Campo 1 2 3 4 5 6

Obligatorio Si Si Si Si No No

Código de la Código del

Código Único de la Número Código de la
Descripción Periodo Unidad de Centro de
Operación (CUO) correlativo cuenta
Operación Costos
 7 8 9 10 11 12

Si No No SI No Si

tipo de documento numero de Tipo de Número de serie Número del comprobante de

Tipo de Moneda
de identidad del documento de Comprobante del comprobante pago o documento asociada
de origen
emisor identidad del emisor de Pago de pago a la operación
 13 14 15 16 17

No No Si Si No

Fecha de la Glosa
Fecha Fecha de Glosa o descripción de la naturaleza de la operación registrada, de
operación o referencial, de
contable vencimiento ser el caso.
emisión ser el caso
 18 19 20 21 22 al 44

Si Si No Si No

Indica el Campos de
Movimientos del Movimientos Dato Estructurado:
estado de la libre
Debe del Haber Código del libro
operación utilización.
Campo 1 2 3 4 5
Long. 8 Hasta 24 Hasta 100 2 Hasta 60
Obligatorio Si Si Si Si No
Llave única Si Si No No No

Código de la Descripción de
Cuenta la Cuenta Descripción del
Contable Contable Código del Plan Plan de
desagregada desagregada al de Cuentas Cuentas
hasta el nivel nivel máximo utilizado por el utilizado por el
máximo de de dígitos deudor deudor
Descripción Periodo dígitos utilizado utilizado tributario tributario
Formato Numérico Numérico Texto Numérico Texto

1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo 1. Obligatorio
informado 2. Desde tres
5. Si el periodo es igual a dígitos hasta el
periodo informado, campo 8 es nivel el nivel
igual a '1'. máximo de 1. Obligatorio
6. Si periodo es menor a dígitos utilizado 2. Validar con
periodo informado, entonces por cuenta 1. Obligatorio parámetro tabla 1. Obligatorio si
Observaciones campo 8 es diferente a '1' contable. 17 campo 4 = 99
6 7 8 9 al 16
Hasta 24 Hasta 100 1 Hasta 200
No No Si No
No No No No

Código de la Cuenta
Contable Corporativa
desagregada hasta el nivel
máximo de dígitos utilizado,
cuando deban consolidar sus
estados financieros según la Descripción de
Superintendencia del la Cuenta
Mercado de Valores o sean Contable
Sucursales de una empresa Corporativa
no domiciliada o pertenezca desagregada al
a un Grupo Económico que nivel máximo
consolida los estados de dígitos Campos de
financieros utilizado Indica el estado de la operación libre utilización.
Numérico Texto Numérico Texto

1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la Cuenta
Contable se informa en el
1. En caso de
periodo.
no tener la
3. Registrar '8' cuando la Cuenta
necesidad de
Contable se debió informar en un
utilizarlos, no
periodo anterior y NO se informó
incluya ni la
en dicho periodo.
información ni
4. Registrar '9' cuando la Cuenta
los palotes.
Contable se informó en un
1. Obligatorio si periodo anterior y se desea
existe dato en corregir.
el campo 6
 COMPROVANTE
Campo 1 2 3
DE PAGO

Obligatorio Si Si Si Si No Si No

Número correlativo
Código Único Fecha de emisión Tipo de Serie del
del asiento Fecha de
de la Operación del comprobante Comprobante comprobante
Descripción Periodo contable Vencimiento o
(CUO) de pago o de Pago o de pago o
identificado en el Fecha de Pago
documento Documento documento.
campo 2

20191200 000005 M001 12/20/2019 01 001

20191200 000006 M001 12/25/2019 01 001
20191200 000007 M001 12/21/2019 01 001
 PROVEEDOR

No Si No No No

Año de Número del Tipo de

número final Número de RUC del
emisión de la comprobante de Documento de
(2). proveedor o DNI
DUA o DSI pago Identidad

385 6 201234567895
186 6 202653769105
986 6 206573948232
 IMPORTE DE
COMPROBANT
E DE PAGO

No No No No No No

Base imponible
Impuesto Impuesto
Apellidos y nombres, denominación o (no dan
Base imponible General a las Base imponible General a las
razón social derecho a
Ventas Ventas
crédito fiscal)

