Departamento Del Tofina Concejo Municipal Rjoblanco la misma oficina y a la compra de Equipos, maquinaria, materiales y suministros para garantizar la prestacién del servicio En sintesis los ingresos totales durante el periodo 2011 - 2015 aumentaron en los cinco afios de estudio un 52,82%, y en particular los ingresos corrientes presentaron un incremento promedio del 81.83%, y las transferencias del 42.4%; comparando el 2015 con el primer afio. En la tabla siguiente se observa la evolucién de los ingresos tributarios, no tributarios, las transferencias, ingresos de capital, los fondos especiales y la venta por servicios pliblicos durante el periodo 2011 a 2015, Tabla 5 INGRESOS 2011 - 2015 Millones de pesos Fuente: Ejecuciones presupuestales municipales IINGRESOS TOTALES 16,363 | 19,486 | 21,796 | 24,955 | 32,310 [Ingresos Corrientes 628 | 847 | 722] 1,116 | 1,435 [Tributarios sos 714 [552 789 997 No Tributarios 320 [133 170 _327, 438. [Transferencias: 5461 | 5,888 | 7,424 | 6930 | 7,778 [SGP 4981] 5,730] 6779 6555 | 6,915 [otras Transferencias 380] 374 863. Recursos de Capital 1323, 389 | 1,880 | 6914 Fondos Especiales 33,065 | 44,723 | 15,787 [Venta de Servicios Publicos 196 [306] 396 Calcul: Grupo de Secretaria de Hacienda ‘Un Cine gue Taj por ae Comumia arena 5 425 Nena Tama Pas Manip se ‘ron ia go. Emel contr orSlance lime goreDepartamento Del Tolima Concejo Municipal RioBlanco ANALISIS HISTORICO DE LA ESTRUCTURA DE GASTOS Gastos Totales Tabla 5 GASTOS TOTALES 2011 ~ 2015 Millones de pesos) Concepto Funcionamiento | Inversion | Servos Publicns | Deuda | TOTAL mit (6) sso] 1,982 vl | 202 (§) 1345| 15,95 199 u8| syste | 27.5 2013 (8) 1459] 154 mm. 135] 1960 | 1076 2014 (8) 153] 191% 24) im} 24os9 | 126 2015 (§) 1g] 7a 316, 116] 29,107 ToL) 90,398 144 671 | 99,604 PARTICIPACION % | 15% 90.58% 115% osm | 100 Fuente: Ejecuciones presupuestales municipales Céleulo: Grupo de Secretaria de Hacienda Los compromisos de los gastos Municipales acumulados en el periodo 2011-2015 ascienden a la suma de $99.684 Millones, donde el 7.5% corresponden a los gastos de Funcionamiento equivalentes a $449.442 millones. Los gastos de Inversién alcanzaron la suma de $90.398 Millones de pesos obteniendo una Participacién absoluta de! 90.68% sobre los gastos totales acumulados. Los gastos generados por la Oficina de Servicios Publicos se ubicaron en el 1.15% con $1.144 Millones y la deuda publica apenas obtiene una el 0.67% que representan $671 millones. De la misma manera el Municipio pasé de unos gastos totales en el 2011 de $13.400 Millones a realizar compromisos en el periodo 2015 por valor de $28,107 Millones registrando un crecimiento absoluto del 117.2% en el periodo de andlisis. Para la vigencia 2012 se origind un crecimiento del 27.75% respecto del afio 2011 y presento un considerable aumento de! 37.95% al cierre de la vigencia 2015 en relacién al afio inmediatamente anterior. Uninc Ti pore Ome or 3425 re tl To lee pl is Ciaran tim oc Ema npr bargeDepartamento Del Tolima Concejo Municipal Rioblanco GRAFICO 5 EVOLUCION DE LA COMPOSICION DEL GASTO TOTAL 2011-2014 90,398 100,000 50,000 M 71 he 1.344 — 67 "= Funcionamiento a Inversion m Servicios Publicos = Deuda Gastos de FUNCIONAMIENTO Tabla 5 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2011 - 2015 (Millones de pesos) TASTOSDE | GASTOS | TRANSFERENCINS] OTROS paicoare PERSONAL | GENERALE| _ PAGADAS is | To (oman ot a] a sa] 8] eo 2012 ($) a aa[ as] 3s] ror 208 (8) oi] 39 ug] s00[ 69] a2 (aw) oa 7 wa] __72[_.53] soe 2a1s (8) ma eo] ol iss] 2745 TOTAL —t 3990 | 1667 3aas | —sa0| Tart PARTICIPACTON os [ae [mame [78% [100 Fuente: Ejecuciones presupuestales municipales Cleulo: Grupo de Secretaria de Hacienda Los gastos de funcionamiento incluyendo las transferencias al concejo y la personeria, al 2011 ascienden a la suma de $1.180 Millones. Para el 2012 se gast6 la cuantia de $1.345, un incremento de! 14.01% en comparacién con el 2011. El aumento obedece a la cancelacién de sentencias y conciliaciones por cuantia de $135 millones. Para