Preparación de Estado de Situación Financiera de Apertura -

DATOS BÁSICOS DE LA ENTIDAD QUE REPORTA

TIPO DE ENTIDAD
NOMBRE DE LA ENTIDAD
NIT DE LA ENTIDAD
NOMBRE DEL LIDER DEL PROYECTO DE CONVERGENCIA
CARGO DEL LIDER DEL PROYECTO DE CONVERGENCIA
TELEFONO DE CONTACTO
FECHA DE TRANSICION
CORREO CORPORATIVO DEL LIDER DEL PROYECTO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA - ESFA-CORTE
ción de Estado de Situación Financiera de Apertura - ESFA -
DATOS BÁSICOS DE LA ENTIDAD QUE REPORTA
PROPIEDAD HORIZONTAL
CONDOMINIO CAMINO REAL AGRUPACIÓN 2 PRIMERA ETAPA
822.000.742-9
LILIANA ROJAS - OMAR PULIDO
ESTUDIANTE
3212533898 - 3144806824
12/31/2015

12/31/2015
 RECLASIFICACIONES POR RECLASIFICACIONES POR AJUSTES POR
SALDO INICIAL PCGA AJUSTES POR CONVERGENCIA SALDO INICIAL NIIF
ACTIVO 01/01/2015
CONVERGENCIA A NIIF CONVERGENCIA A NIIF
A NIIF DEBITOS
CONVERGENCIA A NIIF
01/01/2015
DEBITOS CREDITOS CREDITOS

DISPONIBLE 6,338,347 6,338,347

CAJA 1,349,523 0 0 0 0 1,349,523
CAJA GENERAL 1,349,523 0 0 0 0 1,349,523
caja general 1,349,523 1,349,523
CAJAS MENORES 0 0 0 0 0 0
caja menor 0 0
CUENTAS DE AHORRO 4,988,824 0 0 0 0 4,988,824
BANCOS 4,988,824 0 0 0 0 4,988,824
cta 052897-0 bancolombia 3,988,824 3,988,824
cta 057-17677958 1,000,000 1,000,000

DEUDORES 93,397,391 45,708,739

CLIENTES 69,257,237 0 5,079,313 0 41,368,165 22,809,759
NACIONALES 69,257,237 0 5,079,313 0 41,368,165 22,809,759
administracion 50,788,797 39,417,137 11,371,660
extraordinaras 13,886,000 1,505,000 12,381,000
consignaciones sin identificar 5,079,313 5,079,313
multas 4,582,440 446,028 4,136,412
ANTICIPOS Y AVANCES 20,544,154 0 0 0 1,241,174 19,302,980
A CONTRATISTAS 1,241,174 1,241,174 0
A TRABAJADORES 19,302,980 0 0 0 0 19,302,980
anticipo trabajadores 19,302,980 19,302,980
DEUDORES VARIOS 3,596,000 0 0 0 0 3,596,000
DEPOSITARIOS 3,596,000 0 0 0 0 3,596,000
recaudos consuerte 3,596,000 3,596,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 11,941,635 1,200,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIO 33,652,293 0 0 0 33,652,293 0
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIO 1,462,293 0 0 0 1,462,293 0
oficina administracion 830,000 830,000 0
cuarto basuras 632,293 632,293 0
OTROS 32,190,000 0 0 0 32,190,000 0
piscina 29,990,000 29,990,000 0
zona BBQ 21/03/2012 2,200,000 2,200,000 0
MAQUINARIA Y EQUIPO 150,000 0 0 0 150,000 0
MAQUINARIA Y EQUIPO 150,000 0 0 0 150,000 0
escalera 150,000 150,000 0
EQUIPO DE OFICINA 341,000 0 0 0 341,000 0
MUEBLES Y ENSERES 341,000 0 0 0 341,000 0
mesa rimax 81,000 81,000 0
escritorio madera 150,000 150,000 0
archivador metálico 110,000 110,000 0
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1,350,000 0 0 0 150,000 1,200,000
EQUIPOS DE PROCESAMIENTO 1,350,000 0 0 0 150,000 1,200,000
computador 1,200,000 1,200,000
impresora samsung 150,000 150,000 0
DEPRECIACION ACUMULADA (23,551,658) 0 0 0 (23,551,658) 0
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIO (22,224,409) (22,224,409) 0
MAQUINARIA Y EQUIPO (1,035,095) (1,035,095) 0
EQUIPO DE OFICNA (232,154) (232,154) 0
EQUIPO DE COMPUTACION (60,000) (60,000) 0
INTANGIBLES 3,769,710 3,769,710
AMORTIZACION ACUMULADA 3,769,710 0 0 0 0 3,769,710
LICENCIAS 3,769,710 0 0 0 0 3,769,710
software contable siigo 3,769,710 3,769,710
DIFERIDOS 3,042,585 3,042,585
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPA 3,042,585 0 0 0 0 3,042,585
SEGUROS Y FIANZAS 3,042,585 0 0 0 0 3,042,585
seguro incendio y te 3,042,585 3,042,585

