FECHA DESCRIPCION REF AUXILIAR DEBITO

4/5/XX Bancos 250,000.00

CAPITAL SOCIAL
Julian Valdez 250,000.00
Para registrar deposito del dueño
para el negocio de la empresa.
5/5/XX Renta del local 20,000.00
ITBIS por acreditar 3,000.00
Bancos
Para registrar el pago de renta .
7/5/XX Equipo de oficina 95,000.00
ITBIS por acreditar 14,250.00
Cuentas por pagar proveedores
Para registrar la compra de equipo de
oficina a credito.
8/5XX Equipo de transporte 179,975.00
Delta comercial 179,975.00
ITBIS por acreditar 26,996.25
Cuentas por pagar acreedores
Bancos
Para registrar la compra de equipo de
transporte en una cuenta por pagar a
39 días.
10/5/XX Materiales de oficina 6,300.00
Office depot 6,300.00
Itbis por acreditar 945.00
Bancos

Para registrar la compra de

materiales de oficina a Office depot.

12/5/XX Bancos 86,250.00

ITBIS por pagar
Ingresos por servicios

Para registrar servicio de decoracion

durante la primera semana.

13/5/XX Gastos por seguro 11,845.00

ITBIS por acreditar 1,776.75
Bancos
Para registrar pago de seguro contra
incendio durante 6 meses.
23/5/XX Cuentas por cobrar 23,805.00
ITBIS por pagar
Ingresos por servicios
Para registrar una cuenta por cobrar
de diseño de interiores.
24/5/XX Gasto por publicidad 4,500.00
 Seccion Amarilla 4,500.00
ITBIS por acreditar 6,750.00
Bancos
Para registrar pago por publicidad en
la Seccion Amarilla
25/5/XX Bancos 5,175.00
Itbis por pagar
Cuentas por cobrar
Para registrar abono en una cuenta
por cobrar, con una factura del dia
23.
26/5/XX Cuentas por pagar 17,500.00
Bancos
Para registrar pago de una cuenta
por pagar el dia 7 de Mayo.
30/5/XX Gastos por sueldos y salarios 30,000.00
Bancos
Para registrar pago por sueldos a
empleados.
31/5/XX Retiros Julian Valdez 35,000.00
Bancos
Para registrar retiro de efectivo.
819,068.00
CREDITO auxiliar debito credito
banco $3,120,000.00
250,000.00

capital $3,120,000.00
juan perez $3,120,000.00

23,000.00

109,250.00

106,971.25
100,000.00

7,245.00

11,250.00
75,000.00

13,621.75

20,700.00
3,105.00
 11,250.00

675.00
4,500.00

17,500.00

30,000.00

35,000.00

819,068.00 -
 BANCOS CAPITAL SOCIAL
FECHA DEBITO CREDITO FECHA FECHA DEBITO CREDITO
4/5/XX 250,000.00 23,000.00 5/5/XX 250,000.00
12/5/XX 86,250.00 100,000.00 8/5XX -
25/5/XX 5,175.00 7,245.00 10/5/XX 250,000.00
13,621.75 13/5/XX
11,250.00 24/5/XX
17,500.00 26/5/XX
30,000.00 30/5/XX RENTA DEL LOCAL
35,000.00 31/5/XX FECHA DEBITO CREDITO
5/5/XX 20,000.00
341,425.00 237,616.75
103,808.25 20,000.00 -
(20,000.00)

INGRESOS POR SERVICIOS

MATERIALES DE OFICINA FECHA DEBITO CREDITO
FECHA DEBITO CREDITO FECHA - 75,000.00
10/5/XX 6,300.00 3,105.00
- 78,105.00
6,300.00 - 78,105.00
6,300.00
CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES)
EQUIPO DE OFICINA FECHA DEBITO CREDITO
FECHA DEBITO CREDITO FECHA 109,250.00
7/5/XX 95,000.00 - -
109,250.00
95,000.00 -
95,000.00 CUENTAS POR PAGAR (ACREEDORES)
FECHA DEBITO CREDITO
ITBIS POR ACREDITAR 26/5/XX 17,500.00 106,971.25
FECHA DEBITO CREDITO FECHA
5/5/XX 3,000.00
7/5/XX 14,250.00 17,500.00 106,971.25
8/5XX 26,996.25 89,471.25
10/5/XX 945.00
13/5/XX 1,776.75
24/5/XX 6,750.00 ITBIS POR PAGAR
FECHA DEBITO CREDITO
53,718.00 - 11,250.00
53,718.00 20,700.00
675.00
- 32,625.00
32,625.00
EQUIPO DE TRANSPORTE
FECHA DEBITO CREDITO FECHA
8/5XX 179,975.00 CUENTAS POR COBRAR
FECHA DEBITO CREDITO
179,975.00 - 23/5/XX 23,805.00 4,500.00
179,975.00

GASTO POR SEGURO 23,805.00 4,500.00

FECHA DEBITO CREDITO FECHA 19,305.00
13/5/XX 11,845.00

11,845.00 -
11,845.00
RETIROS JULIAN VALDEZ
FECHA DEBITO CREDITO
GASTO POR PUBLICIDAD 31/5/XX 35,000.00
FECHA DEBITO CREDITO FECHA 35,000.00 -
24/5/XX 4,500.00 35,000.00