PANETONES 2000 SAC 4237.29 762.71

IMPORTACIONES SIGLO XXI S.R.L 2457.63 442.37
DISTRIBUIDORA HNOS. S.A.C 20338.98 3661.02
 MONEDA DOCUMENTO DE

No No No No Si No No No No

Monto del Otros

Impuesto Valor de las Código de la Fecha de
Impuesto conceptos, Tipo de Tipo de
General a las adquisiciones Importe total Moneda (Tabla emisión del
Selectivo al tributos y cambio (3). comprobante
Ventas no gravadas 4) comprobante .
Consumo cargos

5000 PEN
2900 PEN
24000 PEN
DOCUMENTO DE REFERENCIA DETRACCION RETENCION

No No No No No No

Número de serie del Código de la Fecha de emisión de Número de la Marca del

Número del
comprobante de dependencia la Constancia de Constancia de comprobante de
comprobante de pago
pago que se Aduanera de la Depósito de Depósito de pago sujeto a
que se modifica (4).
modifica (4). (DUA) O (DSI) . Detracción (6) Detracción (6) retención
 34 35 36 37 38 39 40 41 42 al 82

No No No No No No No Si No

Clasificación de los
Identificación del Campos de
bienes y servicios Indicador de
Contrato o del Error tipo 1: Error tipo 2: Error tipo 3: Error tipo 4: Estado libre
adquiridos (Tabla Comprobantes
proyecto utilización.
30)

1
1
1
 COMPROBAN
Campo 1 2 3
TE DE PAGO
Obligatorio Si Si Si No No

Fecha de
Código Único de Número correlativo del
emisión del Fecha de
la Operación asiento contable
Descripción Periodo comprobante Vencimiento o
(CUO) identificado en el campo
de pago o Fecha de Pago
2
documento

20191200 000009 M1 20/12/2019

20191200 000010 M1 12/25/2019
20191200 000011 M1 12/21/2019
 DATOS DEL
CLIENTE
Si Si Si No No No

Tipo de Serie del Tipo de

Número del Número de
Comprobante comprobante NUMERO Documento de
comprobante de Documento de
de Pago o de pago o FINAL Identidad del
pago Identidad del cliente
Documento documento. cliente

01 0001 2010 6 20624356099

01 0001 2016 6 20123456789
01 0001 2023 6 20987654321
 IMPORTE DE
COMPROBAN
TE
No No No No No

Base
Valor Descuento de Impuesto
imponible de
Apellidos y nombres, denominación o razón social facturado de la la Base General a las
la operación
exportación Imponible Ventas
gravada

Comercial Luz S.A.C. 6779.66 1220.34

Importaciones 2000 E.I.R.L. 254.24 45.76
Vida Total S.A.C. 6779.66 1220.34
 No No No No No No No No

Descuento del Importe total Impuesto Base Otros Importe total

Importe de la Impuesto a las
Impuesto de la Selectivo al imponible de conceptos, del
operación Ventas del
General a las operación Consumo, de la operación tributos y comprobante
exonerada Arroz Pilado
Ventas inafecta ser el caso. Arroz Pilado cargos de pago

8000
300
8000
 COMPROBAN
25 TE DE 31 32
REFERENCIA
No No No No No No No No

Fecha de Tipo del

Código de la Identificacion
Tipo de emisión del comprobante Número de Número del
Moneda (Tabla de contrato de Error tipo 1:
cambio (5) comprobante de pago que serie comprobante
4) Sociedades
de pago se modifica (6)
 33 34 35 al 68

No Si No

Indicador de
Campos de
Comprobantes de
Estado libre
pago cancelados con
utilización.
medios de pago

1
1
1
 Campo 1 2 3 4 5

Obligatorio Si Si Si Si No

Número Código de la cuenta

Código Único de la Código de la Unidad
Descripción Periodo correlativo del contable del
Operación (CUO) de Operación
Asiento efectivo