la vigencia de 2013 los gastos de funcionamiento ascendieron a la suma de $1.459 millones con un incremento leve del 8.52%; el ‘aumento obedece al 5% que se incrementé el sueldo de los empleados, asi como, a el pago de prestaciones sociales y el aumento en las transferencias pagadas por la cancelacién de cesantias retroactivas a tres (3) funcionarios de la Administracién Municipal. Igual situacién sucede entre los afios 2014/2013 con los ‘Un Cone pre Comumil Carer 5° Ne $.25:8Cet—Hishln Tia Pace Mamiplpso ‘Wewrtln la goes Ema mapper imeganceDepartamento Del Tolima Concejo Municipal Rioblanco gastos de funcionamiento los cuales solo se incrementaron en un 9,52%, pasando de $1.459 Millones a 1.533 Millones. No obstante el aumento del 8% en los sueldos. Para la vigencia 2015 los gastos de funcionamiento crecieron con relaci6n al afio 2014 en $421 Millones dado que se realiz el cambio de algunos muebles de oficina incluyendo la compra de escritorios para el Concejo Municipal, asi mismo, para esta vigencia se aumenté en 8% en los sueldos, COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO de $227 millones. En la vigencia de 2014 se trasladé el valor de $238 millones para Concejo y personeria. El grafico 6 muestra las cifras de los afios 2011 al 2015 de los gastos de funcionamiento, compuestos por los gastos de personal, gastos generales, transferencias pagadas y otros gastos de funcionamiento. Los gastos de personal durante el periodo analizado, representan un 40% del total acumulado de los gastos de funcionamiento, se mantiene relativamente un control; al 2013 arrojan un valor de $601 millones, creciendo en un 8.52% respecto al afio anterior. Al 2014 suman $634 millones aumentando en $33 Millones equivalentes al 5% con relacién al afio 2013 En cuanto a los gastos generales durante el periodo 2011 - 2015 tuvieron un incremento promedio anual de! 19.4%. Evidencidndose que fue la vigencia 2015 el afio en donde se presenté el mayor crecimiento con un 36.02%, asi mismo, para el afio 2013 el incremento representa un 24.68% con relacién al afio anterior. Al igual que los gastos de personal se mantienen controlados. Consecuentemente es importante mencionar que dentro de los gastos generales fos materiales y suministros, seguros y servicios publicos son los mas significativos. Respecto de las transferencias para el 2011 alcanzan los $361 millones y en el 2012 representan $383 Millones incluyendo el transporte para los concejales. En la vigencia de 2013 las transferencias se aumentaron en un 9.5%, asi mismo se debe mencionar que para dicho afio se trasladaron al Concejo y la Personeria la cuantia Un Cin ue Ti pra Coma Gorn 51 6 425:N Cent tle Tin Pre eri psy ‘Wri 9 Ema comer ois geeDepartamento Del Tofima Concejo Municipal Rioblanco GRAFICO 6 COMPORTAMIENTO GASTOS FUNCIONAMIENTO 2011 - 2015 2,000 1,500 4,000 500 2011-2012, 2013, 20a 2015, SERVICIOS PERSONALES = GASTOS GENERALES = TRANSFERENCIAS PAGADAS m OTROS GASTOS Fuente: Ejecuciones presupuestales municipales GGleulo: Grupo de Secretaria de Hacienda GASTOS DE INVERSION Tabla 6 GASTOS DE INVERSION 2011 - 2015 (Millones de pesos) [ ‘concerro aox (9 | a2 [200 [0 | aise | rorar | PRTCHACION ronbos Epecmes 335] | es] as] Bar| wa INVERSION ALENTACIN escoun we] ss] ss] os] tne] ass fnvesionsecrom epocacion [ise] 13] Tae} tan] 158] ast | ar IWERSION SECTOR APs | uw} ale] po ger] gear | INVERSION SECTOR RECRERCION 1 \voerore wml wl) we] sat | oe INVERSION ATE Y COCR | ai} is] 7] | INVERSION OTROS SECTORES 2001 1386, 2887, 2977 5684] 18,515 8 INVERSION PRUMERAINFANG_[ 99 «ef — so] — in| tae] 2 TOTAL Tai | isa | ass [aes | ae 0 TaRUACION see ee Fuente: Ejecuciones presupvestales municipales Célculo: Grupo de Secretaria de Hacienda Ua Cone Taig pra Comal! anera 5¢ 4.425 8 Con = Robles Tine Pas Mavs ‘Weer intima oo ma comprareDepartamento Del Tolima Conceio Municipal Rioblanco Los gastos de inversién del Municipio de Rioblanco son el rubro de mayor importancia en los gastos totales de la entidad territorial, puesto que estos Tepresentan