4,500.00 -
4,500.00

GASTO POR SUELDOS Y SALARIOS

FECHA DEBITO CREDITO FECHA
30/5/XX 30,000.00
30,000.00 -
30,000.00
AL SOCIAL
FECHA
4/5/XX

OCAL
FECHA

SERVICIOS
FECHA
12/5/XX
23/5/XX

OVEEDORES)
FECHA
7/5/XX

REEDORES)
FECHA
8/5XX

OR PAGAR
FECHA
12/5/XX
23/5/XX
25/5/XX
FECHA
25/5/XX

FECHA
 Balanza de Comprobacion AL 31 DE MAYO
CUENTAS DEBITO CREDITO
BANCOS 103,808.25
RENTA DEL LOCAL 20,000.00
ITBIS POR ACREDITAR 53,718.00
EQUIPO DE OFICINA 95,000.00
CUENTAS POR COBRAR 19,305.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 179,975.00
MATERIALES DE OFICINA 6,300.00
CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES) 109,250.00
CUENTAS POR PAGAR ACREEDORES 89,471.25
ITBIS POR PAGAR 32,625.00
CAPITAL SOCIAL 250,000.00
INGRESOS POR SERVICIOS 78,105.00
GASTO POR SEGURO 11,845.00
GASTO POR PUBLICIDAD 4,500.00
GASTO POR SUELDOS Y SALARIOS 30,000.00
RETIROS JULIAN VALDEZ 35,000.00
TOTALES 559,451.25 559,451.25
 1010-3 Bancos
1030-1 Clientes
1030-2 Itebis por acreditar
1030-4 Deudores diversos
1060-1 Accesorios de oficina
1070-2 Seguro pagado por anticipado

1070-4 Equipo de transporte

1070-6 Mobiliario y equipo de oficina
1070-7 Dep. acum. Mobiliario de oficina

1070-8 Equipo de cómputo

1070-9 Dep. equipo de computo
2010-1 Proveedores
2010-3 Acreedores diversos
2030-1 Impuestos por pagar
$0.00 $0.00 2040-1 Intereses por pagar
2030-3 Itebis por pagar
2050-3 Anticipos de clientes
2060-2 Documentos bancario p/ pagar LP
3010-1 Capital social
3030-2 Dividendos
4010-2 Ingresos por servicios
5010-1 Gasto por sueldos y salarios
5020-2 Gasto por seguro
5030-1 Gasto por intereses
5010-9 Gasto dep. equipo de transporte
5020-3 Gasto por accesorios de oficina
5020-8 Gasto por dep. mobiliario de oficina
5010-4 Gasto por publicidad
5010-7 Gasto por Rep. Equipo computo
5020-7 Gasto por servicios públicos
5030-1 Gastos generales
5050-1 ISR
Totales
 DEBITO Credito DEBITO Credito
242,395.00
115,000.00
30,780.00
5,000.00
8,700.00 1,450.00
30,000.00 5,000.00 25,000.00

80,000.00 916.66
21,000.00
175.00

41,500.00
625.00
21,275.00
59,800.00
15,000.00
156.25
37,800.00
26,750.00 53,500.00
25,000.00
300,000.00
12,000.00
225,250.00
85,500.00
5,000.00
156.25
916.66
1,450.00
175.00
13,000.00
2,625.00
2,200.00
6,800.00
15,000.00
745,947.91 745,947.91 $25,000.00

$0.00 $25,000.00
 ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS………………………………….. 78,105.00
MENOS
GASTOS
GASTO POR SEGURO…………………….. 11,845.00
GASTO POR PUBLICIDAD…………………. 4,500.00
GASTO POR SUELDOS Y SALARIOS……. 30,000.00
TOTAL GASTOS………………………. 46,345.00

UTILIDAD DEL PERIODO (NETA): 31,760.00

ESTADO DE PATRIMONIO AL 31 DE MAYO

CAPITAL SOCIAL AL 1 DE MAYO………… 250,000.00

MAS
UTILIDAD DEL PERIODO…………………. 31,760.00
MENOS
RETIROS JULIAN VALDEZ………………… 35,000.00

CAMBIO DE PATRIMONIO AL 31 DE MAYO 246,760.00

BALANCE GENERAL AL 31 DE MAYO

ACTIVOS
BANCOS……………………………………… 103,808.25
RENTA DEL LOCAL…………………………. 20,000.00
ITBIS POR ACREDITAR…………………….. 53,718.00
EQUIPO DE OFICINA……………………….. 95,000.00
CUENTAS POR COBRAR…………………. 19,305.00
EQUIPO DE TRANSPORTE………………… 179,975.00
MATERIALES DE OFICINA………………….. 6,300.00
TOTAL ACTIVOS……………………………. 478,106.25

PASIVOS Y CAPITAL SOCIAL AL 31 DE MAYO

PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES) 109,250.00
CUENTAS POR PAGAR ACREEDORES….. 89,471.25
ITBIS POR PAGAR…………………………… 32,625.00
TOTAL PASIVOS…………………………….. 231,346.25

CAPITAL SOCIAL AL 31 DE MAYO………… 246,760.00

MAS
TOTAL PASIVOS………………………………… 231,346.25
PASIVO Y CAPITAL SOCIAL………………… 478,106.25
-