20191200 000006 M001 101111

20191200 000010 M1 101111
 6 7 8 9 10 11 12

No Si SI No Si No No

Número serie
Tipo de Número del comprobante
Código del Centro Tipo de Moneda del Fecha Fecha de
Comprobante de pago o documento
de Costos de origen comprobante contable vencimiento
de Pago asociada
de pago

PEN 01 001 186

PEN 01 001 2016
 13 14 15 16 17

Si Si No No No

Fecha de la Glosa
Glosa o descripción de la naturaleza de la operación registrada, de Movimientos Movimientos
operación o referencial, de
ser el caso. del Debe del Haber
emisión ser el caso

12/25/2019 Panetones 2900

25/12/2019 Importacion 300
 18 19 20 al 38

No Si No

Dato
Indica el Campos de
Estructurado:
estado de la libre
Código del
operación utilización.
libro.

1
1
 Campo 1 2 3
Obligatorio Si Si Si

Número correlativo del

asiento contable
identificado en el campo
Código Único de la Operación (CUO), 2.
que es la llave única o clave única o El primer dígito debe ser:
Descripció clave primaria del software contable "A" para el asiento de
Periodo
n que identifica de manera únivoca el apertura del ejercicio, "M"
asiento contable. Debe ser el mismo para los asientos de
consignado en el Libro Diario. movimientos o ajustes
del mes o "C" para el
asiento de cierre del
ejercicio.

20191200 000005 M001

20191200 000007 M001
 4 5 6 7 8 9
Si Si Si Si Si Si

Código de
Medio de
la entidad Tipo de
pago
financiera Código de la Descripción de Documento de
Fecha de la utilizado en
donde se cuenta bancaria la operación Identidad del
operación la
encuentra del contribuyente bancaria. girador o
operación
su cuenta beneficiario
bancaria
bancaria

18 403-34567892-0-78 12/20/2019 01 Panetones 6

18 403-34567892-0-78 12/21/2019 01 Compra de bienes 6
 10 11 12 13 14
Si Si Si Si Si

Número de
transacción
Número de Parte Parte
bancaria, número
Documento de Apellidos y nombres, deudora de acreedora
de documento
Identidad del Denominación o Razón Social saldos y de saldos y
sustentatorio o
girador o del girador o beneficiario. movimiento movimiento
número de control
beneficiario s s
interno de la
operación bancaria

201234567895 PANETONES 2000 SAC 2568419 5000

206573948232 DISTRIBUIDORA HNOS. S.A.C 2789154 24000
 15 16 al 30
Si No

Campos de
Indica el estado de la
libre
operación
utilización.

1
1
 Campo 1 2 3 4 5
Obligatorio Si Si Si Si Si

Código Único de Número Código del Código

Descripción Periodo la Operación correlativo del catálogo propio del
(CUO) asiento contable utilizado. activo fijo
 7 8 9 10 11 12 13
Si Si Si Si Si Si Si

Código Código del Código de la Descripción

Estado del Marca del Modelo del
propio de la tipo de Cuenta Contable del Activo
Activo Fijo Activo Fijo Activo Fijo
existencia Activo Fijo del Activo Fijo Fijo
 14 15 16 17 18 19
Si Si Si Si Si Si

Número de serie saldo inicial adquisiciones o mejoras retiros y/o otros ajustes en
y/o placa del del Activo adiciones de del Activo bajas del el valor del
Activo Fijo Fijo Activo Fijo Fijo Activo Fijo Activo Fijo
 20 21 22 23 24
Si Si Si Si Si

revaluación revaluación efectuada otras ajuste por Fecha de

voluntaria por reorganización de revaluaciones inflación del adquisición del
efectuada sociedades efectuada Activo Fijo Activo Fijo
 25
Si Si Si Si

Fecha de inicio Código del Método Número de documento Porcentaje de

del Uso del aplicado en el cálculo de de autorización para la
Activo Fijo la depreciación cambiar el método depreciación
 DEPRECIACION
Si Si Si Si

Depreciación preciación del ejercicio depreciación del ejercicio depreciación

acumulada al cierre sin considerar la relacionada con los retiros relacionada con
del ejercicio anterior. revaluación y/o bajas del Activo Fijo otros ajustes
 Si Si Si Si

depreciación de la revaluación efectuada depreciación de otras

ajuste por inflación
revaluación voluntaria por reorganización de revaluaciones
de la depreciación
efectuada sociedades efectuadas
 37 38 al 74
Si No