en promedio un 90% del total de los gastos, y se invierten, con Fecursos del Sistema General de Participaciones, la cofinanciacién e inversién con recursos propios y fondos especiales. Los gastos de inversion acumulados para el periodo de andlisis 2011 - 2015 ascienden a $90.394 Millones de pesos, pasando de realizar inversiones en los diferentes sectores por $11.891 Millones en el afio 2011 a $26.721 Millones durante el periodo fiscal 2015. De los cuales, la inversion mas representativa es para el sector Salud con una participacion en promedio Sobre el total de los gastos acumulados en los cinco afios de estudio del 59,23%, seguido de la inversion realizada al sector educacién que asciende a $8.131 Millones un 9% del total absoluto de los gastos de inversién. La inversién a otros sectores pasé de $2.021 Millones invertidos en 2011 a $8,684 Miillones en el afio. 2015 indicando una variacién de crecimiento absoluto del 330% tomando como referencia el 2011 respecto al 2015, asi mismo, se debe mencionar que dentro de la inversién a otros sectores se contempla la ejecucién de recursos para la Vivienda, el sector Transporte, Grupos Vulnerable, Medio ambiente y el Sector agropecuario, entre otros. SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA Son las apropiaciones necesarias para atender el pago de los créditos legalmente contratados, tales como amortizaciones a capital, intereses y honorarios y comisiones, todo esto sujeto a las condiciones pactadas en las operaciones de crédito publico, realizadas conforme a la ley. La entidad territorial en la vigencia 2011 adquirié un crédito con el BANCO AGRARIO por la suma de $537 millones, para compra de maquinaria de los cuales a diciembre 31 de 2012 se cancelé por capital el valor de $162 millones y Por intereses $49 millones, con una tasa de interés pactada de DTFEA + 3.00 MV. Para la vigencia 2015 se proyecto a pagar para el 31 de diciembre por la suma de $54 millones. Al 31 de Marzo de 2016 se han cancelado la suma de $510 Millones de pesos por concepto de capital, es decir, que el capital de la obligacién se ha Cubierto en un 95%, asi mismo se puede observar que a la fecha se han cancelado por concepto de intereses $101 millones y que el saldo de la deuda asciende a $27 Miillones lo que representa un 5% del total inicial de la deuda Un ona hae pr Coma Cara 5 Ne $25 8 Cent Rn Tor Palais Mei’ pio Timmons tfma gc Ema oytrsans- taroDepartamento Del Tokina Concejo Municipal Rioblanco - Tabla 6 DEUDA PUBLICA AL 31 DE MARZO DE 2016 Fuente: Ejecuciones presupuestales municipales Célculo: Grupo de Secretaria de Hacienda Por Ultimo al aplicarle los indicadores de ley 358 de 1997, durante el periodo de amortizacién de la deuda, se encuentra en seméforo verde; con una solvencia de! 0,30% y una sostenibilidad del 2,4%. 3.4 SUPERAVIT O DEFICIT TOTAL Resulta claro que el Municipio ha financiado sus gastos corrientes y se puede concluir que no ha generado déficit en los tltimos siete (7) affos; los gastos de inversion social en su mayoria fueron financiados con recursos de destinacién especifica y a través de convenios con recursos de origen nacional y departamental, como se puede observar en el grafico 7. ‘Un Come gu Tra ore Comamiad anor 5°. $251 Crt ~All Play Manip po ‘Winlogon rl ine goDepartamento Del Tolima Concejo Municipal Rioblanco GRAFICO 7 | MUNICIPIO DE RIOBLANCO | | SITUACION PRESUPUESTAL 2011-2015 @ 35,0000 30,000.0 25,0000 20,000.0 ss INGRESOS 15,0000 mGastos 10,0000 ‘= SUPERAVIT 50000 | | 00 | 2011 2012 2013 2014 2015 Fuente: Ejecuciones presupuestales municipales Calculo: Grupo de Secretaria de Hacienda A nivel comparativo, al cruzar las magnitudes del ahorrofdesahorro corriente se Puede observar que al municipio le permitié cumplir con los limites de gasto de funcionamiento y alcanzar inversiones con ingresos propios de libre destinacién, esto sin contar con algunos saldos por exceso de ingresos propios que no se incorporaron en las respectivas vigencias y para la siguiente se consideran recursos de capital que