CONTABILIDAD GENERAL

NRC 1043
CUANTAS “T”

DIANA LIZETH VELASQUEZ

ID. 317115

CORPORACION UNIMINUTO
ADMINISTRACION SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
VILLAVICENCIO META
OCTUBRE 2019
 Estudio de caso unidad 3

A continuación, encontrará varias transacciones comerciales en las cuales debe identificar los
códigos de las cuentas, según sea el caso y registrarlas en cuentas bajo el esquema de la cuenta
“T”.

MARZO 1:
se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes, Juan aporta un efectivo de 28.000.000,
Teresa aporta un computador y un escritorio, Oscar aporta un vehículo y el 40% es el valor del
lote.

Código Cuenta Debe Haber

1105 Caja 28.000.000
1528 Equipos de 1.100.000
computación y
comunicación
152405 Muebles y enceres 800.000
154005 Autos y camionetas 25.000.000
1504 Terrenos 10.000.000
3115 Aportes sociales 64.900.000 64.900.000
Total

Rta. Se adquieren activos para conformación con los aportes de cada uno, para la sociedad por
64.900.000 pasando a ser patrimonio de la empresa.

Marzo 03:
se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de
$5.750.000 se cancela el 48% con cheque y el resto a crédito. (IVA y retención en la fuente
incluidas).

Código Cuentas Debe Haber

5195 Gastos diversos 5.750.000
1110 Bancos 2.760.000
2335 Gastos y costos por 2.990.000
pagar
Total 5.750.000 5.750.000

Rta. Se compran elementos de aseo y cafetería se generan gastos por lo cual se lleva al debe, pero
como cancelamos con cheque se mueve el activo de bancos en el haber quedando como resultado
una obligación para la empresa y llevándose al haber.
Marzo 05:
se compra un vehículo por valor de $67.320.000, se cancela el 23% en efectivo, el 22% con cheque
y el resto a crédito.

Código Cuenta Debe Haber

1540 Flota y equipos de 67.320.000
transporte
1105 Caja 15.483.600
1110 Bancos 14.810.400
2305 Cuentas corrientes 37.026.000
comerciales
Total 67.320.000 67.320.000

Rta. al adquirir un vehículo y adquiere una obligación financiera, se cancela en efectivo y en

cheque se generan un movimiento crédito, por lo tanto, se lleva al pasivo con un movimiento del
haber.

Marzo 07:
se hace un préstamo bancario por valor de $53.860.000 con una tasa de interés mensual del 1.8%,
bimestre anticipado, y el banco lo desembolsa en la cuenta corriente de la empresa.

Código Cuenta Debe Haber

1110 Bancos 52.890.520
1705 Gastos pagados por 969.480
anticipado
2105 Bancos nacionales 53.860.000
Total 53.860.000 53.860.000

Rta. hace referencia a un movimiento debito del pasivo por los intereses de la obligación y activo
por el préstamo bancario.

Marzo 09:
ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de $86.000.000, del cual el 37% es el
valor del terreno.

Código Cuentas Debe Haber

151605 Edificios 54.180.000
1450 Terrenos 31.820.000
3115 Aportes sociales 86.000.000
Total 86.000.000 86.000.000
Rta. al ser aporte de un socio es un activo fijo y pasa a ser un patrimonio para uso de la empresa.

Marzo 11:
se recibe por concepto de tres (3) meses de arrendamiento de la bodega de la empresa un valor
de $8.760.000 el 28% en efectivo, el resto a crédito.

Código Cuenta Debe Haber

4220 Arrendamientos 8.760.000
1110 Bancos 2.452.800
1380 Cuentas por cobrar 6.307.200
Total 8.760.000 8.760.000

Rta. Es un ingreso de servicios por cobrar pasa a ser activo

Marzo 13:
se compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un valor de $5.340.000, se cancela
el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito. (El IVA y la retención en la fuente
están incluidos).

Código Cuenta Debe Haber

1705 Gastos pagados por 5.340.000
anticipados
2205 Proveedores 2.136.000
1110 Bancos 1.869.000
1105 Caja 1.335.000
Total 5.340.000 5.340.000

Rta. es un activo en consumo para la empresa adquiriendo una deuda con los proveedores por el
crédito.

Marzo 15:
se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, por asesoría financiera, un valor de
$4.500.000 (Esta transacción es de una empresa que se dedica a la prestación de servicios de
asesorías).
Código Cuenta Debe Haber
2705 Ingresos por 4.500.000
anticipados
1110 Bancos 4.500.000
Total 4.500.000 4.500.000

Rta. crédito por el compromiso que ha adquirido al ser anticipado

Marzo 17:
se compran cuatro (4) equipos de cómputo a un costo unitario de $1.345.000, se cancela el 50%
con transferencia y el resto a crédito. (El IVA y la retención en la fuente están incluidos).

Código Cuenta Debe Haber

1528 Equipos de cómputo y 5.380.000
comunicación
1110 Bancos 2.690.000
2335 Costos y gastos por 2.690.000
pagar
Total 5.380.000 5.380.000

Rta. la empresa adquiere un equipo, que empieza a ser parte de los activos y de pasivos por el
crédito.

Marzo 18:
Se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y se cancelan con transferencia

Código Cuenta Debe Haber

1110 Bancos 3.567.000
152405 Muebles y enseres 3.567.000
Total 3.567.000 3.567.000

Rta. compra de contado muebles y enseres que pasan a ser bienes de la empresa.