Presupuesto de Caja

Es un tema muy importante…..debe ser analizado

Es un presupuesto donde se identifican las entradas y

salidas de efectivo…muy similar a un flujo de efectivo.

En primer lugar se realizaran los cálculos necesarios, los

cuales se presentan en la hoja siguiente

El segundo ejercicio en realizar será el 12-3 del libro de

welsh

Es recomendable utilizar colores y hacerlo en forma de

escalones de una escalera. Cada escalera es la cobranza
de un mes determinado, es así como la primera cobranza es
de color fucsia y corresponde al mes e enero.

Las políticas de cobranza es diferente, cuando se refiere a

meses o trimestres leer el enunciado del ejercicio 12-3.
Ejercicio 12-3………………… Welsh

Compañía FEDER

CALCULO DE COBRANZA DE LAS VENTAS (COBROS ESTIMADOS)

2DO 3ER 4TO
ANALISIS ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE Año siguiente
Ventas Presupuestadas
Brutas 90,000.00 85,000.00 85,000.00 250,000.00 230,000.00 300,000.00
Ventas Contado 70% 63,000.00 59,500.00 59,500.00 175,000.00 161,000.00 210,000.00
Ventas Credito 30% 27,000.00 25,500.00 25,500.00 75,000.00 69,000.00 90,000.00
CUENTAS DUDOSAS 135.00 127.50 127.50 375.00 345.00 450.00
Ventas Netas 26,865.00 25,372.50 25,372.50 74,625.00 68,655.00 89,550.00
COBROS
En el mes 80% (*94% trimestre) 21,492.00 20,298.00 20,298.00 70,147.50 64,535.70 84,177.00
A 30 días 10% (*6% trim sig) 2,686.50 2,537.25 5,074.50 4,477.50 4,119.30 5,373.00
A 60 días 7% 1,880.55 2,541.08
A 90 dias 3% 805.95
Cobros Vtas Crédito 21,492.00 22,984.50 24,715.80 78,569.03 69,013.20 88,296.30

Saldos al comienzo 5,000.00 7000

ESTIMADO DE COBRANZA 21,492.00 22,984.50 24,715.80 83,569.03 69,013.20 95,296.30
Comprobación sumatoria 26,865.00 25,376.33 25,372.50 74,625.00 68,655.00 89,550.00
 FEDER
presupuesto de caja

Enero Febrero Marzo

saldo inicial 15,000.00 17,834.00 15,586.50
ingresos
ventas contado 63,000.00 59,500.00 59,500.00
ventas credito (Cobros efectivos) 21,492.00 22,984.50 24,715.80
Otros Ingresos 1,500.00 1,000.00 1,000.00
total ingresos 85,992.00 83,484.50 85,215.80
disponible 100,992.00 101,318.50 100,802.30
Egresos
Maquinaria a comprar 2,500.00
Contribucion a fondo edificio
Asignaciones abiertas capital 200.00 200.00 200.00
Otros gastos 2,000.00 2,000.00 1,500.00
Compras 14,408.00 16,272.00 15,230.00
Presupuesto de Gastos 66,400.00 63,210.00 65,620.00
Poliza de seguro
Impuesto sobre propiedades 1,400.00
Pago aprincipal (CAPITAL) 20,000.00
Pago anual de interes 1,200.00
Dividendos
Honorarios abogados 150.00 150.00 150.00
Honorarios Auditoria 2,500.00
Impuestos Nacionales
total gastos 83,158.00 85,732.00 106,400.00
saldo final 17,834.00 15,586.50 (5,597.70)
EDER
esto de caja

2do Trimt 3er Trimt 4to Trimt total

(5,597.70) (25,228.68) (4,665.47) 15,000.00

175,000.00 161,000.00 210,000.00 728,000.00

83,569.03 69,013.20 95,296.30 317,070.83
3,000.00 3,000.00 4,000.00 13,500.00
261,569.03 233,013.20 309,296.30 1,058,570.83
255,971.33 207,784.53 304,630.83 1,073,570.83

6,000.00 8,500.00
30,000.00 30,000.00
500.00 500.00 700.00 2,300.00
5,000.00 5,000.00 6,000.00 21,500.00
46,380.00 39,370.00 48,496.00 180,156.00
187,120.00 161,130.00 198,510.00 741,990.00
750.00 750.00
1,400.00
20,000.00
1,200.00
20,000.00 20,000.00
450.00 450.00 450.00 1,800.00
2,500.00
21,000.00 6,000.00 27,000.00
281,200.00 212,450.00 290,156.00 1,059,096.00
(25,228.68) (4,665.47) 14,474.83 14,474.83