deben destinarse a inversion social SISTEMA GENERAL DE REGALIAS El Sistema General de Regalias SGR es un esquema nuevo de coordinacién entre las entidades territoriales y el gobierno nacional, a través del cual se determina la Gistribuci6n, objetivos, fines, administracién, ejecucién, control, el uso eficiente y la destinacién de los ingresos provenientes de la explotacién de los recursos naturales no renovables precisando las condiciones de participacién de sus ‘Un onc gu Taj por Come Cama 5 425 8 Cent Rn Tom Deli Manipal i ‘iw Santina ce ma concerto talimarg ceDepartamento Del Tolima Concejo Municipal Rioblanco beneficiarios. De acuerdo a la Ley 1530 de 2011 y a los decretos regiamentarios, el presupuesto del SGR es bienal y debera llevarse por parte de cada entidad territorial en un capitulo independiente del presupuesto municipal. Al analizar el comportamiento del SGR el municipio de Rioblancotiene OCAD propio, a través del cual se viabilizan, priorizan y aprueban los proyectos financiados con estos recursos e incorporados mediante acto administrativo al presupuesto independiente del municipio. Tabla7. Recursos asignados y aprobados del Sistema General de Regalias bienio 2013-2014 La Ley 1606 de 2012 y el Decreto de compensacién 745 de 2013, asignaron el bienio 2013-2014, al municipio $2.112.636,3 miles de pesos sin incluir los recursos para fortalecimiento de las oficinas de planeacién, Secretarias Técnicas de los OCAD y seguimiento, monitoreo, control y evaluacién del Sistema, incluidos los saldos de la vigencia 2012 que asciende a $59.999,0 miles de pesos. Del total de Fecursos asignados se aprobaron recursos por $1.672.096,0 miles de pesos que equivale al 33%, representado en los siguientes proyectos: * Construccién de un tramo de alcantarillado en el Barrio Bello Horizonte sector urbano por valor $70.774.099,68. + Construccién de dos tramos de alcantarillado en la calle 2 entre carrera 5 y 6 y en la carrera 8 entre calles 2 y 3 de la Inspeccién de Herrera por valor $104.012.522,33. + Pavimentacién de! Barrio Bello Horizonte casco urbano del municipio por valor de 526.589.879,43 * Construccién obras de pavimentacién de la salida de Rioblanco hacia el corregimiento de Herrera por valor $234. 189.503. ‘Un Cm Tra pose Commie Carer $1 4.25:NCmtr = bln Talia Plas Mts ‘Wri go 0 Ema comer orSlance lime goneDepartamento Def Tofima Concejo Municipal Rioblanco * Construccién red de gas domiciliario y conexién de usuarios de menores ingresos en el area urbana y en el corregimiento de Herrera, por valor de $500.000.000. Para la vigencia fiscal 2015 el municipio de Rioblanco obtuvo aprobaciones por valor de $1.299 Millones de pesos, representados en los siguientes proyectos; * Construccién pavimentacion barrio San Jose y alcantarillado pluvial en el Sector urbano del municipio de Rioblanco Tolima por valor $390.752.521 * Construccién pavimentacién de la segunda fase del barrio Bello Horizonte, sector urbano del municipio de Rioblanco Tolima por valor $122.273.131 + Construccién placa huella en el acceso a la vereda los Angeles, sector rural del municipio de Rioblanco Tolima por valor $349,237.84 + Construccién pavimentacién de la carrera 2 entre cales 2 y 3 en la inspeccién de Herrera, sector rural del municipio de Rioblanco Tolima por valor $176.477.843. * Construccién placa huella en la vereda Maracaibo, sector rural del municipio de Rioblanco Tolima por valor $143.134.100 * Construccién pavimentacién carrera 3 entre calle 2 y 3 barrio las brisas en el sector urbano de! municipio de Rioblanco Tolima por valor $177.837.260. Con respecto al afio 2016, Ia entidad publica tiene asignaciones por valor de $792 Millones de pesos, sin embargo seguin orientacién del Ministerio de Hacienda, Los Municipios deben tener precaucién al proyectar estos recursos, puesto que, se esperan que las asignaciones tengan una reduccién de! 25% para la presente vigencia. Us Cin gue Tp prs oma’ aera 51 96 4.25 Cent bln Ts Place Manip iss ‘readin tag Emi comport ocDepartamento Del Tolima Concejo Municipal Rioblanco DESTINACION ESPECIFICA DE LAS RENTAS z ESTAMPILLA PRO-CULTURA La Ley 397 de 1997, establecié en su articulo 38 el cual fue modificado por el articulo 1 de la ley 666 de 2001, la financiacién de las actividades culturales para| los Entes territoriales creando la Estampilla Pro-cultura. DESTINACION ‘a) Acciones dirigidas a estimular y promocionar la creacion, la actividad artistica y cultural, la investigacion y el fortalecimiento de las expresiones culturales. 