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Apunte Adicional Clase 1 PDF
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Guía General
Índice
1. Introducción 3
Glosario 22
3
2. Comprensión del Concepción general
4
Diagrama 1
Especificación del
proyecto y viabilidad
Concepción general
Financiación
Designación del contratista
Consentimiento y
adquisición de terrenos
Concepción detallada
Construcción
Entrega
5
En otros casos, quizás el patrocinador no solicita ayudas concursos para los grandes proyectos del sector público
para la fase inicial del proyecto y la concepción, pudiéndose deben ser publicadas en el Diario Oficial de las
incluso comenzar las obras antes de que la propia ayuda sea Comunidades Europeas en virtud de la Directiva de
solicitada. También se presentan casos de solicitud de ayuda Adjudicación Pública.
retroactiva, cuando el proyecto está casi completamente
terminado antes de que la ayuda haya sido solicitada. El contratista someterá una propuesta que enumere sus
competencias y experiencia para emprender el tipo
Consentimiento y adquisición de terrenos determinado de proyecto, así como el enfoque propuesto
para las tareas de construcción y la estimación de los costes
Antes de que puedan comenzar los trabajos de construcción, de las obras.
se debe contar con los consentimientos y autorizaciones
correspondientes. El tiempo necesario para obtenerlos es Actualmente, muchos proyectos suponen la adjudicación
probablemente el elemento más imprevisible de un gran según las bases de “concepción y construcción”, en donde
proyecto de infraestructuras y puede tener repercusiones el contratista somete la concepción y la oferta según las
significativas en el calendario y en los costes. Además de la especificaciones dadas. Algunos proyectos pueden también
aprobación institucional, también puede ser necesaria la implicar que el contratista financie total o parcialmente la
obtención del consentimiento para los derechos de sanidad realización del proyecto y su puesta en marcha una vez
y seguridad, agua, alcantarillado, evacuación de residuos, finalizado éste. Para describir estos contratos se emplean
certificación de incendios, gas, electricidad y carreteras. diferentes términos, siendo el más común el de
“Concepción, Construcción, Financiación y Funcion-
La consulta pública es un elemento importante en los amiento” (en inglés, DBFO).
procesos de consentimiento en la mayoría de los Estados
miembros. Una subvención inadecuada para efectuar las Contrato de construcción
necesarias consultas puede conducir a plazos imprevisibles
en la ejecución del proyecto. La Estimación del Impacto El contrato de construcción entraña la construcción real del
Medioambiental también se requiere para la mayoría de proyecto. El contratista puede ser obligado legalmente a
los grandes proyectos antes de la obtención del emprender los trabajos en virtud de una serie de acuerdos
consentimiento, lo que también puede requerir más tiempo contractuales. Las modalidades de remuneración del
del previsto. contratista deben estipularse antes de la conclusión de un
contrato. Los factores que pueden incidir en la decisión
Un proyecto no puede ser tramitado si el promotor no es el sobre las modalidades de pago son:
propietario o tiene derechos sobre los terrenos. En los
proyectos implementados por las autoridades locales • el grado de disponibilidad de la información sobre la
pueden llevarse a cabo expropiaciones. Los propietarios concepción durante la preparación de los documentos
existentes deben ser compensados por la compra y éstos del contrato,
pueden normalmente recurrir contra las sumas ofrecidas.
• los reglamentos institucionales de los entes financieros
Los recursos pueden consumir mucho tiempo, aunque en
del sector público (incluyendo la Comisión),
ciertas circunstancias los proyectos pueden tramitarse
mientras que los pleitos están en curso. • la naturaleza y el tamaño del proyecto,
• el marco económico general,
Concepción detallada
• el período de tiempo disponible para elaborar la
La concepción detallada de un proyecto sirve para calcular documentación de la licitación,
las cantidades de material y el trabajo real de construcción
• el tiempo disponible para emprender los trabajos.
necesarios para ejecutarlos. Los croquis y listas de las
cantidades sirven para elaborar los costes detallados del He aquí algunas de las modalidades reales de pago al
proyecto y establecer un calendario de actuación. contratista por los trabajos de construcción:
Designación de los contratistas • una suma global determinada, pagada generalmente a
la terminación de las obras,
La adjudicación del proyecto supone la selección de un
contratista que emprenda la construcción del proyecto. El • una suma global indicativa (como en el punto anterior
enfoque habitual para la adjudicación de proyectos del sector pero con una mayor flexibilidad),
público, implica dar publicidad para que las empresas • pago escalonado de acuerdo al avance de las obras
puedan licitar por las obras. Estos concursos pueden ser (basado en tarifas concertadas para tareas específicas o
abiertos a todas las empresas o restringidos a una pequeña para cantidades de material empleado),
lista de licitantes escogidos. Las bases de todos los
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• pago escalonado de acuerdo a los recursos humanos Agentes clave
empleados (basado en un programa concertado de
tarifas por hora y día). Los agentes clave en el proceso de desarrollo de las
infraestructuras variarán según las estructuras
Cuando la envergadura y las especificaciones del proyecto institucionales de los diferentes Estados miembros. Los
han sido claramente definidas, o va a construirse un más importantes son los siguientes:
proyecto de tipo estándar, puede optarse por la suma global
fija. El riesgo recae completamente sobre el contratista, no • el promotor del proyecto/el director del programa,
pudiendo intervenir el promotor, normalmente, más en el • el director del proyecto,
proyecto.
