Simulador Empresa Siempre Estudiando S.A.S Nataly Ramos

VIDEO HAGA CLICK EN EL https:
https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 Balance General y Estado de Resultados
https://youtu.be/CxqChu26R3s Nomina Basica

https://youtu.be/u40T_A8-DAU Horas Extras y Recargos Nocturnos
https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.

https:
stado de Resultados
rgos Nocturnos
nderado.
INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR
1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben

orden alfabetico por apellido, de acuerdo a la tabla relacionada en la guia tarea 2 , una ve
taller que le corresponde realizarlo, el paso siguiente es registrarlo en la siguiente hoja libro
2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las transa
realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el enunciado
Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar el débito o cré
respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial les comparto el link
la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes
Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la h
3. Si en la contabilización
DOCUMENTOS DE APOYOS identifica
que que una oseguros
estamos más cuentas están mal
le facilitaran registradas esde
la comprensión decir no cumple
diferentes dud
según el
que tengan.PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe cambiar
cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado ,si el déb
4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabiliza
cálculo denominada LIBRO DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUENT
5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no e
sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de docume
cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.
Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso c
error.
6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja
COMPROBACION, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO
En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito
mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del
recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta dentro d
Asi mismo se alimenta el BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS,
Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.
7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una

recomendación y la bibliografía.
alleres que deben seleccionar en
a tarea 2 , una vez identificado el
iguiente hoja libro diario
parte de las transacciónes, debes de

abilice el enunciado correspondiente.
ificar el débito o crédito y realizar el
es comparto el link para que revisen
erciantes
y ayudas en la hoja denominada

es
ón dedecir no cumplen
diferentes dudascon la dinámica
e inquietudes
ue no debe cambiar el código de las
enunciado ,si el débito o crédito .
stán bien contabilizadas en la hoja de

guiente hoja CUENTAS T.
ez y hasta que no esté cuadrado las

número de documento, código de la
uadrado, en caso contrario valide el
O debe ir a la hoja de BALANCE DE

de la hoja de LIBRO DIARIO.
sea débito o crédito de cada cuenta

la información del campo SALDOS,
a la cuenta dentro de este BALANCE.
o de créditos.
e dar mínimo una conclusión , una

Taller Anexo -Tarea 2
Presentar informe con la solución de los problemas conce
PUNTO 1
Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto socia
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empre
ponderado bajo sistema permanente.
No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $157.800.000=; Socio No. 2 $144.600.000=; Socio No. 3 $145.500.00
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado c
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $238.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada
PQR784 $32'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera p
juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $375.700= c/u; 6 mostradores mixtos
$185.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 347.000= c/u; Una (1) impresora Ep
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la prime
ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una c
$164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se co

$153.500 mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESP
50% con cheque No.___ del Banbogotá.
Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $3.800.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.650.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.020.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.280.500
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $885.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $295.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $480.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $780.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $485.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificad

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $87.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $12.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.500 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.600 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.300 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.280 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $18.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.
Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch. #___ Banpopula
A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___ Banpopular.
Jan-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (
120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par

100 pares de zapatos Boston ref.566 a $38.600 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $75.600 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $55.450 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $39.900 c/par
Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del B
Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548
de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.
Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $72.800 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $48.900 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $99.000 c/par
Se solicita
1. Con base en la información anterior elaborar:

· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.
PUNTO 2
Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto so
lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía n
inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.
Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
· Estado de resultados al 31 de enero
· Balance General al 31 de enero
No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández
Aportando:
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la c
de Cali, avaluado en 220 millones de pesos. El lote corresponde al 45% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14
uno en $1.950.000=; Una camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242 $
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos metál
$122.800= c/u
SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a $95.000 c/u.
ENERO 2.
BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una
$152.500 mediante nota débito #BC-892.
BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se co

$149.500 mediante nota débito #BA-2159
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO
con cheque No.___ del Bancolombia.
Jan-03
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.
FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplif

Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $2.680 c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Bancolombia.
Jan-05
Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la socied
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#___ Bancolomb
A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#___ Bancolombia.
Jan-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:
FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:

1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.
1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k
Jan-15
Jan-16
Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco d
en Banco Agrario.
1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
Jan-17
Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162
en Banco Colombia.
200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

