PRESENTADO POR: CRISTIAN ARTURO CONEO DÍAZ ID: 608538

ADMINISTRACIÓN EN SALUD OCUPACIONAL - UNIMINUTO

INSTRUCTOR: RICARDO GONZÁLEZ PUERTA
ACTIVIDAD SEMANA 8 – BALANCE GENERAL

CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN REALICE EL BALANCE DE PRUEBA, EL ESTADO DE RESULTADO

Y EL BALANCE GENERAL

Efectivo 20.430
Cuentas por Cobrar 5.900
Inventarios 4.320
Retención en la fuente 24.000
Equipo de oficina 80.000
Depreciación Acumulada 1.100
Cuentas por pagar 5.200
Dividendos por pagar 3.964
Ingresos por ventas 1.000
Intereses por pagar 150
Documentos por pagar 20.000
Acciones Ordinarias 100.000
Impuesto de renta por pagar 85.000
Gastos por sueldos 38.200
Costo de ventas 18.480
Gastos de arrendamiento 12.000
Gastos varios 3.470
Gastos por electricidad 2.470
Teléfono 1494
Gastos de depreciación 1100
Ingresos por 5000
TOTAL 217.014 217.014

CONEO DÍAZ LTDA

NIT: 980.546.567 – 1
“BALANCE DE PRUEBA”
A 30 De Marzo De 2017

CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER

1105 Efectivo 20.430
 1315 Cuentas por Cobrar 5.900
1465 Inventarios 4.320
2365 Retención en la fuente 24.000
1524 Equipo de oficina 80.000
1592 Depreciación Acumulada 1.100
2205 Cuentas por pagar 5.200
2360 Dividendos por pagar 3.964
4135 Ingresos por ventas 1.000
2335 Intereses por pagar 150
2335 Documentos por pagar 20.000
3505 Acciones Ordinarias 100.000
2404 Impuesto de renta por pagar 85.600
5105 Gastos por sueldos 38.200
6135 Costo de ventas 18.480
5220 Gastos de arrendamiento 12.000
5195 Gastos varios 3.470
513530 Gastos por electricidad 2.470
513535 Teléfono 1.494
5160 Gastos de depreciación 1.100
530520 Gastos de intereses 150
4135 Ingresos por 5.000
TOTAL 217.014 217.014

Hallamos el Estado de Resultado

 Ventas = 1.000 – 5.000 = -4.000

 Costos = 18.480
 Utilidad Bruta = Ventas – Costos = -4.000 – 18.480 = -22.480
 Utilidad Operacional = Utilidad Bruta – Gastos Operacional
Gastos Operacional = 38.200 + 12.000 + 3.470 + 2.470 + 1.494 + 1.100
+ 150 = 58.884
Utilidad Operacional = -22.480 – 58.884 = -81.364

CONEO DÍAZ LTDA

 NIT: 980.546.567 – 1
“ESTADO DE RESULTADO”
A 30 De Marzo De 2017

Ventas -4000
- Costo de Ventas -18.480
Utilidad Bruta - 22.480
- Gasto Operacional - 58.884
Utilidad Operacional -81.364

La Utilidad Operacional es igual a -81.364, el negativo indica que son

pérdidas.

CONEO DÍAZ LTDA

NIT: 980.546.567 – 1
“BALANCE GENERAL”
A 30 De Marzo De 2017

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo 20.430 Retención en la fuente -24.000
Cuentas por Cobrar 5.900 Cuentas por pagar 5.200
Inventarios 4.320 Dividendos por pagar 3.964
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 30.650 Intereses por pagar 150
 Documentos por pagar 20.000
Impuesto de renta por pagar 85.600
Activo No Corriente TOTAL PASIVO CORRIENTE 90.914
Equipo de Oficina 80.000
Depreciación Acumulada -1100
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 78.900 PATRIMONIO
Acciones Ordinarias 100.000
TOTAL PATRIMONIO 100.000

TOTAL ACTIVOS 109.55 PASIVO + PATRIMONIO + 90.914 + 100.000 - 81364

0 UTILIDAD OPERACIONAL = 109.550