• los responsables del consentimiento,
Con el enfoque de la suma global limitada, el contratista • el arquitecto,
prepara una estimación en función de un marco de trabajo
• el inspector de dimensiones de la obra,
determinado. Antes de que el promotor del proyecto acepte
esta cantidad, debe producirse una concertación en lo que se • el ingeniero,
refiere a las responsabilidades exigibles respectivamente a • el contratista.
los promotores del proyecto y del contratista, si la contrata
rebasa los costes. El promotor del proyecto. El promotor del proyecto puede
ser un individuo, una compañía privada o una autoridad
El enfoque de “avance de los trabajos” o “cantidad de pública. El promotor (o el director del programa en algunos
materiales” implica el cálculo de los trabajos de casos) tiene la responsabilidad final para definir las
construcción de acuerdo a métodos concertados. Cuando se características del proyecto que debe ser adjudicado. Es
presupuestan los trabajos, el precio del contrato está muy importante que los funcionarios conozcan
formado por los totales más el epígrafe de los beneficios y exactamente quién es el promotor del proyecto. Si éste no
los gastos generales. Este enfoque es flexible, puede se puede establecer claramente, los riesgos de sobrecostes e
soportar los cambios eficazmente y se usa para evaluar los incluso del fracaso del proyecto serán elevados. Es también
trabajos emprendidos durante la fase de construcción. Si el importante comprender si el promotor del proyecto tiene
cálculo de las cantidades y el valor del contrato quieren ser experiencia en la construcción o si dispone de personal que
realistas, la concepción detallada del proyecto debe haber puede trabajar estrechamente con otros miembros del
sido completada con anterioridad al inicio de la equipo del proyecto. Si un promotor de proyecto sin
construcción. experiencia tiene la responsabilidad principal de establecer
los costes, se puede llegar a una deficiente estimación de los
En los casos en que las actividades que deben emprenderse mismos. Desde el punto de vista de la evaluación, es
son conocidas, pero que ni la información de la concepción importante comprender exactamente cuál es el papel del
detallada ni la envergadura de las actividades lo son, deberá promotor en el desarrollo del proyecto.
emplearse una tarifa de precios, por lo que el contratista
será pagado en función de los precios unitarios que han sido El director del proyecto. El director del proyecto es el
inscritos en la licitación. Normalmente, este método genera responsable ante el promotor del proyecto del plan general,
unos costes mayores que el enfoque de las tareas/cantidades del control y de la coordinación del proyecto y de garantizar
al ser necesario incluir un monto contingente más elevado que el proyecto se termine dentro de los plazos, respetando
para tener en cuenta la mayor incertidumbre que implica. los presupuestos y que satisface las especificaciones del
promotor. El director del proyecto puede ser también
Entrega de proyectos responsable de la creación del equipo del proyecto, evaluar
su viabilidad y garantizar los fondos para realizarlo. Su
La fecha de entrega del proyecto por parte del contratista al papel varía de un proyecto a otro, dependiendo de la medida
promotor aparece generalmente indicada en el contrato. Por en la que el promotor desea involucrarse o bien delegar la
numerosas razones, ésta variar de la que estaba responsabilidad sobre el director del proyecto.
originalmente suscrita en el contrato. Las razones más
frecuentes de este tipo de retrasos se discuten ampliamente Un buen director de proyectos debe ser consciente de todos
en esta guía. Numerosos son los proyectos que incluyen los factores que pueden amenazar el éxito del proyecto.
sanciones financieras (o compensaciones), por un retraso (o Este garantizará que los informes adecuados de avance de
un adelanto) en la terminación del proyecto. Un porcentaje los trabajos se efectúen a lo largo de todas las fases, para
de los costes totales del proyecto puede ser también asegurarse de que los problemas puedan ser rápidamente
retenido hasta que el promotor quede satisfecho de que el identificados y que se tomen las medidas necesarias para
proyecto ha sido terminado como se había especificado. minimizarlos.
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Los responsables del consentimiento. Los responsables El contratista. El contratista es responsable de la
del consentimiento incluyen a las autoridades locales realización (edificación efectiva del proyecto). En algunos
responsables de los mecanismos de planificación regional y tipos de contrato, sin embargo, el contratista también puede
administración urbana así como a otros agentes ser responsable de concebir el proyecto. El contratista
gubernamentales con responsabilidad para autorizaciones, puede tratarse de una sola empresa, pero en ciertos
aspectos de seguridad, gestión medioambiental, etc. Son proyectos más importantes, dos o más compañías pueden
responsables de garantizar que el proyecto puede realizarse trabajar en un consorcio. La mayoría de los contratistas
legalmente en un emplazamiento particular. A veces, emplean generalmente subcontratistas más pequeños para
también pueden tomar parte en la realización de ciertos realizar trabajos aislados y especializados.
trabajos de viabilidad de un proyecto y ser responsables de
la evaluación del impacto posible a niveles medioambiental
y económico.
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3. Costes iniciales de ciertos países, lo que afectará al tiempo necesario para que
un proyecto sea ejecutado con éxito. Un ejemplo de ello son
las subvenciones concedidas en apoyo de las largas
los proyectos y actuaciones de consultas públicas. Allí donde los grandes
proyectos son susceptibles de encontrar fuerte oposición
factores que afectan por razones del medio ambiente podría incurrirse en costes
mayores al tener que tomarse medidas compensatorias
a los costes desde el punto de vista ecológico.
El emplazamiento afecta a los costes del proyecto mediante Generalmente la construcción de nuevas infraestructuras
factores institucionales y a través de la realidad geográfica. cuesta más caro que las mejoras o la remodelación de las ya
existentes debido, sobre todo, a que no hay que incluir toda
Los factores institucionales pueden influir en la estimación una serie de costes como la compra de terrenos, trabajos de
del coste inicial de muchas maneras. Los procedimientos de cimentación, suministro de servicios, etc.
consentimiento, concretamente, pueden ser más arduos en
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Obligación tributaria En algunos casos, los trabajos pueden requerir más tiempo
de lo previsto si su secuenciación depende de otros
Las organizaciones están sujetas a impuestos cuando proyectos a los que está ligado o de programas de
efectúan sus compras. Ciertas organizaciones y tipos de financiación pública. Un proyecto que implica fases
proyectos no lo están o bien pueden solicitar su devolución. discontinuas es, generalmente, más caro que un proyecto
Los proyectos gubernamentales locales y las desarrollado sin interrupción, debido a los costes
infraestructuras de servicios públicos son ejemplos de ello. adicionales derivados de la removilización del material y
Otras compañías públicas o semipúblicas, ciertas del contratista.