100 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/
1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
PUNTO 3
Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto so
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empre
ponderado bajo sistema permanente.
No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
Socio No. 1 $150.800.000=; Socio No. 2 $134.600.000=; Socio No. 3 $140.500.00
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado c
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $240.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada u
PQR784 $36'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera p
juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $350.700= c/u; 6 mostradores mixtos
$180.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 340.000= c/u; Una (1) impresora Ep
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la prime
ENERO 2.
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una c
$164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se co
$153.500 mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESP
50% con cheque No.___ del Banbogotá.
Jan-03
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificad

Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $10.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.
Jan-05
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $800.000 con ch. #___ Banpopula
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___ Banpopular.
Jan-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (
120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u

100 bolsos Boston ref.566 a $33.600 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $70.600 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $50.450 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $35.900 c/u
Jan-15
Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548
de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.
Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u
Se solicita
1. Con base en la información anterior elaborar:

· Estado de resultados
· Balance General.
Bibliografía
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bo
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B -
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787
Elaborado por Director de curso

El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "SIEMPR
S.A.S", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de productos
industria,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con che
inventario promedio ponderado,
Día 1. Los socios aportan en cheque $478.500.000 y Activos fijos $279.799.400
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3115 Aportes sociales
151605 Edificio
150405 Terreno
152805 Equipo de Computo
154008 Vehiculos
152405 Muebles y enseres
152410 Muebles y enseres (fabrica)
1105 Caja
SUMAS IGUALES
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50% del dinero apo
entregan chequera por valor de $152.500,00 Y Banco popular con el saldo de caja $239.25
chequera por Valor de $149.500,00
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 Caja
11100501 Banco de bogota
11100502 Banco popular
5305 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $2.650.000 se paga el 50% como anticipo c
banbogota.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
133010 Anticipo a contratistas
SUMAS IGUALES
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
5105 Gasto de personal
11100502 Banco Agrario
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban
$1.991.600,00 y la diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
2305 gastos por pagar
152405 Muebles y enseres
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compra papeleria por $ 421.870,00 pagando de contado, banbogota.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
519530 gastos papeleria
SUMAS IGUALES
Día 5.- se cancelan los sihuientes gastos con cheque de banpopular. $3.480.000,00
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
511025 honorarios
514015 tramites y licencias
514010 registro mercantil
SUMAS IGUALES
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ 63.178.400,00, a crédito 30
DIAS,____________________________________________________________________
AR KARDES PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1435 mercancia no fabricada por la empresa
2205 proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $$7.106.564,00 LOS DATOS LOS T
NOMINA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
237005 SALUD
238030 PENCION
SUMAS IGUALES
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $$3,949,800,00 LA INFORMAC
KARDEX
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
Día 17.- Se vende a credito 30 dias $$76.803.000,00 LA INFORMACION SE TOMA DEL KA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
130505 cuentas por cobrar clientes
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
e la compañía Industrial "SIEMPRE ESTUDIANDO
la Comercializacion de productos quimicospara la
ente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el
0 y Activos fijos $279.799.400

ILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 758.299.400,00
$121.000.000,00
$ 99.000.000,00
$ 3.900.000,00
$ 42.750.000,00
$ 2.701.000,00
$ 10.448.400,00
$478.500.000,00 $0.00
$758.299.400,00 $ 758.299.400,00
de Bogotar con el 50% del dinero aportado, nos
popular con el saldo de caja $239.250.000,00 nos dan
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$478.500.000,00
$239.250.000,00 $152.500,00
$239.250.000,00
$302.000,00 $149.500,00
$478.802.000,00 $478.802.000,00
0.000 se paga el 50% como anticipo con cheque de
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$1.325.000,00
$1.325.000,00
$1.325.000,00 $1.325.000,00
ealizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.
ealizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$9.352.019,98
$9.352.019,98
$9.352.019,98 $9.352.019,98
de la empresa 40% con cheque ban bogota $
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$1.991.600,00
$2.987.400,00
$4.979.000,00
$4.979.000.00 $4.979.000.00
do de contado, banbogota.
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$421,870.00
$421,870.00
$421,870.00 $421,870.00
de banpopular. $3.480.000,00
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$3.480.000,00
$1.700.000,00
$820.000,00
$960.000,00
$3.480.000,00 $3.480.000,00
178.400,00, a crédito 30
______________________________________ELABOR
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$63.178.400,00
$63.178.400,00
$63.178.400,00 $63.178.400,00
$$7.106.564,00 LOS DATOS LOS TOMA DE LA
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$4.805.946,93
$3.059.833,33
$71.156,80
$2.009.333,33
$71.156,80
$202.766,67
$202.766,67
$5.211.480,27 $5.211.480,27
bogota $$3,949,800,00 LA INFORMACION SE TOMA DEL
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$3.949.800,00
$3.949.800,00
$3.949.800,00
$3.949.800,00
$7.899.600,00 $7.899.600,00
LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
ILIZACION
DEBITO CREDITO
$76.803.000,00
$54.108.400,00
$76.803.000,00
$54.108.400,00
$130.911.400,00 $130.911.400,00
$1.463.860.170,25 $1.463.860.170,25
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA
DEBE HABER DEBE HABER
$478.500.000, $478.500.000,00 $239.250.000,00$152.500,00
$ - $ - $3.949.800,00 $1.325.000,00
$1.991.600,00
$ 421,870.00
$243.199.800,00 $ 421,870.00
$478.500.000, $478.500.000,00 $239.308.830,00$3.890.970,00
#VALUE!
1435- MERCANCIA NO 150405- TERRENOS

FABRICADA POR
DEBE LA EMPRESA
HABER DEBE HABER
$63.178.400,0 $3.949.800,00 $121.000.000,00
$54.108.400,00 $121.000.000,00
$63.178.400,0$58.058.200,00 $121.000.000,00
$5.120.200,00
152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS

$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00 $ -
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00 $ -
$ 3.900.000,00 $ 42.750.000,00
238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES

$202.766,67 $ 758.299.400,00
$202.766,67 $ 758.299.400,00
202.766,67 $ 758.299.400,00
511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL

$1.700.000,00 $960.000,00
$1.700.000,00 $960.000,00
$1.700.000,00 $960.000,00
520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS

$71.156,80 $152.500,00
149.500,00
$71.156,80
$71.156,80 $ 302.000,00
$ 302.000,00
11100502 BAN POPULAR COBRAR CLIENTES
DEBE HABER DEBE
$239.250.000,00 $ - $ 76.803.000,00
$3.480.000,00
$4.805.946,93 $ 76.803.000,00
$239.250.000,00 $8.435.446,93 $ 76.803.000,00
$ 230.814.553,07
CUENTAS T
151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER DEBE
$ 99.000.000,00 $ 2.701.000,00
$4.979.000,00
$ 7.680.000,00
$ 7.680.000,00
$ 99.000.000,00 $ -
$ 99.000.000,00
NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE
$63.178.400,00
$63.178.400,00
$63.178.400,00 $ -
FABRICADOS 510506 SULEDOS

DEBE HABER DEBE
$3.949.800,00 $3.059.833,33
$76.803.000,00
$3.059.833,33
$3.059.833,33
$80.752.800,00
$80.752.800,00
514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA

DEBE HABER DEBE
$820.000,00 $ 421,870.00
$820.000,00
$820.000,00 $ 421,870.00
$ 421,870.00
6135-COSTO DE VENTA
DEBE HABER
$3.949.800,00
$54.108.400,00
$58.058.200,00
$58.058.200,00
BRAR CLIENTES CONTRATISTAS
HABER DEBE HABER
3.000,00 $1.325.000,00
3.000,00
3.000,00 $1.325.000,00
$1.325.000,00
T
MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
HABER DEBE FABRICA
HABER
$ 10.448.400,00
$ 10.448.400,00
$ - $ 10.448.400,00
GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD

HABER DEBE HABER
$2.987.400,00 $202.766,67
$ - $202.766,67
$2.987.400,00 $202.766,67
$2.987.400,00
0506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP

HABER DEBE HABER
$71.156,80
$71.156,80
$71.156,80
GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS

