar la auditoría la auditoría auditoría Auditor la
auditoría
Valoración Procedimien Resultado de Son los Empresa.
1- Auditoria de la tos efectividad encargad
de eficiencia especificado de la os de
proceso del sistema s, en empresa. procesos
de calidad, especial los y control
mediante la conocimient de
comprobaci os, calidad
ón de los seguimiento
procesos y estricto de
desarrollo las fases
del trabajo programadas
.

Área de
producción.
Comprobar Se enfocan Cumplimient Son los Departame
2- Auditoria que los en que tan o de las encargad nto de
de productos complejos especificacio os de calidad.
producto están en están los nes del procesos
conformidad bienes cliente y control
con la terminados de
documentaci y no calidad
ón técnica, requieren
se necesitan una gran
los medios capacitación
de medida y .
ensayo
necesarios. Productos
terminados
Cumplimien Se enfoca en Efectividad Son los Planta de
3- Auditoria tos de las los de la encargad producción
de reglas, ser resultados organización os de
productivi efectiva en de la procesos
 dad la aplicación empresa. y control
de las Gerencia y de
reglas. planta de calidad
producción

2. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.

la Auditoria Interna, teniendo en cuenta los factores, están ampliando su campo de

aplicación, tratando de suplir los requerimientos, que por su complejidad merecen de un
manejo de acuerdo con su especialidad. Como auditor es importante el generar una
comprensión y toma de decisiones del personal que integré toda la organización, esto
depende que se efectué de acuerdo con los criterios, requisitos y normatividades vigentes.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo