CONOCIMIENTO Y ANALISIS DEL CLIENTE

EL CORRIENTAZO

- En la gestión de compras hace falta establecer una política que brinde los parámetros para cada monto
un numero de cotizaciones con el fin de mejorar costos, además optimizar mejores negociones con los
proveedores, se lograría una empresa más competitiva.

- Dependiendo de la política que se establece se deben asignar responsabilidades de acuerdo a el monto

de la compra de los bienes y servicios (matriz de aprobaciones).

- La compañía debe contar con profesionales para realizar el traslado de la información de un programa a
otro ya que este puede afectar la información, ya que esta debe estar sujeta a las normas.

- Debe crearse una política de pagos en donde se establezca, la forma de pago, las autorizaciones de los
pagos según el monto y las fechas establecidas para realizar los pagos a los proveedores.

- Las herramientas brindadas por el sistema como lo es en la entidad SIIGO deben ayudar a supervisar el
proceso de compra desde la entrada de la mercancía, su revisión esta debe frente a la orden de compra y sobre
esta entrada se debe causar junto con todas las novedades que llegase a presentar.

- El registro se debe supervisar por el área contable para no generar errores a tesorería.

- Tesorería mediante lo establecido en la política de pagos debe revisar que este tercero no presente algún
saldo pendiente, o nota por descontar para realizar efectivamente el pago.

- Si la entidad está convergiendo a niff debe también acogerse a la normatividad internacional, contar con
ayuda profesional para cumplir a cabalidad la normatividad y evitar sanciones e inconvenientes legales.

- La compañía debe manejar todos los módulos de un mismo programa con esto evita inconvenientes en
la información, ya que puede consolidad toda la información dentro de un mismo sistema, generar reportes
financieros sin inconvenientes o variaciones.

- Se debe generar un control más seguido a la toma física de inventarios, ya que si existe una toma física
mensual su ajuste y verificación se debe hacer mensualmente, esto permite tener un control más riguroso de la
existencia y de los procedimientos manejados por la compañía.

- Áreas como financiera, compras y administrativo son áreas que deben estar junto con los procesos de
gerencia ya que son estos los que reflejan la situación real de la empresa para entrar en materia con las áreas de
apoyo.

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BALANCE GENERAL:

EL CORRIENTAZO LTDA
BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31 DE 2016

En pesos colombianos  
ACTIVO    
ACTIVO CORRIENTE    
DISPONIBLE $ 23.272.361.181
CAJA $ 59.830.796  
BANCOS    
MONEDA NACIONAL $ 4.456.306.047  
DEUDORES $ 18.756.224.338  
CLIENTES $ 8.676.508.353  
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES $ 507.072.497  
CUENTAS POR COBRAR SOCIOS $ 9.077.275  
ANTICIPO Y AVANCES $ 6.468.599.021  
DEPOSITOS $ 2.462.701.899  
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES $ 636.448.770  
PRESTAMO A TRABAJADORES $ 67.449.191  
DEUDORES VARIOS $0  
PROVISION CLIENTES -$ 71.632.668  
INVERSIONES   $ 202.465.900
ACCIONES $ 195.553.800  
DEREHOS FIDUCIARIOS $ 5.000.000  
OBLIGATORIO $ 1.912.100  
     
INVENTARIOS   $ 17.336.878.571
M/CIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 5.860.333.249  
CONTRATOS EN EJECUCION $ 12.007.085.834  
INVENTARIOS EN TRANSITO $ 134.661.834  
PROVISION INVENTARIOS -$ 665.202.346  
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 40.811.705.652
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 3.360.591.897
BIENES RAICES $ 233.425.003  

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MAQUINARIA Y EQUIPO $ 2.311.408.660  
EQUIPO DE OFICINA $ 302.010.945  
EQUIPO PROCESAMIENTO DE DATOS $ 670.173.955  
VEHICULOS $ 1.222.904.325  
DEPRECIACION ACUMULADA -$ 1.379.330.991  
INTANGIBLES $ 1.345.577.243
MARCAS $ 4.619.000  
DERECHOS $ 1.248.305.343  
LICENCIAS $ 69.452.900  
OTROS- CUPOS VEHICULOS $ 23.200.000  
VALORIZACIONES $ 1.911.634.710
DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 1.911.634.710  
DIFERIDOS   $ 1.828.086.387
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.003.345.387  
CARGOS DIFERIDOS $ 824.741.000  
TOTAL ACTIVO $ 49.257.595.889
DEUDORAS DE CONTROL $ 333.451.643
BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FCIERO $ 72.065.073  
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 259.631.490  
OTRAS CUENTAS $ 1.755.080  
DEUDORAS FISCALES -$ 89.008.008 -$ 89.008.008
PASIVO    
PASIVO CORRIENTE    
OBLIGACIONES FINANCIERAS   $ 9.851.293.241
BANCOS NACIONALES $ 9.851.293.241  
 
     
PROVEEDORES   $ 4.013.542.188
NACIONALES $ 4.013.542.188  
 
CUENTAS POR PAGAR $ 6.805.398.563
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 5.963.112.399  
DEUDAS CON SOCIOS $ 6.250.000  
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR $ 136.020.795  
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO $ 188.332.893  

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IMPUESTO DE INDUSTRIA Y CIO RETENIDO $ 39.377.000  
RETENCION Y APORTES EN NOMINA $ 239.605.375  
ACREEDORES VARIOS $ 232.700.100  
     