HABER DEBE HABER
$2.009.333,33
$2.009.333,33
$2.009.333.33
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTARL DIAS LATOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1% 8.33%
AAAAAA GERENTE $ 3.630.000,00 0.52% 11 $ 1.331.000,00 $ - $ 1.331.000,00 $ 110.872,30 $ 1.108,72 $ 110.872,30
BBBBBB ASISTENTE $2.820.000,00 0.52% 11 $ 1.034.000,00 $ - $ 1.034.000,00 $ 86.132,20 $ 861,32 $ 86.132,20
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915.000,00 $ 97.032,00 0 0.52% 11 $ 335.500,00 $ 35.578,40 $ 371.078,40 $ 30.910,83 $ 309,11 $ 30.910,83
DDDDD VIGILANTE $ 980.000,00 $ 97.032,00 1.04% 11 $ 359.333,33 $ 35.578,40 $ 394.911,73 $ 32.896,15 $ 328,96 $ 32.896,15
VENDEDOR 1 VENDEDOR $ 2.450.000,00 6.96% 11 $ 898.333,33 $ - $ 898.333,33 $ 74.831,17 $ 748,31 $ 74.831,17
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 3.030.000,00 $ 194.064,00 6.96% 11 $ 1.111.000,00 $ 71.156,80 $ 1.182.156,80 $ 98.473,66 $ 984,74 $ 98.473,66
$ 13.825.000,00 $ 388.128,00 $ 5.069.166,67 $ 142.313,60 $ 5.211.480,27 $ 434.116,31 $ 4.341,16 $ 434.116,31
237005 238030 237010
VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
4.16% 4% 4% 4%
$ 55.369,60 $ 53.240,00 $ 53.240,00 $ 6.947,82 $ 53.240,00 $ 1.224.520,00
$ 43.014,40 $ 41.360,00 $ 41.360,00 $ 5.397,48 $ 41.360,00 $ 951.280,00
$ 13.956,80 $ 13.420,00 $ 13.420,00 $ 1.751,31 $ 13.420,00 $ 344.238,40
$ 14.948,27 $ 14.373,33 $ 14.373,33 $ 3.737,07 $ 14.373,33 $ 366.165,07
$ 37.370,67 $ 35.933,33 $ 35.933,33 $ 62.524,00 $ 35.933,33 $ 826.466,67
$ 46.217,60 $ 44.440,00 $ 44.440,00 $ 77.325,60 $ $ 44.440,00 $ $ 1.093.276,80
$ 210.877,33 $ 202.766,67 $ 202.766,67 $ 157.683,28 $ 202.766,67 $ 4.805.946,93
EMPRESA
METODO PR
ARTICULO BUROLOCK
MARCA REF 2220 CANTIDAD MINIMA___________
ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA $1,500.00
Jan-17
EMPRESA __________
METODO PR
ARTICULO BUROLOCK
ENTRADAS
Jan-06 COMPRA $1,000
Jan-17 venta
EMPRESA __________
METODO PR
ARTICULO BUROLOCK
ENTRADAS
Jan-06 COMPRA $100
Jan-17 venta
EMPRESA __________
METODO PR
ARTICULO BUROLOCK
ENTRADAS
Jan-06 COMPRA $1,200
Jan-16 VENTA
EMPRESA __________
METODO PR
ARTICULO BUROLOCK
ENTRADAS
Jan-06 COMPRA $800
Jan-16 VENDE
CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la emp sa$ 63.178.400,00
220505 proveedores nacionales
DIA 16
11100501 Banco de bogota $ 3.949.800,00
6135 costo de venta $ 3.949.800,00
DIA 17
130505 cuentas por cobrar clientes $71.856.000,00
6135 costo de venta $ 54.108.400,00
EMPRESA ESTUDIANDO S.A.S
METODO PROMEDIO PONDERADO
MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________
ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$5.400,00 $8100.000,00 $ 5.400,00 $
1000 $ 5.400,00 $
200
EMPRESA _____________________________________
MODELO __________
ENTRADAS SALIDAS
$ 7.448,00 $ 7.448.000,00 $800 $ 7.448,00
$100 $ 7.488,00 $
EMPRESA _____________________________________
MODELO __________
ENTRADAS SALIDAS
$ 42.750,00 $ $ 42.750.000,00
100 $ 42.750,00 $
EMPRESA _____________________________________
MODELO __________
ENTRADAS SALIDAS
$ 2.895,00 $ 3.474.000,00
$1,000 $ 2.895,00
EMPRESA _____________________________________
MODELO __________
ENTRADAS SALIDAS
$1.758,00 $ 1.406.400,00
$600 $ 1.758,00
$200 $ 1.758,00
78.400,00
sa$ 63.178.400,00
$ 3.949.800,00
$ 3.949.800,00
$ 54.108.400,00
$ 71.856.000,00
8.400,00
IMA __________
SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