TOTAL ACTIVO 118,489,668 60,059,381

 RECLASIFICACIONES POR RECLASIFICACIONES POR AJUSTES POR
SALDO INICIAL PCGA AJUSTES POR CONVERGENCIA SALDO INICIAL NIIF
PASIVO 01/01/2015 CONVERGENCIA A NIIF CONVERGENCIA A NIIF A NIIF DEBITOS CONVERGENCIA A NIIF 01/01/2015
DEBITOS CREDITOS CREDITOS

CUENTAS POR PAGAR (26,306,814) (26,211,978)

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR (25,967,594) 0 0 (94,836) 0 (25,872,758)
COMISIONES (138,600) 0 0 (94,836) 0 (43,764)
comision por recaudo (138,600) (94,836) (43,764)
HONORARIOS (3,230,000) 0 0 0 0 (3,230,000)
revisoria fiscal (600,000) (600,000)

contador (1,030,000) (1,030,000)

administrador (1,600,000) (1,600,000)

SERVICIOS TECNICOS 0 0

SERVICIOS DE MANTENIMIENTO (206,800) (206,800)

TRANSPORTES FLETES 0 0

SERVICIOS PUBLICOS 0 0

SEGUROS (3,042,585) 0 0 0 0 (3,042,585)

compañía de seguros (3,042,585) (3,042,585)

OTROS (19,349,609) 0 0 0 0 (19,349,609)

servicio de vigilancia (18,487,503) (18,487,503)

gastos varios (862,106) (862,106)

RETENCION EN LA FUENTE (93,609) 0 0 0 0 (93,609)

COMISIONES (14,520) 0 0 0 0 (14,520)

comisiones 11% (14,520) (14,520)

SERVICIOS (58,395) 0 0 0 0 (58,395)

servicios generales (33,600) (33,600)

aseo y vigilancia (24,795) (24,795)

ARRENDAMIENTOS 0 0 0 0 0 0

arrendamiento bienes muebles 0 0 0

RETENCION POR COMPRA (20,694) 0 0 0 0 (20,694)

retencion por compra (20,694) (20,694)

RETENCIONES Y APORTES (245,611) 0 0 0 0 (245,611)

APORTES A ENTIDADES PROMOT (80,544) 0 0 0 0 (80,544)

aportes a salud (80,544) (80,544)

APORTES A ADMINISTRADORAS (3,400) 0 0 0 0 (3,400)

aportes arl (3,400) (3,400)

APORTES AL ICBF (58,571) 0 0 0 0 (58,571)

aportes icbf (19,871) (19,871)

sena (12,900) (12,900)

aportes cofrem (25,800) (25,800)

FONDOS (103,096) 0 0 0 0 (103,096)

pensiones (103,096) (103,096)

OBLIGACIONES LABORALES (482,528) (482,528)
SALARIOS POR PAGAR (333,391) 0 0 0 0 (333,391)
SALARIOS POR PAGAR (333,391) (333,391)
CESANTIAS CONSOLIDADAS (101,766) 0 0 0 0 (101,766)
LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTE. (101,766) 0 0 0 0 (101,766)
cesantias consolidadas (101,766) (101,766)

INTERESES SOBRE CESANTIAS (1,730) 0 0 0 0 (1,730)

INTERESES SOBRE CESANTAS (1,730) 0 0 0 0 (1,730)

int. Sobre cesantias (1,730) (1,730)

PRIMA DE SERVICIOS 0 0 0 0 0 0

PRIMA DE SERVICIOS 0 0 0 0 0 0

prima servicios consolidados 0 0

VACACIONES CONSOLIDADAS (45,641) 0 0 0 0 (45,641)

VACACIONES CONSOLIDADAS (45,641) 0 0 0 0 (45,641)

vacaciones consolidadas (45,641) (45,641)