'b) Estimular la creacién, funcionamiento y mejoramiento de espacios publicos aptos para la realizacién de actividades culturales, participar en la dotacion de los diferentes centros y casas culturales y, en general propiciar la infraestructura ‘que las expresiones culturales requieran. ¢) Fomentar la formacién y capacitacién técnica y cultural del creador y gestor cultura. 4) Un diez por ciento (10%) para la seguridad social del creador y gestor cultural. e) Apoyar los diferentes programas de expresién cultural y artistica, asi como. fomentar y difundir las artes en todas sus expresiones y la demas manifestaciones simbélicas expresivas. f) Retencién por Estampilla: Los ingresos que perciban las entidades territoriales Por concepto de estampilla autorizadas por la ley, seran objeto de una retencion equivalente al 20% con destino a los fondos de pensiones de la entidad destinataria de dichos recaudos. En caso de no existir pasivo pensional en dicha entidad, el porcentaje se destinara al pasivo pensional del respectivo municipio 0 departamento. Un diez por ciento (10%) para las actividades de fomento a la lectura y la Biblioteca Municipal, Ley 1379 de 2010. ESTAMPILLAS PRO DOTACION Y FUNCIONAMIENTO DE LOS CENTROS DE BIENESTAR DEL ADULTO MAYOR, INSTITUCIONES Y CENTROS DE VIDA PARA LA TERCERA EDAD ae Autorizada por la Ley 687 de 2001, como recurso para coniribuir a la dotacion, funcionamiento y desarrollo de programas de prevencién y promocién de centros de bienestar de! anciano y centro de vida para la tercera edad y y no sera necesario la impresién y adhesién como tal — sige DESTINACION EI producto de la estampilla pro bienestar del adulto mayor se destinara en su {otalidad a la dotacién y funcionamiento de los centros de bienestar del adulto mayor, instituciones y centros de vida para la tercera edad en jurisdiccion del Municipio de Rioblanco, Un conc ge ai Cara 5 425 8 Cents = Rn Tolima ali Mpa pio ‘wea fina co Ema cm protlncotlma geDepartamento Del Tolima Conceo Municipal Rioblanco IMPUESTO PRO DEPORTE MUNICIPAL Es la imposicién que hace el Municipio a toda persona, natural o juridica, que suscriba contratos 0 negocie con él, para financiar a través de la Secretaria de Desarrollo Social 0 a quien haga sus veces, programas y proyectos de inversion Social de acuerdo con parametros de la ley 181 de 1995 y demas normas que la | modifiquen, complementen 0 deroguen. DESTINACION Financiar programas y proyectos de inversién social de acuerdo con parametros de la ley 181 de 1995 y demas normas que la modifiquen, complementen o deroguen, ie a FONDODE SEGURIDAD __ Los recursos que conforman el "Fondo" son aquellos previstos por el articulo 120 de la ley 418 de 1997, ampliado y modificado por el articulo 37 de la ley 782 de 2.002, éste ultimo modificado por el articulo de la ley 1106 del 22 de diciembre de 2006, Ley 1421 de 2010 y demas normas que la modifiquen, complementen o deroguen, DESTINACION 5 Los recursos que recauda el Municipio de Rioblanco, por este concepto deben ser invertidos por el Fondo en relacién con las actividades policivas y Militares en dotacion, materiales para la fuerza armada y de policia, adquisicion de terrenos, construccion, reconstruccién y mejoramiento de las instalaciones policiales | militares, compra de equipos de comunicacién, montaje y operacién de redes de inteligencia, recompensa a personas que colaboren con la justicia y seguridad de las mismas, servicios personales, dotacién y raciones para nuevos agentes | Soldados, proteccién de personas amenazadas. Igualmente deben ser