Campos de
Indica el estado
libre
de la operación
utilización.
Obligatorio Si Si Si Si

Código del Rubro del Estado Saldo del Rubro

Periodo Código del catálogo
Financiero Contable
Descripción
20193112 1 1D0109 120000
20193112 1 1D0114 0
20193112 1 1D0103 12000
20193112 1 1D0104 8000
20193112 1 1D0106 120000
20193112 1 1D01ST 260000
20193112 1 1D0217 0
20193112 1 1D0201 0
20193112 1 1D0202 0
20193112 1 1D0205 52000
20193112 1 1D02ST 52000
20193112 1 1D020T 312000
20193112 1 1D0309 0
20193112 1 1D0302 36000
20193112 1 1D0304 31200
20193112 1 1D0303 24000
20193112 1 1D0314 12970
20193112 1 1D03ST 104170
20193112 1 1D0401 47030
20193112 1 1D0407 0
20193112 1 1D0408 0
20193112 1 1D0402 0
20193112 1 1D0406 0
20193112 1 1D04ST 47030
20193112 1 1D040T 151200
20193112 1 1D0701 150000
20193112 1 1D0703
20193112 1 1D0707 10800
20193112 1 1D07ST 160800
20193112 1 1D070T 312000
 Si No

Campos de libre
Indica el estado de la operación
utilización.

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
 Si Si Si Si Si

Código de la cuenta
contable desagregado en
Código de la Entidad Tipo de moneda
subcuentas al nivel Número de la cuenta de
Periodo financiera a la que correspondiente a la
máximo de dígitos la Entidad Financiera
corresponde la cuenta cuenta
utilizado, según la
estructura 5.3

20193112 101111 PEN

20193112 104111 120-258-96781235 PEN
 Si Si Si No Obligatorio
Descripción

Saldo deudor de la Saldo acreedor de la Indica el estado de la Campos de libre

cuenta cuenta operación utilización.

5000 1
115000 1
 1 2 3 4
Si Si Si Si

Número correlativo del Tipo de

asiento contable Documento de
Periodo Código Único de la Operación (CUO
identificado en el campo Identidad del
2. cliente

20193112 000001 M1 6

20193112 000002 M1 6
20193112 000003 M1 6
 5 6 7 8 9
Si Si Si Si Si

Apellidos y Nombres, Fecha de emisión o

Número de Documento Monto de cada cuenta Indica el estado de la
Denominación o Razón fecha de referencia del
de Identidad del cliente por cobrar del cliente operación
Social del cliente Comprobante de Pago

20365849717 Comercial Luz SAC 8/12/2019 8000 1

20785165336 Importaciones 2000 EIRL 12/14/2019 4000 1

20547867634 Vida Total SAC 12/14/2019 8000 1
 10 al 18 Campo

No Obligatorio
Descripción

Campos de libre
utilización.
 Campo 1 2 3 4 5
Obligatorio Si Si Si Si Si

Código propio de la
Código del catálogo existencia correspondiente Código del catálogo
Descripción Periodo Tipo de existencia
utilizado al catálogo señalado en el utilizado
campo 2.

20193112 1 201111
20193112 1 201111
20193112 1 201111
 6 7 8 9 10
Si Si Si Si Si

Código propio de la
existencia
Descripción de la Código de la Unidad de Código del método de Cantidad de la
correspondiente al
existencia medida de la existencia valuación utilizado existencia
catálogo señalado en
el campo 5.

COMPUTADORAS PERSNIU 5 30
LAPTOP TOSHIBA NIU 5 20
IMPRESOARAS XP300 NIU 5 10
 11 12 13 14 al 26
Si Si Si No

Costo unitario de la Indica el estado de la Campos de libre

Costo total
existencia operación utilización.

