MATERIA: ESTADOS FINANCIEROS

CON LOS SIGUIENTES DATOS ELABORAR EL ESTADO DE RESULTADOS Y EL

BALANCE GENERAL
EMPRESA EJEMPO S.A.
DICIEMBRE 31 DE 2019

COD CUENTAS DEBE HABER

1105 CAJA 1,883,993.00
1110 BANCOS 1,885,093.00
1305 DEUDORES CLIENTES 22,191,953.00
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 6,917,306.00
1380 DEUDORES VARIOS 3,055,446.00
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP 130,500,000.00
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 800,000.00
1524 EQUIPO DE OFICINA 1,500,000.00
2205 PROVEEDORES NACIONALES 21,288,120.00
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1,313,933.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE 636,666.00
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 469,400.00
2380 ACREEDORES VARIOS 189,600.00
2408 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS -
2408 IMPUESTO DE VENTAS POR PAGAR 510,961.00
3115 APORTES SOCIALES 90,000,000.00
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 3,593,052.00
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO -
3705 UTILIDADES ACUMULADAS 31,532,059.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 280,284,600.00
4250 RECUPERACIONES 590,000.00
4295 DIVERSOS 235,169.00
5105 GASTOS DE PERSONAL 11,864,752.00
5110 GASTOS DE HONORARIOS 1,600,000.00
5115 GASTOS DE IMPUESTOS 1,772,000.00
5120 GASTOS DE ARRENDAMIENTOS 7,440,000.00
5130 GASTOS DE SEGUROS 669,900.00
5135 GASTOS DE SERVICIOS 3,465,122.00
5140 GASTOS LEGALES 630,183.00
5195 GASTOS DIVERSOS 638,633.00
5305 GASTOS FINANCIEROS 349,179.00
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 1,800,000.00
5395 GASTOS DIVERSOS OTROS 1,500,000.00
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
6205 COMPRA DE MERCANCIAS 230,430,070.00
6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS 250,070.00

SUMAS IGUALES 430,893,630 430,893,630

DATOS ADICIONALES: INVENTARIO FINAL $ 135.300.000.oo Y RETENCION EN LA FUENTE $ 6.000.000.oo

CONOCIMIENTOS NUEVOS
Recuerde aplicar tarifa de impuesto de renta 33% aproximando a miles.
Es decir para éste impuesto no hay pesos
Ejemplo si al liquidar da $ 4.895.600.oo Si al liquidar da $ 5.893.235.oo
Entonces se toma el siguiente valor $ 4.896.000.oo Entonces se toma el siguiente valor $ 5.893.000.oo
Por disposición de la DIAN obliga aproximar al mil más cercano.

NOTA: PARA ELABORAR EL BALANCE GENERAL SE DEBE TENER EN CUENTA

Cuando en la cuenta de anticipo de impuestos (1355) hay retención en la fuente para renta, se disminuye este
valor en la Cuenta de anticipo de impuestos y en la cuenta impuesto de renta y complementarios (2404)
 FERRETERIA BUCARAMANGA LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2019
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INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR:
Ventas de mercancias 263,284,623
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial 129,799,901
COMPRA DE MERCANCIAS:
Compras de mercancias 244,430,070
Devoluciones en compras 249,655 244,180,415
MERCANCIAS DISPONIBLES 373,980,316
Inventario final 135,337,994 238,642,322
UTILIDAD EN VENTAS 24,642,301

GASTOS OPERACIONALES
DE ADMINISTRACION
Gastos de personal 11,864,752
Gastos de honorarios 1,600,000
Gastos de impuestos 1,772,000
Gastos de arrendamientos 7,200,000
Gastos de seguros 669,900
Gastos de servicios 2,465,122
Gastos legales 630,183
Gastos diversos 638,633 26,840,590
DE VENTAS
Gastos de servicios 1,000,000
Gastos de adecuación e instalación 240,000 1,240,000 28,080,590
PERDIDA OPERACIONAL (3,438,289)

INGRESOS NO OPERACIONALES
Ingresos por recuperaciones 14,589,660
Ingresos diversos 244 14,589,904
GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos Financieros 349,179
Gastos Extraordinarios 1,794,563
Gastos diversos otros 1,429,060 3,572,802 11,017,102
UTILIDAD DEL EJERCICIO 7,578,813

IMPUESTOS
Impuesto de renta y complementarios 2,501,000
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 5,077,813
RESERVAS OBLIGATORIAS
Reserva legal 507,781
UTILIDADES POR DISTRIBUIR 4,570,032
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Gerente Contador
 FERRETERIA BUICARAMANGA LTDA
BALANCE GENERAL
DICIEMBRE 31 DE 2019
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ACTIVOS
DISPONIBLE
Caja 1,652,008
Bancos 6,857,676 8,509,684
INVERSIONES
Inversiones obligatorias 1,047,000
DEUDORES
Clientes 19,191,953
Anticipo de impuestos 1,416,306
Deudores varios 55,446 20,663,705
INVENTARIOS
Mercancías no fabricadas por la empresa 135,337,994
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Maquinaria y equipo 740,257
Equipo de oficina 1,450,958 2,191,215
TOTAL ACTIVOS 167,749,598
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PASIVOS
PROVEEDORES
Proveedores nacionales 5,288,120
CUENTAS POR PAGAR
Costos y gastos por pagar 1,313,933
Deudas con socios 14,244,200
Retención en la fuente 636,666
Retenciones y aportes de nómina 169,400
Acreedores varios 89,600 16,453,799
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
Impto de renta y complementarios -
Impto de ventas por pagar 510,961 510,961
TOTAL PASIVOS 22,252,880

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Aportes sociales 100,000,000
RESERVAS
Reservas obligatorias 4,100,833
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del ejercicio 4,570,032
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
Utilidades acumuladas 36,825,853 145,496,718
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 167,749,598
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Gerente Contador
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