invertidos Por la alcaidia en la realizacién de gastos destinados a la seguridad ciudadana, Preservacién del orden publico, actividades de inteligencia y en general, a todas, aquelias inversiones sociales y funcionales que permitan garantizar la convivencia fica y la seguridad integral de! municipio de Rioblanco. SOBRETASA A LA GASOLINA MOTOR La sobretasa a la Gasolina motor extra y Corriente, en el Municipio de Rioblanco, esta autorizada por la Ley 488 de 1998 y el articulo 55 de la Ley 788 de 2002 y| demés normas que la adicionen, modifiquen o deroguen. DESTINACION Los recursos que recauda el Municipio de Rioblanco, por este concepto deben ser invertidos en el sector Transporte, es decir, al mantenimiento de las vias terciarias del Municipio de Rioblanco. Us Cine ge aj por x Com arms 5 425 Com bln lia acs Muni ‘Wenham gro oma cmv.Departamento Del Tolima Concejo Municipal Rjoblanco 3.6 ANALISIS DEL INDICADOR DEL DESEMPENO FISCAL EI indicador del desempefio fiscal es el conjunto de variables correspondientes a cada categoria, El cual tiene como objetivo metodolégico sintetizar el conjunto de aspectos en uno integral. Las variables de evaluacién que integra este indicador tienen como objetivo medir 0 evaluar los siguientes aspectos. * Buen balance en su desempefio fiscal + Suficientes recursos para sostener su funcionamiento * Cumplimiento a los limites de gasto de funcionamiento segun la Ley 617/00 + Importante nivel de recursos propios (solvencia tributaria) como contrapartida a los recursos de SGP * Altos niveles de inversion * Adecuada capacidad de respaldo del servicio de su deuda * Generacién de ahorro corriente, necesario para garantizar su solvencia financiera, ees 1/ Autofinanciaci6n de los gastos de funcionamiento EOE Ee eee) 57.11] 53.96 60.85 | 54.46 2/ Respaldo del servicio de la deuda 318, 230) 191) 1.40 86.93 87.67 86.93) 85.96 3/ Dependencia de las transferencias de la Nacién y las Regalias 4/ Generacion de recursos propios 31.88 34.07 30.86) 35.65] 5/ Magnitud de la inversion 89.58 | 90.75|91.60) 92.03 6/ Capacidad de ahorro 32.17| 37.74/33.13) 40.88 eae Fuente: DDTS-DNP. Cat] POSS CAE) Los Gastos de Funcionamiento de! Municipio se vienen financiando con los Ingresos Corrientes de Libre Destinacién sin superar el 80% limite que establece la ley 617 de 2000, de tal manera que han sido suficientes para atender las obligaciones corrientes, provisionar el pasivo prestacional y financiar parte de la inversion publica de la Entidad Territorial, ome ue Tn por Com ans 5 Ne 425 8 Contr bln Tae Mcp pss ‘Wiratin i goce Ema con rll gan crDepartamento Del Tolima Concejo Municipal Rioblanco Es de anotar que del periodo de analisis la vigencia en la que el porcentaje de autofinanciacién de los gastos de funcionamiento fue mas elevado se ubica en el afio 2013 con un 60.85%, no obstante encontrandose 19,15 puntos porcentuales debajo del limite ya mencionado. Asi mismo el afio de menor compromiso de los ICLD con los Gatos de Funcionamiento fue en la vigencia 2012 con un 53.96%, Porcentaje que decrecié 3.16% en comparacién al afio 2011 La entidad territorial en la vigencia 2011 adquirid un crédito con el BANCO AGRARIO por la suma de $537 millones, para compra de maquinaria. Al aplicarle los indicadores de ley 358 de 1997, durante el periodo de amortizacién de la deuda, se encuentra en seméforo verde; con una solvencia del 0,30% y una sostenibilidad del 2,4%. Lo que nos da a conocer que si asi, lo requiere la nueva administracién podra adquirir un nuevo crédito con el fin de financiar algunos de los proyectos y programas sociales consignados en su plan de desarrollo. En cuanto a la dependencia de las transferencias de la nacién y las Regalias, Podemos analizar que el esfuerzo de la administracién por generar e incrementar el recaudo de ingresos propios ha sido importante, puesto que, para el periodo de anélisis e! crecimiento de los ingresos propios ha sido sostenido y ascendente, sin embargo a pesar que se ha reducido paulatinamente la dependencia de fuentes exégenas de recursos