organizaciones de voluntariado y empresas del sector
pueden estar sujetas a obligaciones tributarias de este tipo, Inflación
que pueden tener un efecto significativo en los costes brutos
de la construcción. Cuanto más largo es el periodo de construcción previsto
tanto más habrá que considerar el aumento de los precios
Calendario debido a la inflación. Esto es especialmente importante
cuando se trata de programas de inversión de las
En general, cuanto más se extiende un proyecto en el autoridades públicas. Los costes previstos inicialmente
tiempo más elevados serán los costes. Los plazos de deben tener en cuenta el valor que será pagado
ejecución de un proyecto dependen de las especificaciones efectivamente en el momento de la puesta en marcha del
del mismo. Normalmente, cuanto más importante es el proyecto.
proyecto más se tardará en su ejecución. Pero esto no es una
regla imperativa en todos los casos, así, si se utilizan Los niveles de inflación varían mucho de un Estado
recursos suplementarios sustanciales, la ejecución puede miembro a otro, pudiendo ir del 1-2% hasta el 10% anual.
acelerarse. En algunos de los países que accederán a la UE en el futuro,
los niveles elevados de inflación son aún más probables.
Diagrama 2
Tipo de
Emplaza-
Especificación adjudicación/
miento
contrato
Estimación
Sitio del coste Calendario
inicial
Nueva
construcción Obligación
Inflación
o tributaria
remodelación
10
3.2 Factores temporales que afectan a Mala dirección del proyecto
los costes El papel del director del proyecto o del equipo director del
mismo es tal vez el elemento más importante para controlar
Una vez iniciada la fase de ejecución, los costes de un
los costes del proyecto. Suele ser verdad que un mal
proyecto rara vez permanecen invariables. A medida que se
proyecto con una buena dirección puede realizarse de
va disponiendo de más información, los costes pueden ir
manera satisfactoria, pero incluso un buen proyecto bajo
siendo mejor definidos. Incluso cuando los costes se han
una mala dirección atravesará casi siempre por serias
fijado sólidamente numerosos son los factores que pueden
dificultades.
provocar su incremento. Los retrasos son un elemento
importante. Cualquiera que fuere la razón, los retrasos
Una estructura de gestión deficiente tendrá consecuencias
aumentan irremediablemente los presupuestos. Muchos
sobre todas las fases del proceso de construcción y
son los acontecimientos que pueden provocar esos retrasos
conducirá a:
(algunos de los cuales habrían podido preverse y otros que
no). • ausencia de planificación y coordinación,
En el contexto de los programas de financiación de la UE, • mala comunicación entre los miembros del equipo del
el no respeto de los plazos y de los costes tiene proyecto y el promotor,
consecuencias evidentes sobre la cantidad de proyectos • incapacidad para discernir los problemas y adoptar los
financiables durante el periodo de programas, sobre la cambios necesarios de concepción y programación,
escala de la producción y sobre las consecuencias
medioambientales. Las investigaciones realizadas durante • falta de control de los sobrecostes y rebasamiento de
la preparación de este manual han puesto de relieve que los plazos.
muchos de los proyectos FEDER pasan por una serie de
dificultades, tanto en su fase previa a las obras como en la Cambios en la concepción
fase de ejecución. Esto conduce al rebasamiento de costes y
de plazos. Como ya se ha dicho, los retrasos se traducen El cambio en la concepción de un proyecto se puede
generalmente en costes más elevados para el proyecto. explicar por una serie de razones. El promotor del proyecto
puede querer incluir elementos suplementarios en el
Una cuestión importante en el contexto de la financiación proyecto o introducir algunos cambios en los elementos ya
de la UE es el momento en el que se presentan existentes. Generalmente estos cambios en la concepción
efectivamente las solicitudes de ayuda. Éstas puede exigen plazos suplementarios por parte de arquitectos e
presentarse en tres momentos diferentes: ingenieros así como más tiempo y dinero por parte del
contratista destinados a la compra del material
• al principio del ciclo de construcción, cuando sólo suplementario.
existen estimaciones aproximadas de los costes,
Características imprevisibles del subsuelo
• en función de los precios de la licitación para los
trabajos a emprender, Las características del subsuelo pueden ser evaluadas
• licitaciones retroactivas, cuando el proyecto se ha efectuando un estudio teórico, que recoja toda bibliografía
finalizado pero aún son necesarias algunas fundamental, acompañadas de perforaciones y calicatas
subvenciones. para la obtención de muestras del subsuelo. Sin embargo,
los condicionamientos reales del sitio no pueden ser
El grado de exactitud de los costes finales o de producción determinados con exactitud hasta que no se inicien las
dependerá de cada una de estas tres posibilidades. Está obras. Es posible que el estudio inicial subestime las
claro que si la solicitud se presenta en los primeros dificultades planteadas por las características del terreno, o
momentos del ciclo de desarrollo del proyecto las que las condiciones dadas cambien como consecuencia de
posibilidades de rebasar costes y plazos son mucho situaciones metereológicas desfavorables o por las
mayores. características del subsuelo. Las características
imprevisibles del subsuelo exigen a veces el
El diagrama 3 ilustra algunos de los factores intervinientes replanteamiento completo del proyecto entrañando
en proyectos que han sufrido retrasos o que han costado enormes gastos. Los cambios en la superficie del suelo
más de lo inicialmente previsto. En el anexo de esta guía se pueden crear problemas a la normal circulación de la
incluyen también estudios de casos que ilustran la manera maquinaria y de los suministros de la obra, tanto como
en que algunos de estos factores han afectado a proyectos perturbar las obras de excavación y cimentación. Todo ello
reales. puede revertir en un aumento de los costes al alargar el
tiempo necesario para los trabajos.
