SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE - SENA

FONADE
FONDO EMPRENDER
PLAN DE NEGOCIO

FINANZAS

Ingresos

CONCEPTO CONTENIDO
Fuentes de Financiación Especifique la cuantía de los aportes de los emprendedores, especificando sí se trata de recursos en efectivo o aportes en bienes y servicios,
estableciendo si los recursos se aplican a la etapa de implementación o a la etapa de operación del negocio. Si se tiene previsto incorporar
recursos de crédito al negocio, se requiere contar con la información básica del crédito: cuantía, destinación de los recursos (para inversiones fijas,
para capital de trabajo, etc), plazo, forma de pago, tasa de interés etc.
Igualmente, se hace necesario definir la Tasa de rentabilidad, efectiva anual, a la cual aspiran los emprendedores del negocio.

Formatos Financieros Baje y diligencie los archivos de Balance inicial y proyectado, Estado de Resultados y Flujo de Caja. Tenga en cuenta que los periodos de
proyección ( para n años) deberán estar en función de la naturaleza del negocio, no obstante en ningún caso n podrá ser inferior a 2, una vez
diligenciados los formatos utilice la opción que el sistema ofrece para subirlos.

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Egresos

CONCEPTO CONTENIDO
Egresos Ingrese la siguiente información: Índice de Actualización monetaria, que representa la tasa anual de crecimiento esperada de los egresos,
Inversiones Fijas y Diferidas a efectuar. También deberá ingresar en el respectivo cuador los Costos de Puesta en Marcha.

Capital de Trabajo

CONCEPTO CONTENIDO
Capital de Trabajo Son los recursos que el emprendedor necesita para financiar la operación del negocio, suficientes hasta el momento de recuperar las ventas,
como: adquisición de materia prima, adquisición de insumos, pago de mano de obra, costos de transportes, compra de materiales de empaque,
arrendamientos, servicios públicos, etc (costos operacionales).

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 INVERSION INICIAL

INVERSION EN ETAPA PREOPERATIVA

Maquinaria y Equipo 14,742,980
Muebles y Enseres 2,672,000
Equipos de oficina 3,038,600
Adecuacion e Instalacion 2,533,000
TOTAL INVERSION PREOPERATIVA 22,986,580

CAPITAL DE TRABAJO Mes y Medio

Compra materia Prima 2 Meses 14,320,890
Gastos de Personal 9,468,663
Gastos puesta en Marcha 6,611,800
Gastos Administrativos 5,268,900
TOTAL EFCTIVO NECESARIO 2 MESES 35,670,253

TOTAL INVERSION INICIAL 58,656,833

TIPO DE FINANCIACION PARA INVERSION INICIAL

Aporte de los Socios --- 45% 26,395,575

Financiacion Plan Semilla 55% 32,261,258

APORTE DE LOS SOCIOS

Efectivo 5,941,995
Maquinaria y Equipos, Muebles y Enseres 20,453,580
TOTAL APORTE DE LOS SOCIOS 26,395,575

DATOS DE FINANCIACION
Monto 32,261,258
Tasa de Financiacion (E.A) 7.20%
Plazo en meses 24

Destinacion :
Capital de Trabajo 97,26 % 29,058,453 90.07%
Adecuaciones, puesta en marcha y compra E 3,202,805 9.93%
Capital de Trabajo de 1 Mes
Compra de Materia Prima 4,890,060 14670180
Gastos de Mano de Obra 1,482,024
Salarios Admon 939,976
Pago de Servicios Publicos 600,000
Arrendamiento 650,000
Otros Gastos Operacionales 262,600
Gastos Publicitarios 600,000
Gastos de distribucion 315,000
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO DEL MES 9,739,660
PRESUPUESTO TRIMESTRAL DE VENTAS
T1 T2 T3
cantidad a vender 6300 6,615 6825
precio de venta $4,738 4,703 $4,683
total ventas $29,850,000 31,113,650 $31,964,375
ventas de contado $22,089,000 23,024,101 $23,653,638
ventas a credito $7,462,500 7,778,413 $7,991,094
saldo incobrable $298,500 311,137 $319,644

RECAUDO DE CAJA ESPERADO

T1 T2 T3
cuentas por cobrar - - -
ventas trimestre 1 22,089,000 7,462,500 -
ventas trimestre 2 - 23,024,101 7,778,413
ventas trimestre 3 - - 23,653,638
ventas trimestre 4 - - -
recaudos totales 22,089,000 30,486,601 31,432,050

