ACTA DE ARQUEO DE CAJA

En las instalaciones de la Oficina xyz de la Regional de Pitalito, siendo las 17:00 del día 10
de Marzo de 2015 se produce a efectuar el Arqueo de caja en presencia de la señorita
Karla Meliza Guzman Bermeo Jefe de la oficina de Tesorería, señor Daruin Yair Mendez
Benavidez, encargado (a) del Fondo para pagos en Efectivo, señor Juan Cruz, responsable
de caja central.

I.- EFECTIVO
BILLETES BANCO CENTRAL DE RESERVA

BILLETES CANTIDAD IMPORTE

S/.10.000 6 60.000
S/.50.000 49 2.450.000
S/.1.000 10 10.000
S/.20.000 11 220.000
S/.5.000 41 205.000

TOTAL DE BILLETES S./ 2.945.000

MONEDAS BANCO CENTRAL

MONEDAS CANTIDAD IMPORTE

S/.200 60 12.000
S/.500 22 11.000
TOTAL DE MONEDAS S./ 23.000

TOTAL ARQUEADO S/. 2.968.000

FECHA DETALLE DEBE HABER CONSIGNA DIFEREN FALTANTE FALTANT
CION CIA AUXILIAR E EN
EN CAJA BANCO
REAL
02/03/2 Reporte de 4.250. 3.657.50 4.476.000
015 Ventas 02 000 0
02/03/2 Consignacion 4.100.0 3.900.000 200000
015 No 324 00
03/03/2 Reporte de 3.820.
015 Ventas 03 000
03/03/2 Consignacion 3.700.0 3.500.000 200000
015 No 614 00
04/03/2 2.500.
015 Reporte de 000
Ventas 04
04/03/2 CE 789 SER 68.500 68500
015 PUB
05/03/2 Consignacion 2.650.0 2.650.000
015 No 713 00
05/03/2 Reporte de 1.562.
015 Ventas 05 000
06/03/2 4.714.
015 Reporte de 000
Ventas 06
06/03/2 Consignacion 5.900.0 5.600.000 300000
015 845 00
07/03/2 Reporte de 3.250.
015 Ventas 07 000
08/03/2 Reporte de 2.950.
015 Ventas 08 000
09/03/2 Consignacion 6.400.0 6.350.000 50000
015 1014 00
09/03/2 Reporte de 3.430.
015 Ventas 09 000
10/03/20 Factura faltante 210.0
15 00

Total 26.68 22.818. 22.0000.00 818.500

6.000 500
0

FALTANTE EN CAJA: 1.649.500

 INFORME

Durante el procedimiento de auditoria se presenta una diferencia en caja de

$1.649500 adicional a eso se encontraron fraudes en los documentos que se
presume que se consignaron, también se añade a eso al comparar los
documentos presentados con el libro auxiliar de caja eran inferiores a los
plasmados a las consignaciones, vale la pena resaltar que la responsabilidad
del control de la caja y falencias fueron realizadas por el cajero Juan Cruz por
lo tanto todas la situaciones presentadas obedecen a fallas en el ejercicio de
sus funciones.

RECOMENDACIONES

*Establecer registros periódicos para así detectar más temprano las falencias.
*Constatar antes de contratar al personal con una prueba de los ejercicios
que debe realizar
*Capacitar el personal periódicamente