total cantidad costo unitario total
1500 $ 5.400,00 $8100.000,00
$ 5.400,00 $ 500 $ 5.400,00 $ 2.700.000,00 $ 17.450,00
$ 1.080.000,00 300 $ 5.400,00 $ 1.620.000,00
__
IMA __________
SALIDAS EXISTENCIAS
$ 5.958.400,00 1000 $ 7.448,00 $ 7.448.000,00
$ 748.800,00 200 $ 7.448,00 $ 1.489.600,00 $ 14.570,00
100 $ 7.408,00 $ 740.800,00
__
IMA __________
SALIDAS EXISTENCIAS
100 $ 42.750,00 $ 42.750.000,00
$ 42.750.000,00 0 #VALUE! #VALUE! $ 42.750,00
__
IMA __________
SALIDAS EXISTENCIAS
1200 $ 2.895,00 $ 3.474.000,00
$ 2.895.000,00 200 $ 2.895,00 $ 579.000,00 $ 2.895,00
__
IMA __________
SALIDAS EXISTENCIAS
800 $ 1.758,00 $ 1.406.400,00
$ 1.054.800,00 200 $ 1.758,00 $ 351.600,00 $ 1.758,00
$ 351.600,00
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1330 Anticipos
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 terrenos
1516 Edificios
1524 Equipo de oficina
1528 equipo de computo
1540 Vehiculos
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
5140 Gastos legales
5195 Gastos Papeleria
5205 Gastos de personal
5305 Gasto financiero - chequera
6135 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
UDIANDO S.A.S
999.999-9
OMPROBACIÓN
CHA
DÉBITO CRÉDITO
$470.123.383,00
$ 76.803.000,00
$1.325.000,00
$5.120.200,00
$121.000.000,00
$ 99.000.000,00
$18.128.400,00
$ 3.900.000,00
$ 42.750.000,00
$63.178.400,00
$2.987.400,00
$202.766,67
202.766,67
$ 758.299.400,00
$80.752.800,00
$3.130.990,13
$1.700.000,00
$1.780.000,00
$ 421,870.00
$2.080.490,13
$ 302.000,00
$58.058.200,00
$905.623.533,33 $905.623.533,33
NIT 999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA
Ingresos operacionales:
Ventas netas $80.752.800,00
Costo de ventas $58.058.200,00
Utilidad bruta $22.694,600,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $5.211.480,00
Honorarios $1.700.000,00
Gastos legales $1.780.000,00
Diversos $ 421,870.00
Total gastos operacionales $ 421,870.00
Gastos no operacionales
Financieros $ 302.000,00
$302.000,00
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $13.279.249,73

NIT 999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA
ACTIVOS
Activo corriente
Bancos $467.612.866,00
Clientes (CxC) $71.856.000,00
Anticipos $1.590.000,00
$541.058.866,00
Inventarios $5.120.200,00
Total Activo Corriente $ 546.179.066,00
Activo no Corriente
Propiedad Planta y equipo

Terrenos $121.000.000,00
edificios $ 99.000.000,00
equipo de Oficina $18.128.400,00
Equipo de computo $ 3.900.000,00
Flota de Transporte $ 42.750.000,00
Total Activo no Corriente $284.778.400,00
TOTAL ACTIVO $830.957.466,00

ESA ESTUDIANDO S.A.S
NIT 999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA
PASIVOS
Pasivo corriente
Prtoveedores nacionales $63.178.400,00

Costos y Gastos por pagar $2.489.500,00
retenciones y Aportes de nomina $553.000,00
$66.220.900,0
Total pasivo Corriente 0
PATRIMONIO
Capital social $ 758.299.400,00

Perdida del ejercicio 6.437.166,00
Total Patrimonio $ 764.736.566,00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $830.957.466,00