PRESTACIONES EXTRALEGALES 0 0 0 0 0 0

PRIMAS 0 0
PASIVOS ESTIMADOS Y 0 0
PARA OBLIGACIONES LA 0 0 0 0 0 0
CESANTIAS 0 0
INTERESES CESANTIAS 0 0 0 0 0 0
VACACIONES 0 0 0 0 0 0
PRIMA SERVICIOS 0 0
OTROS PASIVOS (6,862,313) (1,783,000)
ANTICIPOS Y AVANCES (6,862,313) (5,079,313) 0 0 0 (1,783,000)
PROPIETARIOS (1,773,000) (1,773,000)
OTROS (5,079,313) (5,079,313) 0 0 0 0
consignaciones sin identificar (5,079,313) (5,079,313) 0
ANTICIPOS (10,000) (10,000)

TOTAL PASIVO 33,651,655 (5,079,313) 0 0 0 28,477,506

SALDO INICIAL PCGA RECLASIFICACIONES POR RECLASIFICACIONES POR AJUSTES POR CONVERGENCIA AJUSTES POR SALDO INICIAL NIIF
PATRIMONIO 01/01/2015
CONVERGENCIA A NIIF CONVERGENCIA A NIIF
A NIIF DEBITOS
CONVERGENCIA A NIIF
01/01/2015
DEBITOS CREDITOS CREDITOS

CAPITAL SOCIAL (31,469,205) (31,469,205)

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO (31,469,205) 0 0 0 0 (31,469,205)
CAPITAL AUTORIZADO (31,469,205) (31,469,205)
RESERVAS (1,000,000) (1,000,000)
RESERVAS OBLIGATORIAS (1,000,000) 0 0 0 0 (1,000,000)
RESERVA LEGAL (1,000,000) 0 0 0 0 (1,000,000)
RESERVA LEGAL LEY 675 (1,000,000) (1,000,000)
RESULTADOS DEL EJERCICIO (3,807,027) (3,807,027)
UTILIDADES O EXCEDENTES (3,807,027) 0 0 0 0 (3,807,027)
UTILIDADES O EXCEDENTES (3,807,027) (3,807,027)
UTILIDAD DEL EJERCICIO (48,561,781) (48,561,781)
53,350,974 53,256,138
AJUSTE POR CONVERGENCIA
(94,836)

TOTAL PATRIMONIO 84,838,013 31,581,875

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 118,489,668 60,059,381

DIFERENCIA 0 0
OBSERVACION

A.1

A.2

A.3
A.4

A.5

A.6

A.7
OBSERVACION

P.1

A
A
OBSERVACION
 ACTIVOS

A.1 DÉBITO CRÉDITO

Deudores-Clientes Se realiza ajuste debido a que la anterior ad
41,368,165
Nacionales y cuyo valor no se pudo soporta
Ajuste por convergencia(NIF) da de baja ajustandose con la cuenta ajuste
41,368,165
sumas iguales
41,368,165 41,368,165

A.2 DÉBITO CRÉDITO

Deudores-Anticipos y Avances
1,241,174 El ajuste se realiza por falta de documentac
Ajuste por convergencia(NIF) 1,241,174 la cuenta ajuste por convergencia(NIF).
sumas iguales 1,241,174 1,241,174

A.3 DÉBITO CRÉDITO

P.P Y E.-Construcciones y Edif.

Ajuste por convergencia(NIF)
sumas iguales
33,652,293 Ajuste realizado de acuerdo a la normatividad establecida e
tangibles que:
a.Se mantienen para su uso en la producción o en el suminis
b.Se esperan usar durante más de un periodo contable.
Su reconomiento será de acuerdo al establecido en el CAPIT
33,652,293
33,652,293 33,652,293

A.4 DÉBITO CRÉDITO

P.P Y E.-Maquinaria y Equipo
150,000 Ajuste realizado de acuerdo a la normatividad establecida e
tangibles que:
a.Se mantienen para su uso en la producción o en el suminis
Ajuste por convergencia(NIF) b.Se esperan usar durante más de un periodo contable.
Su reconomiento será de acuerdo al establecido en el CAPIT
150,000
sumas iguales 150,000 150,000

A.5 DÉBITO CRÉDITO

P.P Y E.-Equipo de oficina Ajuste realizado de acuerdo a la normatividad establecida e

341,000 tangibles que:
a.Se mantienen para su uso en la producción o en el suminis
b.Se esperan usar durante más de un periodo contable.
Su reconomiento será de acuerdo al establecido en el CAPIT

Ajuste por convergencia(NIF)
sumas iguales
Ajuste realizado de acuerdo a la normatividad establecida e
tangibles que:
a.Se mantienen para su uso en la producción o en el suminis
b.Se esperan usar durante más de un periodo contable.
Su reconomiento será de acuerdo al establecido en el CAPIT
341,000
341,000 341,000

