TALLER PRÁCTICO UNIDAD 4

Presentado por:
SEBASTIAN AMAYA VILLARREAL
ID: 755216

Presentado a:
CARLOS AUGUSTO HOYOS RAMIREZ
NRC: 8899

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE D

PROGRAMA ADMNINISTRACIÓN DE EMPRESA
CONTABILIDAD GENERAL
2020

INTRODUCCIÓN

En este trabajo desarrollare la importancia de la ecuación contable, el principio de la partida do

desarrollara cada ejercicio utilizando los codigos contables del Plan Unico de Cuentas y donde apli

JUSTIFICACIÓN

Tener en cuenta este hecho, es crucial para entender el movimiento de las cuentas durante su ci
reflejado la contrapartida económica de cada movimiento realizado por la empresa.

El dinero es un instrumento o medio de cambio utilizado en el desarrollo de la actividad empre

al ser esté (el dinero) un medio cuyo uso debe quedar siempre reflejado; ya sea como cobro o pago
generación y salida de este flujo activo circulante, que justifica la propia existencia de las empresas
desarrollo de su actividad.
 Tener en cuenta este hecho, es crucial para entender el movimiento de las cuentas durante su ci
reflejado la contrapartida económica de cada movimiento realizado por la empresa.

El dinero es un instrumento o medio de cambio utilizado en el desarrollo de la actividad empre

al ser esté (el dinero) un medio cuyo uso debe quedar siempre reflejado; ya sea como cobro o pago
generación y salida de este flujo activo circulante, que justifica la propia existencia de las empresas
desarrollo de su actividad.

TALLER PRÁCTICO
1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Representa el capital que posee la empresa, la principal importancia de ecuación es generar,sumini

FECHA
visualizar el balance oCODIGO
situación de la empresa, el uso eficiente en cualquier momento, donde podem
inversiones hemos hecho y cuando estamos ganando o perdiendo con las inversiones realizadas.
1105
1110
1305
14
DICIEMBRE.3 1528
1 /2016 1540
2105
2205
2335
3105

Enero 02: Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas
efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Balones 27.000 *24 = 648.000

Muñecas 37.000*24=888.000
Raquetas 25.500*24=612.000

FECHA CODIGO
1105
1110
ENERO.02
2205
1435

Enero 04: Se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

 FECHA CODIGO
1110
ENERO.04
2105

Enero 06: Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un inc
30% con transferencia y el resto a crédito.

Balones 27.000 *12 = 324.000

Muñecas 37.000*12= 444.000
Raquetas 25.500*12= 306.000

FECHA CODIGO
1435
6135
ENERO.06 1110
1305
4135

Enero 08: Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000
del 15,6% trimestre anticipado.

FECHA CODIGO
1110
1365
ENERO.08
4210
1110

Enero 10: Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un
con transferencia y el resto a crédito.

FECHA CODIGO
1105
1110
ENERO.10
134530
4220

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de
básico)

FECHA CODIGO
1110
ENERO.12
510506
Enero 14: Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valo

FECHA CODIGO
ENERO.14 519525
1705
1110

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45%

FECHA CODIGO
151605
ENERO.16 1504
3115

Enero 18: Se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230

FECHA CODIGO
1110
513525
ENERO.18 513550
513535
513555

REFLEXIÓN
Gracias a la realización de este trabajo,y finalización de nuestra curso de Contabilidad donde lo
Gracias
donde eladebito
la y credito deben dar sumas iguales, aprendi nuevos codigos que no habia utilizado, l
realización
una empresa,dedonde coloque mi mayor dedicación pero quede muy triste al no tener el estado de res
este el
por trabajo,
aprendizaje que nos brindo; espero mi corrección del taller para ver mis fallas.
logre entender
bien el registro
de cuentas,
donde el debito
y credito deben
dar sumas
iguales,
aprendi nuevos
codigos que no
habia utilizado,
tambien nos
enseña el
concepto de
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 4

Presentado por:
SEBASTIAN AMAYA VILLARREAL
ID: 755216

Presentado a:
CARLOS AUGUSTO HOYOS RAMIREZ
NRC: 8899

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

PROGRAMA ADMNINISTRACIÓN DE EMPRESAS
CONTABILIDAD GENERAL
2020

INTRODUCCIÓN

llare la importancia de la ecuación contable, el principio de la partida doble, el registro en cuentas "T" donde se
utilizando los codigos contables del Plan Unico de Cuentas y donde aplicare mis conocimientos vistos en clase.