como las transferencias del Sistema General de Participaciones -SGP y Regalias), el indicador se muestra elevado siendo el afio 2012 la vigencia con mayor porcentaje con un 87.67 y el promedio de los cuatro afio asciende a 86.87%. Lo anterior nos indica que se deben seguir adelantando estrategias y politicas encaminadas a disminuir la evasién de los impuestos, actividades de recuperacién de cartera y sensibilizaci6n para el oportuno pago de los impuestos. Es de anotar que de acuerdo a la variable de generacién de recursos propios el Porcentaje tiende afio tras afio a incrementarse terminando al cierre de la vigencia 2014 en el 35.65%, 4.79 puntos por encima del afio anterior. Es importante mencionar que ninguno de los porcentajes de los cuatro afios de estudio se sito por debajo del 30%. Us one ge Ti Canes 5 Ns 425.8 Con tL Tob ai Mei pi smelter pthc abe geDepartamento Del Tolima Concejo Municipal Rioblanco La magnitud de la inversion se encuentra en promedio en un 91% lo que significa que de cada $100 pesos del gasto total $91 pesos se destinaron a la inversion. Para el afio 2012 crecié 1.16 puntos situandose en el 90.75%, mientras que al final del afio 2014 ascendié al 92.03%. De otro lado lo que nos indica la variable capacidad de ahorro es bastante importante teniendo en cuenta que lo que busca este indicador es medir la solvencia que tiene la entidad territorial para generar excedentes propios que se destinen a inversion, complementariamente al uso de transferencias de la Nacién y la regalias. Se espera que este indicador sea positive, es decir, que las entidades territoriales generen ahorro, Por ultimo se debe resaltar que el indicador de desempefio fiscal en ninguno de los cuatro afios de andlisis estuvo por debajo del 60%, siendo el afio 2014 la vigencia con mejor porcentaje con un 65.06%. Dentro del rango de interpretacién del componente del desempefio fiscal nos encontramos en la tipologia vulnerableque de acuerdo al DNP Corresponde a las entidadescuyo indicador de desempeiio fiscal esta entre 60 y 70puntos, lo cual, significa que aunque pueden cumplir con los limites de gasto de la ley617 de 2000 y generar ahorros propios, dependen de manera importante de lastransferencias y son entidades expuestas a desequilibrios en sus finanzas comoconsecuencia de choques en sus estructuras financieras. Estas entidades mantienenapenas un nivel de equilibrio relativo en su balance fiscal, pero sin presentarexcedentes que les permita sortear holgadamente algtin desequilibrio en susfinanzas. De esta manera se puede concluir que el comportamiento financiero de! Municipio ha venido presentandose sostenido y tendiente al aumento del indicador del desempeiio fiscal. La entidad territorial se esfuerza en cada vigencia por aumentar ‘sus ingresos cortientes (tributarios y no tributarios), cumple de manera holgada con los limites establecidos en la ley 617 de 2000, las deudas se han cancelado con solvencia y el municipio se encuentra con liquidez financiera, se nivelo lo adeudado con funcionarios por cesantias retroactivas y se abrié una cuenta con el dinero suficiente para cancelar las que se deben a la fecha, los gastos de inversién son elevados frente al gasto total evidenciéndose que la inversion social y ambiental siempre ha sido la prioridad en los afios de estudio, Un Gono qu Tai por Coma Coma 5° Ne 25 Benin Rn Tome ula Mp pi ‘Wen lan-lima co Ema comet gooamento Del Tolima Concejo Municipal Rioblanco EI municipio tiene capacidad de ahorro y genera excedentes para financiar la inversién aun después de cubrir el funcionamiento y el pago de la deuda 3.7ESTRATEGIAS Pese a los buenos resultados alcanzados, ain hay camino por recorrer hacia la idealizacién de una Secretaria fortalecida y capaz de sobrepasar las barreras de los ingresos propios y de mitigar 0 disminuir los porcentajes de evasién, toda vez que, la entidad territorial aun depende en gran porcentaje de los recursos de fuentes exégenas (SGP Y SGR) lo que sugiere continuar sumando esfuerzos por crear, modificar y definir