A.6 DÉBITO CRÉDITO

P.P Y E.-Equipo de computación Ajuste realizado de acuerdo a la normatividad establecida e

150,000 tangibles que:
a.Se mantienen para su uso en la producción o en el suminis
b.Se esperan usar durante más de un periodo contable.
Ajuste por convergencia(NIF) Su reconomiento será de acuerdo al establecido en el CAPIT
150,000
sumas iguales 150,000 150,000

A.7 DÉBITO CRÉDITO

P.P Y E.-Equipo de
computación(depreciación)
Ajuste por convergencia(NIF)
sumas iguales
(23,551,658) Ajuste realizado de acuerdo a la normatividad establecida e
tangibles que:
a.Se mantienen para su uso en la producción o en el suminis
b.Se esperan usar durante más de un periodo contable.
Su reconomiento será de acuerdo al establecido en el CAPIT
(23,551,658)
(23,551,658) (23,551,658)

PASIVOS

P.1 DÉBITO CRÉDITO

Cuentas por pagar-Costos y
gastos por pagar (94,836) Se ajusta la cuenta costos y gastos por pag
Ajuste por convergencia(NIF) (94,836) el valor correspondiente a 94.
sumas iguales (94,836) (94,836)
 e debido a que la anterior administración entregó un saldo de 41.368.165 correspondiente a la cuenta Clientes-
uyo valor no se pudo soportar debido a la falta de documentos por parte de la antigua administración, por lo tanto se
tandose con la cuenta ajuste por convergencia(NIF) en el débito Patrimonio.

liza por falta de documentación y soportes que entrega la anterior administración. Se ajusta contra el patrimonio en
e por convergencia(NIF).

acuerdo a la normatividad establecida en el decreto 2706 del 2012 CAPITULO IX de propiedad planta y equipo 9.1. Las propiedades, planta y equipo son activos

su uso en la producción o en el suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros, con propósitos administrativos o con fines de valorización, y
urante más de un periodo contable.
rá de acuerdo al establecido en el CAPITULO II. 2.19 del decreto 2706.

acuerdo a la normatividad establecida en el decreto 2706 del 2012 CAPITULO IX de propiedad planta y equipo 9.1. Las propiedades, planta y equipo son activos

su uso en la producción o en el suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros, con propósitos administrativos o con fines de valorización, y
urante más de un periodo contable.
rá de acuerdo al establecido en el CAPITULO II. 2.19 del decreto 2706.

acuerdo a la normatividad establecida en el decreto 2706 del 2012 CAPITULO IX de propiedad planta y equipo 9.1. Las propiedades, planta y equipo son activos

su uso en la producción o en el suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros, con propósitos administrativos o con fines de valorización, y
urante más de un periodo contable.
rá de acuerdo al establecido en el CAPITULO II. 2.19 del decreto 2706.
acuerdo a la normatividad establecida en el decreto 2706 del 2012 CAPITULO IX de propiedad planta y equipo 9.1. Las propiedades, planta y equipo son activos
su uso en la producción o en el suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros, con propósitos administrativos o con fines de valorización, y
urante más de un periodo contable.
rá de acuerdo al establecido en el CAPITULO II. 2.19 del decreto 2706.

acuerdo a la normatividad establecida en el decreto 2706 del 2012 CAPITULO IX de propiedad planta y equipo 9.1. Las propiedades, planta y equipo son activos
su uso en la producción o en el suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros, con propósitos administrativos o con fines de valorización, y
urante más de un periodo contable.
rá de acuerdo al establecido en el CAPITULO II. 2.19 del decreto 2706.

uenta costos y gastos por pagar debido a la falta de soporte y documentos entregados por la anterior administración,
l valor correspondiente a 94.836 y se ajusta contra la cuenta ajuste por convergencia(NIF) en el crédito.
 P.2 DÉBITO CRÉDITO
Anticipos y avances-
consignaciones sin
identificar Concepto 1036 del 2015 CTCP, indicó
(5,079,313) momento de presentar los estado
Clientes- consignaciones sin
identificar (5,079,313)
sumas iguales (5,079,313) (5,079,313)
1036 del 2015 CTCP, indicó que este tipo de partidas se tendrían que reconocer en las cuentas del pasivo, pero al
nto de presentar los estado financieros dicho pasivo se presentaría restando dentro de las cuentas por cobrar
 CONDOMINIO REAL AGRUPACION 2 PRIMERA ETAPA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 2015
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