JUSTIFICACIÓN

echo, es crucial para entender el movimiento de las cuentas durante su ciclo contable, ya que siempre debe quedar
conómica de cada movimiento realizado por la empresa.

mento o medio de cambio utilizado en el desarrollo de la actividad empresarial, lo que justifica el uso de la contabilidad
edio cuyo uso debe quedar siempre reflejado; ya sea como cobro o pago o como compromiso futuro a que dé lugar en la
flujo activo circulante, que justifica la propia existencia de las empresas, la obtención de beneficios económicos en el
 TALLER PRÁCTICO
ldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

5.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

iones financieras 43.000.000
oveedores 34.000.000
000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
8.500.000 Capital social 66.500.000

posee la empresa, la principal importancia de ecuación es generar,suministra la mayor información útil para así
ación de la empresa, el uso eficienteCUENTA DEBITO
en cualquier momento, donde podemos saber que inversiones podemos hacer, que
cuando estamos ganando o perdiendo con las inversiones realizadas.
CAJA 15,000,000
BANCOS 45,000,000
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 11,000,000
INVENTARIOS 26,000,000
EQUIPO DE COMPUTO 1,550,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 48,500,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL

balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en
erencia y el resto a crédito.

Balones 27.000 *24 = 648.000

Muñecas 37.000*24=888.000
Raquetas 25.500*24=612.000

CUENTA DEBITO
CAJA
BANCOS
PROVEEDORES
MERCANCIA 2,148,000

stamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

 CUENTA DEBITO
BANCOS
BANCOS NACIONALES 6,550,000

nidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el
resto a crédito.

Balones 27.000 *12 = 324.000

Muñecas 37.000*12= 444.000
Raquetas 25.500*12= 306.000

CUENTA DEBITO
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 1,074,000
BANCOS 547,740
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 1,278,060
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR

amo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual
ado.

CUENTA DEBITO
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 15,000,000
INTERES
BANCOS 585,000

pacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35%
a crédito.

CUENTA DEBITO
CAJA 940,000
BANCOS 1,316,000
ARRENDAMIENTOS POR COBRAR 1,504,000
ARRENDAMIENTOS

mina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario

CUENTA DEBITO
BANCOS
SUELDOS 6,600,000
plementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

CUENTA DEBITO
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 660,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1,320,000
BANCOS

o socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.

CUENTA DEBITO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 30,118,000
TERRENOS 26,642,000
APORTES SOCIALES

vicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

CUENTA DEBITO
BANCOS
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 140,000
ENERGIA ELECTRICA 230,000
TELEFONIA 200,000
GAS 54,000

REFLEXIÓN
n de este trabajo,y finalización de nuestra curso de Contabilidad donde logre entender bien el registro de cuentas T,
eben dar sumas iguales, aprendi nuevos codigos que no habia utilizado, logre desarrollar bien el balance de prueba en
e mi mayor dedicación pero quede muy triste al no tener el estado de resultado de la empresa, muchas gracias profesor
brindo; espero mi corrección del taller para ver mis fallas.
 o en cuentas "T" donde se
ocimientos vistos en clase.

ya que siempre debe quedar

justifica el uso de la contabilidad

promiso futuro a que dé lugar en la
de beneficios económicos en el
información útil para así
CREDITO
inversiones podemos hacer, que

43,000,000
34,000,000
3,550,000
66,500,000

$25.500 c/u, se cancela el 20% en

CREDITO
429,600
644-400
1,074,000
 CREDITO
6,550,000

e el costo del 70%, cancelan el

CREDITO
1,074,000

1,825,800

encia, a una tasa de interés anual

CREDITO
15,000,000

585,000

760.000 el 25% en efectivo, el 35%

CREDITO

3,760,000

en cheque. (Ambos son salario

CREDITO
6,600,000
00, se cancela con transferencia.

CREDITO

1,980,000

el terreno.

CREDITO

54,760,000

a $200.000 y gas $54.000.

CREDITO
624,000

bien el registro de cuentas T,

lar bien el balance de prueba en
empresa, muchas gracias profesor
 FECHA CODIGO CUENTAS
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1105 Caja
ENERO.02 2205 Proveedores
1110 Banco
Total
2105 Bancos nacionales
ENERO.04 1110 Bancos
Total
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
6135 Comercio al por mayor y por menor
1110 Bancos
ENERO.06
1305 Cuentas por cobrar a clientes
4135 Comercio al por mayor y por menor
Total
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores
1110 Banco
ENERO.08 421005 Intereses
1110 Banco
Total
4220 Arrendamientos
1110 Banco
ENERO.10 1105 Caja
134530 Arrendamientos por cobrar
Total
510506 Sueldos
ENERO.12 1110 Bancos
Total
519525 Elementos de aseo y cafeteria
1705 Gastos pagados por anticipados
ENERO.14
1110 Bancos
Total
3115 Aporte socio
151605 Edificios
ENERO.16
1504 Terrenos
Total
523525 Acueducto y alcantarillado
523530 Energia Electrica
523535 Telefonos
ENERO.18
523555 Gas
1110 Bancos
Total