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Diagrama 3
Características Mala
Cambios en Precio del
imprevisibles dirección del
la concepción terreno
del subsuelo proyecto
Plazos del
Cargas por proyecto o
inflación/ variación de los
Fuerza mayor
precios costes
relativos inicialmente
previstos
Falta de
Tipo de Contratistas Problemas de
material y de
cambio inadecuados financiación
maquinaria
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Tipos de cambio Problemas de financiación
El tipo de cambio reviste una importancia particular si los La falta general de finanzas para completar un proyecto, o
servicios contratados u otros elementos del proyecto deben bien los retrasos en el pago de los servicios por parte del
ser comprados a otros Estados miembros o fuera de la UE. promotor, pueden conducir a problemas significativos. Si
Si los tipos de cambio varían por encima del nivel previsto los costes del proyecto se han incrementado
por el promotor del proyecto (y por las compañías significativamente sobrepasando la estimación inicial, los
suministradoras de servicios), el coste del proyecto puede trabajos pueden detenerse o retrasarse hasta que se
incrementarse. Los tipos pueden, claro está, actuar en encuentren fondos suplementarios.
sentido opuesto cuando el promotor del proyecto se
beneficia del fortalecimiento de su propia moneda. Es También pueden presentarse problemas de financiación si
evidente que el mecanismo de los tipos de cambio de la UE los fondos concedidos a un proyecto han sido desviados
y el proyecto de moneda única europea han sido concebidos hacia otros proyectos dentro de un mismo programa de
para minimizar y, llegado al caso, eliminar tales problemas. desarrollo.
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extremas, terremotos, corrimientos de tierras, incendios e 3.3 Análisis típico de los costes del
inestabilidad política y económica. Generalmente, el proyecto
contratista debe suscribir una póliza de seguros que le cubra
contra estas catástrofes. Cuando éstas se producen, tienen De la misma manera que se necesita comprender los
una incidencia significativa en el retraso de los trabajos y en procesos de cálculo de los costes y la manera en que pueden
el aumento de los costes. evolucionar durante la construcción, es necesario
comprender la importancia que tienen los diferentes
Otros factores elementos de coste y su grado de sensibilidad frente a una
serie de factores que alteran los costes. Los cuadros
Además de las eventualidades enunciadas, la experiencia siguientes nos ofrecen un análisis general de la proporción
muestra que otra serie de problemas provienen de una habitual de los principales elementos de coste dentro de los
subestimación premeditada de los costes iniciales costes totales de un proyecto. Estos cuadros no son un
simplemente para obtener la aprobación inicial para un sistema de referencias absoluto sino que están concebidos
proyecto. Esto conlleva a la aprobación y al arranque de para orientar a los funcionarios en la comprensión general
grandes proyectos,a sabiendas de que los costes reales serán de la significación relativa de los diferentes elementos de
mucho más elevados que la estimación “acordada”. Una vez coste y de sus factores de variación.
iniciado, es muy difícil interrumpir, por razones políticas,
un proyecto de infraestructura de gran relevancia, por lo El cuadro 1 presenta las estimaciones, (para 7 tipos
que, cuando el coste verdadero se hace explícito, es muy diferentes de proyectos de infraestructura), de la proporción
difícil que las autoridades no concedan los fondos habitual de categorías específicas de los costes en el coste
adicionales necesarios para su conclusión. total del proyecto. Se da una horquilla de porcentajes para
mostrar cómo estas proporciones pueden cambiar de un
proyecto a otro.
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Cuadro 1
Elementos principales de los costes y participación indicativa en el coste total para seis
tipos de infraestructuras
Carretera Carretera Planta de trata- Red de abasteci- Edificio Energía 1 (3) Energía 2 (4)
doble calzada doble (1 km) miento de aguas miento de público (2) Central Red de
2
(1 km) Zona residuales aguas (1) (15 000 m ) eléctrica distribución
Zona rural urbana (50 000 personas) (50 000 personas) CCGT de gas ciudad
Notas: Al darse una horquilla de porcentaje para cada uno de los elementos de los costes, el total de la columna no llega
al 100%.
(1) 10 km de conductos a partir del depósito existente con una nueva planta de tratamiento y una nueva red eléctrica.
(2) Un edificio de ocho plantas en zona urbana con oficinas y salas de reunión.
(3) Una central de 60 MW con 20 km de líneas de transmisión de alimentación en la red principal para una población
de 50 000 habitantes.
(4) Una central de almacenamiento de gas de petróleo licuado (LPG) con una red de conductos de 50 km (15% para la
distribución principal, 85% para la distribución secundaria), para una población de 250 000 habitantes.
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Cuadro 2
Efectos de los factores que afectan a los costes sobre los elementos claves del coste
(Principales o secundarios) (1)
Honorarios por
planificación/concepción
Compra de terrenos
Edificación/construcción
Instalaciones y maquinaria
Notas:
1. Los puntos gruesos indican un efecto importante: potencialmente 20% de cambio sobre los elementos de coste
afectados. Los puntos pequeños indican un efecto secundario: generalmente 5% de cambio, o menos, sobre los
elementos de coste afectados.
2. La “Preparación del sitio” se considera un elemento separado de los costes de “Edificación/construcción” ya que es
ahí donde se producen los efectos principales de las condiciones imprevisibles del suelo.
Fuente: (Para ambos cuadros) – Resultado de las encuestas efectuadas por los consultores Ove Arup & Partners a partir de
las experiencias de proyectos del sector público y privado en diferentes Estados miembros de la UE.
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4. Métodos de control El principal punto flaco de este enfoque simple de los
costes contingentes es que los riesgos individuales no son
evaluados separadamente, por lo que a menudo se establece
de los costes una contingencia demasiado alta para proyectos de bajo
riesgo o demasiado baja para proyectos de alto riesgo.