NOTAS 2015
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y Equivalentes al efectivo 1 6,338,347
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 2 45,708,739
Total activos corrientes 52,047,086

Activos no corrientes
Propiedad planta y equipo 3 1,200,000
Intangibles 4 6,812,295

Total activos no corrientes 8,012,295

TOTAL ACTIVOS 60,059,381

PASIVOS Y PATRIMONIO
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 5 25,966,367
Obligaciones laborales 6 728,139
Otros pasivos no financieros 1,783,000

TOTAL PASIVOS 28,477,506

PATRIMONIO
Fondo social 31,469,205
Reservas 7 1,000,000
Excedentes acumulados 3,807,027
Excedente (déficit de periodos anteriores) 48,561,781
Ajuste por convergencia 8 53,256,138

TOTAL PATRIMONIO 31,581,875

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 60,059,381

 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA- ESFA
NOTAS DE REVELACION
NOTAS ACTIVOS SALDO NIF 01/01/2015

N1 Efectivo y Equivalentes al efectivo 6,338,347

N2 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 45,708,739

N3 Propiedad planta y equipo 1,200,000

N4 Intangibles 6,812,295

PASIVOS SALDO NIF 01/01/2015

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por

N5 25,966,367
pagar

N6 Obligaciones laborales 728,139

Otros pasivos no financieros 1,783,000

PATRIMONIO SALDO NIF 01/01/2015
Fondo social 31,469,205

N7 Reservas 1,000,000

Excedentes acumulados 3,807,027

 Excedente (déficit de periodos anteriores) 48,561,781

N8 Ajuste por convergencia 53,256,138

ANCIERA DE APERTURA- ESFA
REVELACION
DETALLE NOTA

Las cuentas de efectivo y equivalentes al efectivo corresponde a los valores de

caja y bancos(caja general, cuentas de ahorros) recibidos por concepto de
pagos de cuotas de administración(ordinarias, extraordinarias, multas) y para el
pago de las obligaciones contraidas con terceros. El nombre de la cuenta traido
de CAP. IV. 4.8 Decreto 2706 Información a revelar en el estado de situación
financiera o en las notas

En esta cuenta se llevan los valores correspondiente a las deudas de los

copropietarios por conceptos tales como administración, multas. Deben
cumplir con decreto 2706 CAPÍTULO VII, Reconomiento inicial 7.12 que cumpla
con los criterios establecidos en CAPITULO II, Conceptos y principios generales.
2.19 Reconocimiento activos, pasivos, ingresos. Al realizar los respectivos
ajustes:
SALDO PCGA= 93.397.391
SALDO NIF=45.708.739

Luego de los ajustes correspondientes y de acuerdo a la normatividad del

decreto 2706 del 2012 la propiedad planta y equipo son activos tangibles que
se mantienen para su uso en la producción o en el suministro de bienes y
servicios para arrendarlos a terceros y se esperan usar durante más de un
periodo contable(cap. IX. 9.1)

Registra el valor pagado de una patente o software para el aprovechamiento de

este, bajo la nueva normatividad el rubro "diferidos" debe ser clasificado como
"intangibles", por tanto debe realizarse la respectiva reclasificación

DETALLE NOTA

Se registrarán siempre y cuando cumplan con generalidades del decreto 2706

capitulo II. 2.19. Su medición será al costo histórico(10.3) y capitulo 4. 4.5;4.6.
se espera liquidarlo o pagarlo y que sea antes de los 12 meses

Se revelará la naturaleza de los beneficios y el monto de la obligación a sus

empleados. Capitulo 11. 11.8 decreto 2706

DETALLE NOTA

En esta cuenta encontramos el valor de las reservas o fondo de imprevistos de

acuerdo a lo decretado en la ley 675 ARTÍCULO 35. Fondo de imprevistos. La
persona jurídica constituirá un fondo para atender obligaciones o expensas
imprevistas, el cual se formará e incrementará con un porcentaje de recargo no
inferior al uno por ciento (1 %) sobre el presupuesto anual de gastos comunes y
con los demás ingresos que la asamblea general considere pertinentes.
Decreto 2706 CAPITULO XV 15.8Los ajustes resultantes surgen de
transacciones, otros sucesos o condiciones anteriores a la fecha de transición a
esta Norma. Por lo tanto, una microempresa reconocerá tales ajustes, en la
fecha de transición a esta norma, directamente en la cuenta de resultados
acumulados.