Recomendaciones de la actividad
Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador, re
Es una buena actividad como estudiantes donde nos prepara para escenarios reales la recom
necesarios.La simulacion esta bien como esta, añadiria u
Conclusiones
En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarr
la misma el nombre completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter
Mediante el ejercicio realizado podemos concluir que la
, a pesar de tener activos sus

Bibliografía
En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de e

Fierro, M. Á. (2008) Estados financieros c
Ortega, M. J. A. (2010). Análisis de estados fina
Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctic
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á.
vidad
erentes transacciones propuestos en este simulador, realice las recomendaciones que nos p
studiantes donde nos prepara para escenarios reales la recomendacion, la hago con repecto a los difer
esta bien como esta, añadiria un poco mas la expl
ione una conclusión del resultado del ejercicio desarrollado, donde interprete los resultad
o. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter
realizado podemos concluir que la organización objeto de
de tener activos sus resultados de utili

one la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:
M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto

(2008) Estados financieros consolidados (2a. ed.).
. (2010). Análisis de estados financieros: teoría y aplicac
E. (2002). Contabilidad práctica. (p.5-21) México,
sso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad
aciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que pa
repecto a los diferentes videos son buenos y aplican la teoria para entender el ejercicio, pero sin emb
s la explicación de como algunos datos se han sacado
rete los resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de costos de los
objeto de estudio aun no cuenta con el potencial come
de utilidad en ventas no se muestran

eros: texto guía. (p.1-20) Bogotá, CO: B - EU
2a. ed.). (p.173-180). Colombia: Ecoe Ediciones.
y aplicaciones. (p.42-57). Bilbao, ES: Editorial Desclée de
México, D.F., MX: McGraw-Hill Interamericana. Recupe
Contabilidad siglo xxi (2a.ed.). Retrieved from, recuperado el
ste tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte. Para
ia para entender el ejercicio, pero sin embargo hace falta tener la oportunidad de tener mas material
datos se han sacado para tener aun mayor claro l
(cantidades y cifras de costos de los productos) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balanc
con el potencial comercial para superar la gran inversio
no se muestran opciones para recuperar la

á, CO: B - EUMED. recuperado de http://bibliotecavi
Ecoe Ediciones. Recuperado de http://bibliotecavir
ES: Editorial Desclée de Brouwer. Recuperado dehttp://bibliotecavir
ll Interamericana. Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co
ed from, recuperado el dieciocho del dos mil dieciocho, d
ros es muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y ente
e falta tener la oportunidad de tener mas material aparte del que se nos han dado explicando mas a f
tener aun mayor claro lo que se ha visto en
os) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados). mencionan
para superar la gran inversion puesta en marcha por
ones para recuperar la inversion de manera

recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?do
Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?do
uwer. Recuperado dehttp://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?do
de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10433882&
ho del dos mil dieciocho, disponible en; https://bibliotecavirtual.un

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https://youtu.be/CxqChu26R3s Nomina Basica

https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.

1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben

7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una

parte de las transacciónes, debes de

y ayudas en la hoja denominada

stán bien contabilizadas en la hoja de

ez y hasta que no esté cuadrado las

uadrado, en caso contrario valide el

O debe ir a la hoja de BALANCE DE

sea débito o crédito de cada cuenta

e dar mínimo una conclusión , una

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se co

Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificad

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (

120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par

1. Con base en la información anterior elaborar:

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se co

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplif

Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la socied

A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#___ Bancolombia.

FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:

1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificad

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (

120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u

1. Con base en la información anterior elaborar:

Elaborado por Director de curso

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $$76.803.000,00 LA INFORMACION SE TOMA DEL KA

0 y Activos fijos $279.799.400

LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX

1435- MERCANCIA NO 150405- TERRENOS

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS

NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR

FABRICADOS 510506 SULEDOS

514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA

GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD

0506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP

GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS

SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

Total gastos operacionales $ 421,870.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $13.279.249,73

Total Activo Corriente $ 546.179.066,00

Propiedad Planta y equipo

Total Activo no Corriente $284.778.400,00

TOTAL ACTIVO $830.957.466,00

Prtoveedores nacionales $63.178.400,00

Capital social $ 758.299.400,00

Total Patrimonio $ 764.736.566,00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $830.957.466,00

Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador, re

Mediante el ejercicio realizado podemos concluir que la

, a pesar de tener activos sus