CONTADURIA PÚBLICA

CURSO: AUDITORIA DE SISTEMAS

DOCENTE: C.P AMARIS ARIZA BOLAÑO

PREPARADO POR: FECHA: 30/09/2019

Mitchel Dayana Garzón Ocampo
Melissa Madrid Zapata
Mónica María Moreno Moreno

VISION GLOBAL DEL COMPONENTE (Análisis de transacciones Sistema de Información

Tecnológico)

CLIENTE: Sociedad Transportadora de Urrao SOTRAUR S.A.S

Unidad Operativa: Transporte Terrestre de Pasajeros

Componente: Sistema de Información Tecnológico

Principales actividades relacionadas con este componente: Operatividad, Sistema

Informático, Área de Contabilización.

Ordenes de Pedido Despacho de Facturación

Bienes
Propósito de los Proporcionar mayor Tener mayor Ser claros y exactos
sistemas de fiabilidad y claridad en el en cada una de las
información que trasparencia en la desarrollo de las facturas que se
respaldan la información actividades de realicen, esto con
actividad financiera que se venta de tiquetes, el propósito de
presenta cada cierto recepción y mitigar o disminuir
periodo, garantizando despacho de giros y los errores de
discreción con la encomendadas, a contabilización y
información que través del debido exposición de datos
respalda proceso de que se pueden
económicamente la validación y trato presentar de
empresa siendo más de los datos manera manual
eficientes a la hora de personales de los dentro de las áreas
realizar cada proceso usuarios teniendo de la organización.
independiente del en cuenta la
área que sea. cadena de
suministro de la
información para
efectos contables.
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Cambios La empresa Ninguno. Solución de

significativos a los SOTRAUR S.A.S problemas
sistemas desde la presento un cambio existentes en la
última significativo desde la compañía como la
planificación última modificación incorporación de la
detallada. que se le realizo al facturación
sistema contable electrónica, mitigar
incorporando SAP, ya los tiempos de
que mejoro el espera en fila e
proceso de captación impresión de
y seguridad en el facturas, incluso
suministro de la están en la
información, capacidad de
generando mayor resolver las
eficiencia en las exigencias legales
actividades y dentro del marco
movimientos normativo.
económicos y mejor
claridad al momento
de comparar los
resultados.
Trabajos recientes Hacer cambios en Ninguno. Elaboración de
y planes de trabajo todos los equipos de estas de una
futuros de cómputo y obtener manera
auditoría interna nuevos software que sistematizada,
nos den mejores adaptando
soluciones a todas las métodos nuevos
problemáticas, que resultarían ser
incluso realizar el de gran ayuda en la
cambio de todas las interpretación de
centrales internas informes
que proveen el financieros.
internet y la línea
telefónica,
incorporando en su
RAP un sistema de
seguridad que
permita detectar en
tiempo real las
amenazas o
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problemas técnicos
que se puedan
presentar en el día a
día.
Otras unidades Fiscalización y el área Ninguno. Permitir acceso,
operativas que Administrativa. para algunas
utilicen los modificaciones que
sistemas de sean pertinentes, a
información la hora de que se
relacionados con presenten errores.
esta actividad.
Accesos de Departamento de Empresa La compañía
terceros a Mantenimiento de proveedora de SITRANS S.A.S, le
funciones de Sistema Tecnológicos. Servicios provee a la
procesamiento Tecnológicos. compañía servicios
específicos de esta (Software y tecnológicos y de
actividad. Hardware) mantenimiento el
cual cuenta con
ciertas licencias y
permisos de acceso
a la información de
la empresa
Transportadora de
Urrao SOTRAUR
S.A.S.
Volumen  Promedio Ninguno. En general la
aproximado de Administrativo Transportadora de
transacciones por día: 100 Urrao SOTRAUR
procesadas que transacciones, S.A.S diariamente
realizan por los  Promedio realiza un
sistemas que Operativo por promedio
respaldan esta día: 200 ponderado de más
actividad. transacciones, 450 movimientos
 Promedio de transaccionales en
Control y temas relacionados
Supervisión con facturación
por día: 50 (efectivo: notas
transacciones, débito, crédito,
 Promedio giros,
Área Contable encomiendas.
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y Financiera
por día: 100
transacciones.
Nombre de los Por lo general el Ninguno. Ninguno.
principales Software de la
paquetes de empresa ha sido
software creado por una
adquiridos. empresa
desarrolladora
SITRANS S.A.S. Sin
embargo, en los
últimos dos años se
han incorporado
Contain y SAP CRM.

Método de ingreso Interactivo. Interactivo. Este se genera

de datos mediante el
sistema de manera
automática,
afectando
directamente las
cuentas contables
de la compañía.
Principales Método de Batch Diferida. De Movimiento.
métodos de Actualización de
actualización de Costos específicos.
archivos
Interfaces con RAP propio de la Registro de datos Sistemas
sistemas que compañía a través del transaccionales que centralizados,
respaldan otras modelo Whitten, diariamente se caracterizados por
actividades del Bentley y Barlow procesan dentro de emitir al ordenador
basado en cinco las organizaciones. central que contiene
negocio.
bloques el sistema de Representan tareas todos los datos y al
información: personas, iterativas y rutinarias que se accede a
actividades, datos, que no necesitan de través de terminales
redes y tecnología. carga decisoria por lo sin ninguna
que están capacidad de
prácticamente procesamiento.
automatizadas en su
totalidad.
Uso de software Accesos limitados, Ninguno. Data Warehouse
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para restringir el dependiendo al área almacena los datos

acceso que pertenezca cada organizados
empleado y el perfil temáticamente que
dentro de la incorporan la
información interna y
organización debido a
externa, y en el que
sus procesos
la información se
operativos, muestra de forma
administrativos, detallada, resumida y
contables o de segura.
control.

Software de Seguridad y Sistema de Administración de base de datos.

Ordenes de pedido Despacho de Facturación

Bienes
Otro software Hace un año la empresa Transportadora de Urrao SOTRAUR S.A.S
utilizado por el contaba con un software contable llamado contain poco
cliente que puede confiable ya que permitía el fácil acceso a varias personas
presentar riesgo de incluyendo a las no autorizadas con respecto a la manipulación y
auditoría la vulnerabilidad con la información interna y externa;
significativo. ocasionando que se borraran del disco duro o RAP algunos
registros y movimientos de años anteriores, causando a la
empresa exposición de tratamientos de datos y reprocesos por
perdida de información elemental para el funcionamiento de la
compañía.

Segregación de funciones incompatibles

Considerar si existe una adecuada segregación de funciones entre las actividades

enumeradas anteriormente. Considere también la separación de funciones entre las
actividades del negocio y otras relacionadas.

FUNCIONES SEGREGADAS(SI/NO)
Están Separadas las funciones de ingreso de órdenes de
pedido, despacho y facturación de las de cuentas por SI
cobrar a clientes, mayor general y caja.
Están separadas las funciones de área comercial, SI
facturación y cobranzas.
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Están separadas las funciones de Cuentas por cobrar y SI

tesorería.
Cada área está encargada de dar cumplimiento con su SI
debido proceso sin propasar las demás áreas.

Bibliografía

S.A.S, S. (2018). Informe Revisión General de la Empresa SOTRAUR S.A.S. Auditoría del Sistema
Operativo,Organizacional y Estrategico, Carlos Wilson Velez-Auditor Externo, Antioquia,
Urrao. Recuperado el Agosto de 2019