PRESUPUESTO TRIMESTRAL DE PRODUCCION

T1 T2 T3
ventas presupuestadas 6300 6,615 6825
mas inv. Final deseado 105 106 107
necesidades totales 6405 6,721 6932
menos inv. Inicial 0 105 106
unidades a producir 6405 6,616 6826

PRESUPUESTO TRIMESTRAL DE USO T COMPRA DE MAT SO Y COMPRA DE MATERIALES

T1 T2 T3
unidades a producir 6,405.00 6,616 6,826.00
necesidad de material/unidad en libras 0.93 1 0.93
necesidad de material para produccion 5,988.38 6,186 6,382.00
mas inv. Final deseado 618.57 638 598.93
necesidades totales 6,606.95 6,824 6,980.93
inventario inicial - 619 638.20
material a comprar 6,606.95 6,205 6,342.73
precio por unidad 2,220.42 2,220 2,220.42
valor compras 14,670,180.00 13,778,335 14,083,505.66
compras de contado 8,802,108.00 8,267,001 8,450,103.40
compras a credito 5,868,072.00 5,511,334 5,633,402.27

PRESUPUESTO TRIMESTRAL DE EGRESOS POR PAGO A PROVEEDORES

T1 T2 T3
cuentas por pagar - - -
compras trimestre 1 8,802,108 5,868,072 -
compras trimestre 2 - 8,267,001 5,511,334
compras trimestre 3 - - 8,450,103
compras trimestre 4 - - -
egresos totales 8,802,108 14,135,073 13,961,438

PRESUPUESTO TRIMESTRAL DE MANO DE OBRA DIRECTA

 T1 T2 T3
unidades a producir 6405 6,616 6826
horas de M.O.D por unidad 1 1 1
totales de mano de obra directa 6405 6,616 6826
costo por hora de M.O.D $694 694 $694
costo total de M.O.D $4,446,072 4,592,539 $4,738,312

PRESUPUESTO TRIMESTRAL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

T1 T2 T3
costo por hora de M.O.D 6,405 6,616 6,826
tasa variable de CIF 90 90 90
CIF variable presupuestado 576,450 595,440 614,340
CIF fijos presupuestado 600,000 600,000 600,000
total CIF 1,176,450 1,195,440 1,214,340
depreciacion 325,000 325,000 325,000
desembolso en efectivo 851,450 870,440 889,340

COSTO UNITARIO DE PRODUCTO TERMINADO

cantidad costo unitario CIF fijos
material directo por unidad 3.74 2,220 600000
mano de obra directa por unidad 1 3
CIF variable por unidad 1 90
CIF fijos por unidad 26253 2400000
total costo unitario

VALORACION DE INVENTARIO FINAL

cantidad unidad costo unitario
material directo 250 lbs $2,220
productos terminados 3 unidades $8,488

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

T1 T2 T3
ventas esperadas 6300 6,615 6825
comision en ventas $10 10 $10
gasto variable por comision $63,000 66,150 $68,250
sueldos administrativos 2819928 2,819,928 2819928
arrendamiento 1950000 1,950,000 1950000
publicidad 1800000 1,800,000 1800000
seguro 787800 787,800 787800
Otros Gastos 945000 945,000 945000
depreciacion 250000 250,000 250000
total gastos $8,615,728 8,618,878 $8,620,978
desembolso en efectivo $8,365,728 8,368,878 $8,370,978

PRESUPUESTO TRIMESTRAL EN EFECTIVO

T1 T2 T3
saldo inicial de caja $ 23,116,458 22,159,398 $ 24,098,366
recaudo en efectivo
ventas de contado $22,089,000 23,024,101 $23,653,638
abono de clientes 0 7,462,500 $7,778,413
total disponible $45,205,458 52,645,999 $ 55,530,416
menos desembolso
pago a proveedores 8,802,108 14,135,073 13,961,438
mano de obra directa 4,446,072 4,592,539 4,738,312
cif 851,450 870,440 889,340
costos de admisnistracion y ventas 8,365,728 8,368,878 8,370,978
compra de muebles y enceres - - -
impuesto de renta - - -
total desembolso 22,465,358 27,966,930 27,960,067
superavit(deficit de caja) 22,740,100 24,679,068 27,570,348
financiamiento - - -
prestamo - - -
abono a prestamo - - -
intereses 580,703 580,703 580,703
saldo final de caja 22,159,398 24,098,366 26,989,646