TOTAL FINAL
 DEBITO CREDITO
$ 2,148,000
$ 429,600
$ 1,074,000
$ 644,400
$ 2,148,000 $ 2,148,000
$ 6,550,000
$ 6,550,000
$ 6,550,000 $ 6,550,000
1,074,000
1,074,000
547,740
1,278,060
1,825,800
$ 2,899,800 $ 2,899,800
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 585,000
$ 585,000
$ 15,585,000 $ 15,585,000
$ 3,760,000
$ 1,316,000
$ 940,000
$ 1,504,000
$ 3,760,000 $ 3,760,000
$ 6,600,000
$ 6,600,000
$ 6,600,000 $ 6,600,000
$ 660,000
$ 1,320,000
$ 1,980,000
$ 1,980,000 $ 1,980,000
$ 54,760,000
$ 30,118,000
$ 24,642,000
$ 54,760,000 $ 54,760,000
$ 54,000
$ 200,000
$ 230,000
$ 140,000
$ 624,000
$ 624,000 $ 624,000

$ 94,906,800 $ 94,906,800
 BALANCE DE PRUEBA
NIÑOLANDIA S.A.

CODIGO CUENTA

1105 CAJA
1110 BANCO
1305 CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES
134530 ARRENDAMIENTO POR COBRAR
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
14 INVENTARIO
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
1504 TERRENOS
151605 EDIFICIOS
1528 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
510506 SUELDOS
5135 SERVICIOS
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
2105 BANCOS NACIONALES
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
421005 INTERESES
4220 ARRENDAMIENTOS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
TOTAL
BALANCE DE PRUEBA
NIÑOLANDIA S.A.

RESULTADO FINAL
DEBE CREDITO
DEBE HABER
$ 15,940,000 $ 429,600 $ 15,510,400
$ 47,448,740 $ 31,398,400 $ 16,050,340
$ 12,278,060 $ 12,278,060
$ 1,504,000 $ 1,504,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 26,000,000 $ 26,000,000
$ 2,148,000 $ 1,074,000 $ 1,074,000
$ 24,642,000 $ 24,642,000
$ 30,118,000 $ 30,118,000
$ 1,550,000 $ 1,550,000
$ 48,500,000 $ 48,500,000
$ 1,320,000 $ 1,320,000
$ 6,600,000 $ 6,600,000
$ 624,000 $ 624,000
$ 660,000 $ 660,000
$ 6,550,000 $ 43,000,000 $ 36,450,000
$ 35,074,000 $ 35,074,000
$ 3,550,000 $ 3,550,000
$ 121,260,000 $ 121,260,000
$ 1,825,800 $ 1,825,800
$ 585,000 $ 585,000
$ 3,760,000 $ 3,760,000
$ 1,074,000 $ 1,074,000
$ 241,956,800 $ 241,956,800 $ 202,504,800 $ 202,504,800
 BALANCE GENERAL
NIÑOLANDIA S.A.

ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 15,510,400
BANCOS $ 16,050,340
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES $ 12,278,060
ARRENDAMIENTOS POR COBRAR $ 1,504,000
CUENTRAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 15,000,000
INVENTARIO $ 26,000,000
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 1,074,000
TERRENOS $ 24,642,000
EDIFICIOS $ 30,118,000
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN $ 1,550,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 48,500,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1,320,000

TOTAL ACTIVO $ 193,546,800

´
E GENERAL
ANDIA S.A.

PASIVO
PROVEEDORES NACIONALES $ 35,074,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 3,550,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 36,450,000

TOTAL PASIVO $ 75,074,000

PATRIMONIO
CAPITAL $ 121,260,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ (5,841,200)

TOTAL PATRIMONIO $ 115,418,800

TOTAL PASIVO
Y $ 190,492,800
PATRIMONIO
 ESTADO DE RESULTADOS
NIÑOLANDIA S.A.
1 DE ENERO AL 31 DE ENERO

INGRESOS
INGRESOS
COSTOS
VENTAS $ 1,074,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 1,825,800 INGRESOS BRUTOS
ARRENDAMIENTOS $ 3,760,000 GASTOS
INTERESES $ 585,000 TOTAL UTILIDADES
TOTAL DE INGRESOS $ 7,244,800
COSTOS
COMPRA DE MERCANCIA $ 4,128,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR $ 1,074,000
TOTAL DE COSTOS $ 5,202,000
GASTOS
SUELDOS $ 6,600,000
SERVICIOS $ 624,000
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 660,000
TOTAL DE GASTOS $ 7,884,000
ADOS
A.
ENERO

NGRESOS $ 7,244,800
OSTOS $ 5,202,000

NGRESOS BRUTOS $ 2,042,800

GASTOS $ 7,884,000
OTAL UTILIDADES -$ 5,841,200