Además, no siempre es apropiado conceder una provisión
Esta sección pasa revista a las diferentes maneras de contingente específica para toda la duración del proyecto ya
mejorar la gestión de los costes y del calendario de que, con el transcurso de las obras, la mayoría de los riesgos
ejecución de los proyectos mediante la gestión de los empiezan a manifestarse y pueden entonces ser eliminados.
riesgos y una estimación mas realista de los presupuestos
para imprevistos. Aunque ésto es en última instancia
responsabilidad del promotor del proyecto y de sus
directores de proyecto, una buena comprensión de los 4.2 Planificación de riesgos y de
principios intervinientes sería también de gran ayuda para contingencias
los funcionarios de la Comisión y otros usuarios de esta
guía en la Comisión. Si se presta una mayor atención a los factores determinantes
de los costes más proclives al cambio y al porqué, el
promotor del proyecto estaría en condiciones de efectuar
una estimación más precisa de las contingencias. Esto, a su
4.1 Incertidumbre en los costes del vez, reduciría los riesgos de sobrecostes. La gestión
proyecto deficiente de los riesgos disminuye las posibilidades que
tiene un proyecto de ser terminado dentro de los plazos y
La preparación de la estimación de los costes de un presupuestos previstos. Por otro lado, el nivel de riesgo
proyecto es una tarea no exenta de dificultades ya que los puede reducirse a menudo si el promotor se ocupa de
proyectos de construcción están sujetos a riesgos e discernir, evaluar y administrar los principales factores que
incertidumbres, especialmente en sus fases más tempranas, llevan a la escalada de precios.
cuando la información de que se dispone sobre los mismos
es aún muy limitada. Sin embargo, la estimación de los Aunque es un tema relativamente complejo, la gestión de
costes en esta fase es de la mayor importancia para el los riesgos implica básicamente tres etapas simples:
promotor ya que muy a menudo sirve de base para la
solicitud de fondos. • Identificación de los riesgos: ¿qué es lo que puede ir
mal?
A medida que avanza el proyecto, la información
• Evaluación de los riesgos: ¿es posible cuantificar o al
disponible aumenta permitiendo el cálculo de los costes con
menos clasificar algunos de estos riesgos?
una mayor precisión, por ejemplo las condiciones del
terreno o el tipo específico de herramientas o maquinaria • Gestión de los riesgos: ¿cuáles son las etapas que
que será suministrada. Una vez que los contratistas hayan pueden seguirse para reducir o controlar estos riesgos
enviado las propuestas, se dispondrá de estimaciones más evitando así los sobrecostes?
exactas de los costes.
Una vez que se hayan delimitado y evaluado los riesgos se
Sin embargo, ciertos aspectos siguen siendo imprevisibles y hará un seguimiento de los mismos hasta el final del
una práctica normal en lo que a costes se refiere consiste en proyecto. Aunque la evaluación cuidadosa de los riesgos
incluir un elemento suplementario que proporcione una desemboca normalmente en un incremento de la estimación
cierta “protección contra los sobrecostes”. La palabra de los costes iniciales, también conduce, en contrapartida, a
“contingencia” sirve generalmente para describir este la reducción de las contingencias. Las medidas tomadas
elemento adicional de los costes. Como muestra el para la gestión de riesgos son siempre útiles ya que
cuadro 1, se conceden montos específicos para los conllevan unos costes finales del proyecto más seguros.
diferentes tipos de proyectos.
A menudo, no está muy claro lo que se encierra tras el
La contingencia se basa en un cálculo empírico, ya sea concepto de “presupuesto de contingencia o para
como un determinado porcentaje en función de los costes imprevistos del proyecto”. Como ya se ha dicho, puede
estimados o bien como una suma global que el estimador tratase simplemente del cálculo de un porcentaje general.
establece según su experiencia. El 10% de los costes brutos En el marco de una gestión prudente de los riesgos, la
suele ser un margen habitualmente admitido. Este margen provisión para imprevistos para grandes proyectos debería
de riesgo o monto contingente se calcula a menudo una sola cubrir tres tipos de contingencias:
vez y sólo se revisa a medida que el proyecto avanza.
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• Contingencias de riesgos especiales. Es una provisión 4.3 Dirección del proyecto
que cubre los riesgos derivados de los mayores costes
por la adquisición de terrenos, los cambios de los El mejor plan de contingencia nunca podrá reemplazar a
factores externos (como la disponibilidad de fondos), una buena dirección del proyecto.
las exigencias legales y los casos de fuerza mayor.
También puede cubrir los riesgos que implican los Los elementos esenciales de una buena dirección son:
cambios de opinión del promotor sobre las • control de los costes: gestión de los procesos de
especificaciones del proyecto (lo que ocurre bastante a concepción y construcción con el fin de obtener el
menudo). mejor rendimiento de la inversión y garantizar que los
• Contingencias de la concepción. Es una provisión que costes finales no sobrepasen el presupuesto,
se concede durante el proceso de concepción técnica • control de los plazos: gestión de los procesos de
para responder a los riesgos de cambios propios al concepción y de construcción de manera que el
desarrollo de la concepción o de la estimación de datos. proyecto quede completado dentro de los plazos
• Contingencias de la construcción. Es una provisión previstos a tal efecto,
que se emplea durante el proceso de construcción para • control de calidad: garantiza que la calidad y el
responder a los riesgos o a los cambios ligados a los rendimiento del proyecto final satisfacen los objetivos
condicionantes del sitio, a los cambios en los métodos iniciales del promotor del proyecto,
de construcción o a la escasa productividad de los
contratistas y de los subcontratistas. • control de los cambios: garantiza que cualquier
cambio que pudiera ser necesario se efectúa dentro de
El empleo de contingencias mejor especificadas sólo será los presupuestos aprobados a tal efecto, que estos
efectivo si se aplican los procedimientos de control cambios implican un buen rendimiento para la
adecuados del proyecto para controlar todos los aspectos de inversión, y que se cuenta con la autorización del
la productividad. Los procedimientos de control deberían promotor para proceder a los mismos.
ser organizados y dirigidos por el director del proyecto.
Éstos servirán para proporcionar una información coherente
y esencial sobre la gestión, de manera que el promotor y el
director del proyecto puedan reaccionar ante los cambios de
situación.
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5. Introducción a la El diagrama muestra también de manera gráfica que los
riesgos (de rebasar los costes y los plazos) disminuyen a
medida que el proyecto progresa.
evaluación y control Cuestiones de riesgo 1: Especificación del proyecto y
de costes viabilidad
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Diagrama 4
de los riesgos
¿Se ha nombrado al director del proyecto?
Disminución
¿La concepción general responde a las especificaciones? 2
¿Quién será el encargado de la concepción detallada?