2000 60000 1
2500 50000 1
1000 10000 1
 Campo 1 2 3
Obligatorio Si Si Si

Número
correlativo del
Descripción Periodo Código Único de la Operación (CUO)
asiento
contable

20193112 10 M1
20193112 10 M1
20193112 10 M1
 4 5 6 7 8 9
Si Si Si Si Si Si

Tipo de Número de Fecha de

Apellidos y Nombres, Indica el
Documento de Documento de emisión del Monto de cada cuenta por
Denominación o Razón estado de la
Identidad del Identidad del Comprobante pagar al proveedor
Social del proveedor operación
proveedor proveedor de Pago

6 20478593621 43809 Panetones 2000 sac 5000 1

6 20824554655 43814 Importaciones Luz 31000 1
6 20793512416 43754 Distribuidores Hns 24000 1
 10 al 18
No

Campos de
libre
utilización.
 Campo 1 2 3 4
Obligatorio Si Si Si Si

Número correlativo del asiento Tipo de

Código Único de la Operación contable identificado en el Documento de
Descripción Periodo
(CUO) campo 2. Identidad del
tercero

43830 15 M1 6
 5 6 7 8 9 10
Si Si Si Si Si Si

Fecha de
emisión del
Número de Comprobante Código de la cuenta Monto
Apellidos y Nombres de Indica el estado de la
Documento de de Pago o contable asociada a la pendiente de
terceros operación
Identidad del tercero Fecha de obligación pago al tercero
inicio de la
operación

20100000231 12/30/2019 Banco de la Nacion 104111 60000 1

 11 al 20
No

Campos de
libre
utilización.
 Campo 1 2 3 4
Obligatorio Si Si Si Si

Número de acciones o
Importe del Capital Social o Valor nominal por acción o
Descripción Periodo participaciones sociales
Participaciones Sociales participación social
suscritas

43830 20% 100 300

43830 27% 100 400
43830 13% 100 200
43830 40% 100 600
 5 6 7 al 12
Si Si No

Número de
acciones o
participacione Indica el estado de la operación Campos de libre utilización.
s sociales
pagadas

300 1
400 1
200 1
600 1
 Campo 1 2 3 4
Obligatorio Si Si Si Si

Código del Rubro del Saldo del Rubro

Descripción Periodo Código del catálogo
Estado Financiero Contable

43830 1 3D0101 200000

43830 1 3D0109 -160000
43830 1 3D0105 -15000
43830 1 3D0119 -5000
43830 1 3D0108 -5000
43830 1 3D0121 15000
43830 1 3D0401 15000
43830 1 3D0405 15000
43830 1 3D0402 105000
43830 1 3D04ST 120000
 5 6 al 10
Si No
Campos de
Indica el estado de la operación libre
utilización.

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
 Campo 1 2 3 4 5 6 7
Obligatorio Si Si Si Si Si Si Si

Código del Código del Rubro del Acciones de Capital Resultados no

Descripción Periodo Capital
catálogo Estado Financiero Inversión Adicional Realizados

12/31/2019 1 4D0101 150000

12/31/2019 1 4D0128 150000
12/31/2019 1 4D0129
12/31/2019 1 4D0131
4D01ST 160800
 8 9 10 11 12 13 14 15
Si Si Si Si Si Si Si Si
Resultado
Reservas Otras Resultados Diferencias de Ajustes al Excedente de Resultado del
Neto del
Legales Reservas Acumulados Conversión Patrimonio Revaluación Ejercicio
Ejercicio

10800
10800
 16 17 al 32
Si No
Campos de
Indica el estado de la
libre
operación
utilización.

1
1
1
1
 Campo 1 2 3 4
Obligatorio Si Si Si Si

Código del
Saldo del
Código del Rubro del
Descripción Periodo Rubro
catálogo Estado
Contable
Financiero

31/12/2019 1 2D01ST 200000

31/12/2019 1 2D0201 140000
31/12/2019 1 2D02ST 60000
31/12/2019 1 2D0302 15000
31/12/2019 1 2D0301 30000
31/12/2019 1 2D03ST 15000
31/12/2019 1 2D0414 4200
31/12/2019 1 2D04ST 10800
 5 6 al 10
Si No

Campos de
Indica el estado de la operación libre
utilización.

1
1
1
1
1
1
1
1