ESTADO DE COSTO DE MERCANCIA VENDIDA

inventario inicial de materiales 474

mas compra de materiales $55,056,029
materiales disponibles 55056503.0159577
menos inventario final de materiales $555,104
costo de materiales usados $54,501,399
mas mano de obra directa $18,223,689
mas cif $4,762,770
costo de productos terminados $77,487,858
mas inventario inicial de prod. Terminado $891,279 error
prod. Disponi. A la venta $78,379,137
menos inventario final de prod.terminados $25,465.12
costo de mercancia vendida 78,353,671.81

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

venta de mercancia 122,426,939
menos costo de ventas 78,353,672 error
utilidad bruta en ventas 44,073,267
menos gastos admon y ventas
comision en ventas 262,500
sueldos administrativos 11,279,712
arrendamientos 7,800,000
publicidad 7,200,000
seguro 3,151,200
impuesto 3,780,000
depreciacion de muebles 1,000,000
total gastos de admon y ventas 34,473,412 34,473,412
utilidad neta operacional 9,599,855
gastos financieros -
utilidad antes de impuesto 9,599,855
menos 35% impuesto de renta 3,359,949
utilidad neta del ejercicio 6,239,906
 CIA X,Y,Z,
BALANCE GENERAL
Dec-31

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
caja $ 14,199,773
cuentas por cobrar $7,683,888
ventas incobrables $1,236,636
inventario de materiales $555,104
inventario de productos terminados 6,533,776
total activos corrientes $ 30,209,177
ACTIVOS FIJOS
terrenos -
maquinaria y equipo 17,275,980
menos depreciacion acumulada 1,300,000
muebles y equipos de oficinas 5,710,600
menos depreciacion acumulada 1,000,000
total activos fijos 20,686,580
total activos 50,895,757

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Oligaciones Financieras 16,130,629
cuentas por pagar 5,009,603 error
impuestos por pagar 3,359,949
total pasivos corrientes 24,500,182

PATRIMONIO
acciones comunes 26,395,575
utilidades retenidas -
utilidad del ejercicio 6,239,906
total patrimonio 26,395,575
total pasivo+patrimonio 50,895,757 0

PUNTO DE EQUILIBRIO

precio de venta unitario $4,711

ventas $122,426,939

Q=(unidades) 25987.5

CVU=(CMV-CIF FIJOS+GASTOS VTAS VARIA $2,541 error

CFT=G. ADMON+CIF FIJOS $47,053,124 nota

Q*=CFT/(PVU-CVU) -$12,457
g1: Milena Polo/ Nair Manotas/Johana Mora/ Lida Molina
 T4 TOTAL
6510 26250
$4,721 $4,711
$30,735,550 $123,663,575 $9,950,000
$22,744,307 $91,511,046
$7,683,888 $30,915,894
$307,356 $1,236,636 ok

T4 TOTAL
- -
- 29,551,500
- 30,802,514
7,991,094 31,644,731
22,744,307 22,744,307
30,735,401 114,743,052 ok
8,920,523

T4 TOTAL
6510 26250
3 321
6513 26571
107 318
6406 26253 ok

MATERIALES
T4 TOTAL
6,406.00 26,253.00
0.93 3.74
5,989.32 98,181.44
250.00 2,105.70
6,239.32 26,651.06
598.93 1,855.70
5,640.39 24,795.36
2,220.42 2,220.42
12,524,007.99 55,056,029.02
7,514,404.80 33,033,617.41
5,009,603.20 22,022,411.61 ok

T4 TOTAL
- -
- 14,670,180
- 13,778,335
5,633,402 14,083,506
7,514,405 7,514,405
13,147,807 50,046,426 ok
T4 TOTAL
6406 26253
1 1
6406 26253
$694 $694
$4,446,766 $18,223,689 ok

T4 TOTAL
6,406 26,253
90 90
576,540 2,362,770
600,000 2,400,000
1,176,540 4,762,770
325,000 1,300,000
851,540 3,462,770 ok

costo/unidad
$8,304
$3
$90
91.42
$8,488 ok

valor total
$555,104
$25,465.12 ok

T4 TOTAL
6510 26250
$10 $10
$65,100 $262,500
2819928 11279712
1950000 7800000
1800000 7200000
787800 3151200
945000 3780000
250000 1000000
$8,617,828 $34,473,412
$8,367,828 $33,473,412 ok

T4 TOTAL
$ 26,989,646 $ 23,116,458

$22,744,307 91,511,046
$7,991,094 23,232,006
$ 57,725,046 $ 137,859,510

13,147,807 50,046,426
4,446,766 18,223,689
851,540 3,462,770
8,367,828 33,473,412
- -
- -
26,813,941 105,206,297
30,911,105 32,653,213
- -
- -
16,130,629 16,130,629
580,703 2,322,811
14,199,773 14,199,773 ok
$0
4.0