¿La estimación de los costes prevé la posibilidad de
Concepción general cambios en la concepción general?
¿Cuáles son los riesgos previstos en la contingencia?
Construcción del
proyecto
¿Funcionan todos los acuerdos de la gestión del
proyecto?
5
¿Se han efectuado los pagos al contratista en los plazos
previstos?
¿Se está desarrollando en este momento el proyecto
dentro del tiempo y los presupuestos previstos?
¿Se han encontrado alguno de los riesgos identificados en
el presupuesto para imprevistos? ¿De qué manera han
sido tratados?
20
Cuestiones de riesgo 3: consentimiento y adquisición de 5.2 Conclusión: empleo de la guía
terrenos
El objetivo de esta guía es mejorar el conocimiento que los
El evaluador debe saber en qué fase se encuentra el funcionarios puedan tener de los procesos de desarrollo de
promotor del proyecto con respecto al consentimiento y a la un proyecto, de esta manera estarán en mejores condiciones
adquisición de terrenos. Un proyecto puede sufrir retrasos para cuestionar aquellos proyectos en los que existen
considerables que pueden afectar a los costes si no se han razones de preocupación sobre los costes iniciales o las
respetado los procedimientos de planificación, modificaciones de dichos costes.
medioambientales y otros.
Esta guía sirve como un instrumento futuro dentro del
En lo que se refiere a la adquisición de terrenos es marco general de evaluación del que la DG XVI es
importante que el evaluador sepa si todas las demandas ante responsable. Como tal, puede utilizarse paralelamente a
los tribunales han sido satisfechas o si existen aún recursos otros documentos, incluida la Guía, publicada por la
por indemnización insuficiente. Cuando existen recursos Comisión, del Análisis Coste/Beneficio de los grandes
que no han sido aún resueltos existe una probabilidad muy proyectos y la reglamentación de los Fondos estructurales y
elevada de que los costes por la adquisición de los terrenos del Fondo de cohesión.
hayan sido subestimados.
Es poco probable que esta guía resuelva todos los
Cuestión de riesgo 4: concepción detallada problemas de los sobrecostes y el no respeto de los plazos.
Sin embargo, mejorando las competencias de los
En la fase de la concepción detallada se puede dar inicio a funcionarios en el análisis de proyectos en lo que atañe a
la designación de los contratistas que vayan a proceder a los estructura y variación de los costes, es de esperar que los
trabajos de construcción. En algunos casos, la designación promotores de los proyectos en los Estados miembros se
del contratista puede preceder a la fase de concepción encaminarán progresivamente hacia las prácticas más
detallada. El tipo de contrato, así como las misiones idóneas, lo que en última instancia revertirá en la calidad de
respectivas del promotor y del contratista en lo que se los programas de desarrollo de los Estados miembros. En
refiere a los riesgos sobre los costes de la última fase del efecto, las estimaciones de costes más fiables, para
proyecto, son materias que deben interesar al funcionario de proyectos individuales, significará que es menos probable
la Comisión, especialmente cuando existan zonas de que haya que desviar fondos de otros proyectos o
sombra en este ámbito. También es importante asegurarse programas para cubrir los sobrecostes.
de que se han respetado las reglamentaciones sobre la
adjudicación de contratos y que el contratista posee las El empleo de esta guía no excluye la posibilidad de referir
competencias y la experiencia requeridas. los casos difíciles a los especialistas, cuando fuera
necesario. Sin embargo, cuando los funcionarios se hayan
Los funcionarios deben comprobar si se han llevado a cabo familiarizado con las prácticas y principios indicados en la
los análisis del suelo necesarios. Cuando estas guía quizás sea menos frecuente recurrir a tales servicios.
investigaciones no se han efectuado, el riesgo de sobreprecio
aumenta y la contingencia debe reflejar este hecho. Aunque en la concepción de esta guía se ha hecho todo lo
posible para que pueda emplearse en todos los Estados
Cuestión de riesgo 5: construcción del proyecto miembros, se acepta generalmente que no se adapte por
completo a cada uno de los aspectos del desarrollo de un
Durante la fase de construcción es necesaria una estructura proyecto en cada país. Sin embargo sus principios generales
de gestión del proyecto que permita el establecimiento de de identificación de costes y riesgos tendrán una pertinencia
informes regulares, entre el contratista y el promotor, sobre cierta en todas las decisiones institucionales. Con un
el avance de los trabajos. La mayoría de los factores de enjuiciamiento cuidadoso, los funcionarios deberían poder
sobreprecio y de incumplimiento de plazos que pueden servirse de la guía en la mayoría de las situaciones que van
presentarse, se producen durante la fase de construcción. a encontrar.
Por consiguiente, el evaluador debe establecer que los
principales factores a tener en cuenta para el cálculo de la Se prevé que la experiencia acumulada por los funcionarios
contingencia son gestionados in situ. u otras personas con la utilización de la guía servirá para la
preparación de revisiones futuras de este documento.
Cuestión de riesgo 6: entrega del proyecto
21
Glosario Inspector de dimensiones de la obra – Es el profesional
responsable de establecer detalladamente el estado de los
trabajos y las cantidades de material necesarios para la
construcción del proyecto, así como de estipular el precio de
Adjudicación de un contrato – Método por el que se los trabajos y preparar el programa pormenorizado de
establece un contrato de provisión de bienes y servicios. Los ejecución.
diferentes métodos recogen las diferentes funciones y
responsabilidades del promotor y del contratista Procedimientos de consentimiento – Procedimientos
respectivamente. Ejemplos de ello son: la licitación pública institucionales por los que se garantiza la aprobación para
basada en la concepción detallada de un proyecto; la desarrollar el proyecto; incluye la planificación sobre el
concepción y construcción; la concepción, construcción, empleo de los terrenos, los aspectos medioambientales,
financiación y funcionamiento (en inglés, DBFO). operativos y de seguridad.