IMPTOS-GRAVAMENES Y TASAS $ 1.985.638.439
IMPUESTO A LA RENTA $ 210.398.719  
IMPTO DE INDUSTRIA Y CIO POR PAGAR $ 950.498.720  
impto al patrimonio $ 824.741.000  
OBLIGACIONES LABORALES $ 1.738.088.267
OBLIGACIONES LABORALES $ 1.738.088.267  
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 24.393.960.698
PASIVOS ESTIMADOS   $ 12.136.814
   
PARA CONSTRUCCION $ 12.136.814  
   
OTROS PASIVOS   $ 1.765.288.439
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS $ 1.413.181.563  
DEPOSITOS RECIBIDOS $ 350.000.000  
DEPOSITOS RECIBIDOS PARA TERCEROS $ 2.106.876  
TOTAL PASIVO $ 26.171.385.952
   
PATRIMONIO    
CAPITAL $ 1.580.000.000  
RESERVAS $ 2.517.013.055  
REVALORIZACION AL PATRIMONIO $ 342.378.136  
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2.218.876.526  
UTILIDA DE EJERCICIOS ANT $ 13.888.194.222
SUPERAVIT POR VALORIZACION $ 1.911.634.710
TOTAL PATRIMONIO $ 22.458.096.649
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 48.629.482.600
     
ACREEDORAS DE CONTROL $ 333.451.643
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO $ 72.065.073  
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 259.631.490  
OTRAS CUENTAS $ 1.755.080  

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ACREEDORAS FISCALES -$ 89.008.008

ESTADO DE RESULTADO:

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
En pesos colombianos
   
INGRESOS OPERACIONALES  
ACTIVIDADES DE CONSTRUCCION 64.104.427.317
MENOS:COSTO PRESTACION SERVICIO 58.661.660.953
   
UTILIDAD BRUTA 5.442.766.363
   
GASTOS OPERACIONALES -1.595.219.354
   
DE PERSONAL -687.992.215
HONORARIOS -68.295.073
IMPUESTOS -7.313.000
ARRENDAMIENTOS -1.163.712
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES -7.144.000
SEGUROS -65.735.100
SERVICIOS -223.212.332
GASTOS LEGALES -11.870.319
MANTENIMIENTO Y REPARACION -29.792.756
GASTOS DE VIAJE -494.653
DIVERSOS -31.674.294
OTROS -28.432.363
DEPRECIACION -255.625.233
AMORTIZACIONES -176.474.304
   
   
UTILIDAD OPERACIONAL 3.847.547.009
   
INGRESOS NO OPERACIONALES 1.391.567.783

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 FINANCIEROS 151.586.365
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 3.535.011
HONORARIOS 418.013.484
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS 60.000.000
RECUPERACIONES 273.508.372
DIVERSOS 484.924.551
   
MENOS:GASTOS NO OPERACIONALES -1.961.374.816
FINANCIEROS -909.413.535
EXTRAORDINARIOS -353.114.178
DIVERSOS -698.847.103
   
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3.277.739.976
   
PROVISION DE RENTA 1.058.863.450
   
UTILIDAD NETA 2.218.876.526
   

RAZONES FINANCIERAS:

INDICADOR FORMULA RESULTADO

Capital de trabajo Activo corriente - Pasivo corriente $

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 16.417.744.953,98
     
Prueba acida (Activo corriente - Inventarios)/ pasivo corriente 0,96
     
Razon Corriente Activo corriente / Pasivo corriente 1,67
     
Solidez Activo Total / Pasivo total 1,88
     
Endeudamiento ( Pasivo Total / Activo total ) *100 53,13
     
Porcentaje de Utilidad Bruta ( Utilidad Bruta / Ingresos Operacionales ) *100 4,43
     
Porcentaje de Costos de Ventas ( Costo de ventas / Ingresos operacionales ) *100 91,51
     
Porcentaje de gastos ( Gastos operacionales / Ingresos operacionales )
Operacionales *100 -2,49
     
( Utilidad operacional / Ingresos operacionales )
Rentabilidad sobre Ingresos *100 6,00
     
Porcentaje de utilidad neta ( Utilidad neta / Ingresos operacionales ) *100 3,46
     
Rentabilidad sobre activos (Utilidad Neta / Activos totales)*100 4,50
     
Apalancamiento Total Pasivo Total / Patrimonio 1,17
     
Rentabilidad del patrimonio ( Utilidad neta / Patrimonio ) *100 0,10

HONORARIOS:

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 HONORARIOS

COSTO HORAS VALOR FR VR No DE H VR

AREAS FR GASTOS
MES REALES HORA UTILIDAD BRUTO TRAB TOTAL
15.015.00
GERENCIA 14.000.000 160 87.500 1,10 1,20 115.500 130
0
14.544.75
FINANCIERA 8.600.000 160 53.750 1,10 1,20 70.950 205
0
ADMINISTRATIV 10.081.50
6.500.000 160 40.625 1,10 1,20 53.625 188
A 0
COMPRAS 1.600.000 160 10.000 1,10 1,20 13.200 52 686.400
40.327.65
0
IVA 19% 7.662.254
47.989.90
TOTAL
4
ALTERNATIVA DE PRESENTACIÓN

COSTO HORAS VALOR No DE H

AREAS VR TOTAL
MES REALES HORA TRAB
GERENCIA 14.000.000 160 87.500 130 11.375.000
FINANCIERA 8.600.000 160 53.750 205 11.018.750
ADMINISTRATIV
6.500.000 160 40.625 188 7.637.500
A
COMPRAS 1.600.000 160 10.000 52 520.000
TOTAL 30.551.250
GASTOS 10% 3.055.125
33.606.375
UTILIDAD
6.721.275
20%
40.327.650
IVA 19% 7.662.254
TOTAL 47.989.904

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Edwar Andres Alarcon Marin Karen Lizeth Betancur Saavedra Johanna Andrea Mendieta Canchón

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