Concepción detallada – Es la descripción del proceso de Programa – Grupo de proyectos con objetivos generales
construcción, mediante croquis y textos, que permite semejantes que son financiados normalmente por una
presupuestar los diferentes capítulos de un proyecto y fuente común de manera que los sobrecostes financieros de
preparar un programa claro de ejecución. uno de los proyectos puede afectar a la disponibilidad de
fondos destinados a otros proyectos del mismo programa.
Concepción general – Es la descripción de un proceso de
construcción, mediante croquis y textos, por la que la Promotor del proyecto – Es el individuo o la institución
mayoría de los procedimientos de concesión puedan responsable de iniciar un proyecto que, por consiguiente,
llevarse a buen término y que permite una estimación firma el contrato con el contratista que realiza las obras del
general de los costes. proyecto. También se le denomina “cliente” o,
simplemente, “propietario”.
Contingencia – Monto incluido en los costes del proyecto
para que una serie de factores imprevisibles puedan Proyecto – Son los trabajos especificados de construcción,
sobrepasar el presupuesto inicialmente previsto para ellos. incluidos bienes y servicios, que son objeto de un contrato
entre un promotor y un contratista.
Contratista – Concretamente, todo individuo o grupo que
participa en un acuerdo vinculante para suministrar bienes o Riesgos – Es la probabilidad siempre existente de que, a
servicios específicos. En el ámbito de esta guía, un pesar de haberse contemplado cuidadosamente en el plan
contratista es la empresa de construcción que lleva a cabo general y en los costes de un proyecto, se produzcan
las obras de un proyecto específico según un precio y unos acontecimientos negativos durante su fase de ejecución que
plazos convenidos. pudieran afectar a los costes finales y al calendario previsto.
Director del programa – Es el individuo o la institución Sobrecoste – Caso en los que el suministro de bienes y
responsable de la entrega del programa como un todo servicios contratados se presentan como si necesitaran
unitario. mayores recursos financieros que los convenidos
inicialmente entre el promotor y el contratista.
Director del proyecto – Es el individuo responsable de la
entrega del proyecto dentro de los costes y plazos
establecidos en el contrato. El director del proyecto puede
trabajar para el promotor o para el contratista. Por otro lado,
también puede ser contratado por la institución que provea
la mayor parte de los fondos.
22
Anexo
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A: Prácticas perjudiciales para el proyecto
Proyecto de carreteras
Los costes del proyecto estaban estimados inicialmente en 9 millones de £ pero pasaron a 12,24 millones de
£. Este aumento fue debido a:
• los cambios en la concepción con objeto de aumentar la capacidad de carga del pavimento y de responder
a normativas medioambientales (1,75 m£),
• la adquisición de terrenos, superior a la prevista en un principio (0,3 m£),
• la inflación entre el momento de la estimación inicial, en 1993, y la terminación del proyecto, en 1996.
Proyecto de alcantarillado
Los costes del proyecto estaban estimados inicialmente en 4,7 millones de ecus pero aumentaron casi un 20%,
hasta 6,6 millones de ecus. Este aumento se debió, principalmente a la cesación de actividades del contratista
durante la fase de ejecución del proyecto. El proyecto se retrasó ocho meses, el tiempo necesario para preparar
la nueva licitación y los documentos contractuales. Durante el mismo periodo, el IVA aumentó inesperadamente
un 2,5% lo que contribuyó igualmente al aumento de los costes.
Proyecto de carreteras
Los costes del proyecto aumentaron un 10% a causa de las malas condiciones metereológicas, que retrasaron
el proyecto al menos durante tres meses en la fase inicial de las obras de cimentación. El aumento de los costes
fue debido a:
• la inflación durante un periodo de dos años,
• los costes legales más elevados por la compra de terrenos (el número de recursos aumentó, lo que supuso
su arbitraje por los tribunales),
• malas condiciones del subsuelo, imprevisibles.
Proyecto de carreteras
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Proyecto de carreteras
Los costes del proyecto aumentaron un 20%, principalmente porque la autoridad encargada de ejecutar el
proyecto carecía de la experiencia necesaria para un proyecto de estas dimensiones. El cálculo de los costes
de todos los elementos del proyecto eran erróneos pero las imperfecciones sólo salieron a la luz durante la
fase de las propuestas.
Proyecto de alcantarillado
Los costes del proyecto aumentaron un 20%, principalmente al subestimarse los costes y los plazos necesarios
por los trabajos de demolición y excavación.
Empresa X. Proyecto financiado por una institución financiera internacional de primer orden (no FEDER)
Problemática
Se esperaba que todos los costes de inversión posteriores a los costes de desarrollo inicial fueran cubiertos
por la financiación interna. Por ello, los costes totales de inversión previstos no contenían las inversiones
esenciales para el desarrollo posterior del proyecto, ni el plan de inversiones incluía las pérdidas de los
primeros años de funcionamiento.
Recomendaciones
Para una correcta estimación del plan financiero de un proyecto es necesario establecer un plan de inversiones
que recoja todos los costes necesarios para realizarlo, incluidas las pérdidas operativas de los años de arranque.
Esto permite que los socios y las instituciones bancarias participantes en la transacción suministren los fondos
necesarios sin depender completamente del efectivo generado interiormente al año. Es importante que, en estas
transacciones, se tome en cuenta el coste financiero estimado durante la fase de arranque y que el 10% de los
gastos de capital se incorpore al plan de inversiones bajo una categoría de costes imprevistos claramente
separada. Aunque la financiación del proyecto y los acuerdos de garantía prevean generalmente la obligación por
parte del promotor de llenar las lagunas financieras eventuales, los riesgos financieros pueden minimizarse
mediante un acuerdo entre los socios, en la fase inicial, que establezca cómo financiar los sobrecostes.
La solidez financiera de un inversor estratégico fue esencial cuando se requirieron fondos suplementarios para
corregir una obtención de numerario menor de la prevista con destino a inversiones, así como para financiar
los sobrecostes de inversión de capital.
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Gran proyecto CIS (instituciones financieras distintas al FEDER)
En general, el problema subyacente de los sobrecostes es la falta de experiencia en el sistema CIS combinado con un
exceso de confianza en el sistema occidental. Durante las fases de planificación y desarrollo, el proyecto se contempló
excesivamente desde una perspectiva occidental, aplicando una lógica occidental que no tenía en cuenta adecuadamente el
punto de vista del otro país y de sus peculiaridades culturales. Se dio escasa importancia a detalles, sin embargo
importantes, como los recursos humanos, bienes de equipo para la construcción, logística y calendario, factores todos
influidos por la cultura, la tradición y las prácticas laborales. Las razones principales de los sobrecostes fueron las siguientes:
El promotor y la compañía consultora se basaron excesivamente en las garantías ofrecidas por los socios locales en la
agrupación temporal de empresas (joint venture). El promotor habría debido profundizar más en el análisis de la capacidad de
construcción de la compañía local, incluyendo su capacidad para suministrar los bienes de equipo prometidos y la mano de
obra cualificada, así como en su experiencia precedente. Esta ausencia de investigación y de continuidad tuvo un impacto
importante sobre las obras y sobre el aumento de los costes a lo largo de todo el proyecto. Se subestimó por completo la
mano de obra local en lo que concierne a su productividad y a su pericia. El promotor y la compañía consultora no verificaron
la exactitud de los costes calculados por la compañía local y no presupuestaron la cantidad suficiente de fondos de contingencia
a la vista de un calendario de construcción y arranque extremadamente apretado para una operación de esta envergadura.
El estudio inicial de viabilidad no fue correcto. Se debieron efectuar cambios finales en los trabajos de ingeniería y en la
concepción para poder dar cabida a mayores equipos y edificios. Se incurrieron en gastos extraordinarios de material,
ingeniería, aprovisionamiento, equipos, mano de obra y administración general a lo largo de todo el proceso de las
operaciones.
Costes de flete
La incorrecta evaluación de la complejidad del emplazamiento, así como una larga cadena logística, incrementaron los
costes. Los equipamientos que la compañía de construcción local no pudo suministrar tuvieron que ser enviados por vía
aérea desde Estados Unidos para atenuar el retraso de las obras. El transporte por ferrocarril previsto en un principio se
cambió por un transporte más caro por avión, y luego por camión, para acelerar la entrega de las piezas de recambio y
responder a las necesidades de mantenimiento de las existencias.
Se subestimó la necesidad de reemplazar las piezas y los gastos de mantenimiento durante el ciclo de fabricación. El retraso
en los abastecimientos alargó el almacenamiento de las existencias durante 12 meses en vez de los tres meses previstos
inicialmente.
Sobrecostes de funcionamiento
En la mayoría de las ocasiones los sobrecostes provinieron de la mano de obra, el mantenimiento, la energía requerida y
del transporte. Los costes de la mano de obra fueron más elevados de lo previsto y la productividad menos elevada de lo
presupuestado. Los mayores costes de mantenimiento se debieron a la sustitución obligada de un número de piezas de
recambio mayor que lo presupuestado para este apartado. Las tarifas energéticas subieron una vez que el proyecto estaba
funcionando.
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B: Prácticas provechosas para el proyecto • ¿Posee experiencia en contratos de adjudicación?
• ¿El cliente y el contratista han trabajado juntos con
En los proyectos que demuestran prácticas idóneas, el anterioridad?
promotor puede normalmente dar respuestas positivas a las
• ¿El cliente ha evaluado los aspectos clave y los
siguientes cuestiones:
capítulos de riesgo?
• la competencia del cliente para obtener y dirigir el • ¿El cliente comprende todo y sabe lo que quiere?
proyecto es fundamental,
El proyecto consistía en la construcción de dos nuevas plantas en la terminal de un aeropuerto por un monto de
más de 35 m£. El contrato se adjudicó según la base de Concepción, Dirección y Construcción. Durante el periodo
inicial de 18 meses se llevaron a cabo trabajos detallados de elaboración del presupuesto. El cliente y el contratista
llegaron a un acuerdo sobre el Precio Máximo Garantizado. Los factores clave del éxito fueron:
• una estrecha relación de trabajo entre cliente y contratista desde el principio, reuniendo al personal más
comprometido y experimentado,
• una definición clara del concepto inicial del cliente,
• un acuerdo previo sobre el presupuesto total del cliente,
• un tiempo suficiente para que el cliente diera sus instrucciones y efectuara un ejercicio de gestión (que condujo
al Precio Máximo Garantizado),
• la utilización de los propios diseñadores creadores del cliente (internos) en aspectos especializados, evitándose
así los problemas que hubiera podido causar la especificación,
• un enfoque flexible durante la fase de concepción para integrar los cambios eventuales solicitados por el cliente,
• un acuerdo sobre las especificaciones detalladas del proyecto antes de comenzar los trabajos de construcción,
• la contratación por parte del cliente de un jefe de proyecto residente encargado de controlar la interrelación
entre el contratista, la dirección del aeropuerto y el público,
• para desarrollar una buena relación de trabajo entre todos los miembros del equipo de trabajo, tanto del cliente
como del contratista, se procedió a un ejercicio formal durante dos días para su composición.
• la colocación de un equipo experimentado en la dirección del proyecto.
El proyecto incluía la construcción de un cruce intercambiador en una carretera importante por un monto estimado
en 25 millones de libras. El contrato se adjudicó en base a un precio fijo de Concepción y Construcción.
• el cliente preparó especificaciones pormenorizadas estableciendo exactamente los requerimientos técnicos,
estéticos y contractuales,
• los calendarios para la preparación de las licitaciones y la realización del proyecto eran realistas,
• los licitadores se encargaron de realizar estudios en profundidad del sitio,
• el empleador dio su conformidad para pagar más por los estudios del subsuelo al reconocer la dificultad de las
condiciones físicas del mismo,
• el cliente y el contratista habían trabajado juntos con anterioridad,
• el cliente fue consecuente con las instrucciones dadas y no introdujo variaciones,
• el cliente puso un equipo experimentado de ingenieros para auditar el sistema QA (garantía de calidad) del con-
tratista y prestar un apoyo continuado en lo que se refiere a nuevas técnicas de ingeniería y gestión del tráfico.
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