estrategias y politicas claras y eficaces que permitan elevar el optimismo y la confianza de los contribuyentes, de tal manera que, se pueda alcanzar la eficiencia del recaudo de los impuestos municipales y disminuir esta dependencia, asi mismo, se deben realizar inversiones que faciliten la identificaci6n de posibles sujetos pasivos del impuesto tales como; la actualizacion catastral, la legalizacién de tierras y la utilizacién de un medio de comunicacién efectivo y oportuno en donde se comuniquen las cuentas claras y se motive a la Ciudadania a realizar el pago de sus impuestos, consecuente con esto la recuperacion de la cartera juega un papel importante, dado que, hay recursos fundamentales dejados de percibir. GESTION DE INGRESOS ACCIONES DIRECTAS DE COBRO a. Envio oportuno de la facturacién de impuesto predial e Industria y comercio. b. Establecer acuerdos de pago. ©. Revisar los acuerdos vigentes que otorgan exoneraciones a los diversos contribuyentes d. Avances en la Actualizacién Catastral del Municipio. . Contribuir en la agilizaci6n de la titulacion de predios baldios {. Actualizacién del censo de contribuyentes del impuesto de industria y comercio. Un Gono gu raj por Comal Cara 8 425 8 Cem = Rl Tob ali Miia sp ‘Whseslancotofina gee Ema cmeptan: tla coamento Del Toma Concejo Municipal Rioblanco PROCESO DE FISCALIZACION a. Fortalecimiento del area con personal capacitado. b. Agilizar la implementacién de procesos administrativos. . Fortalecer la orientacién permanente al contribuyente. d. Fortalecer la plataforma de los sistemas de informacién (Publicaciones radiales y en la pagina de la Administracin Municipal . Utilizar herramientas modemnas de auditoria financiera PROCESO DE COBRO COACTIVO A. FORTALECIMIENTO DEL AREA CON PERSONAL IDONEO. b. Implementar procesos administrativos mas agiles. ¢. Fortalecer la plataforma de los sistemas de informacion. d, Contar con Abogados especializados en el area tributaria GRUPO DE PRESUPUESTO a. Cumpliendo con los indicadores de ley 617 de 2000. ». Ejecutar debidamente el presupuesto mediante la observancia de las normas que lo regulan. GRUPO FINANCIERO Y CONTABLE . Cumplir con la normatividad vigente en lo relacionado con la_sostenibilidad de Proceso contable y demas directrices que trace la Contaduria General de la Nacién. OFICINA JURIDICA a.Emprender cobro juridico para proteger los intereses del Municipio de Rioblanco. Proyeccién de los ingresos 2016 — 2019 (Miles de pesos) Los ingresos totales proyectados en el cuatrienio 2016-2019 son de $99.617.130 miles de pesos en donde los ingresos corrientes representan en un 5% del total Us Come gue tai pore Comumia army 5 425 8 Cent ~ Robles Tics Stipa iss ‘eran tna ons ma cncConcejo Municipal Rio6lanco esperado, es decir, $4.983,650 Miles de pesos, de la misma manera el Municipio de Rioblanco espera del total de los ingresos proyectados recibir por transferencias SGP sin incluir el SGP- Salud la suma de $31.499.745 miles de Pesos al final del cuatrienio lo que representaria un 31.62%, Por iltimo cabe resaltar que los fondos especiales tienen una gran participacién dentro de los ingresos totales del periodo proyectado con un 61.15% en donde se encuentran incluidos los recursos SGP-Salud, Fosyga y Col juegos PROYECCION DE LOS INGRESOS 2016 - 2019 espe ans foams] amir | aes ever] amg | aera) romaes | pas 1 isa JPRESUPUESTO DE NGRESOS [25272540] 100] 73200908 100] 2403.74] 100] 26419808 | x00] san70| 100 [NGRESOS CORRIENTES, Lino] sea] mans] 526 ‘a 1so1@] soo] 4965650 son IveS05 TLBUTARIOS seo] 3.0] snois | 3as| e607 39| —_ srsasr| aea| yea] a [DNGRESOS NO TRIBUTARIOS oan in| se) sme] 15] 36] 11] gm] RECURS EL SISTENA GENERALE PeCPAcioes soso} a9] rss] 2a] guys] en] gasuizi| aso sym] 310 [AIMENTACIO ESCOLA seqgaifw[ moms oa [ goo] os7[ 25256] 089] 734] ome [uoCON aise] se] ism] rse[ ose] Teas) 700] oes [66 [AGUA POTABLE SAEAMEENTO TT lssico tamu] 536] 6] 627] isa] 637 uaz] 68 oosae|_ an ROPOSTO GA somnif sn] 4nsz 7 sail 46u8 06 as] smesess) oma] aei6| 19 [Cowes YRAERENGAS xsl cos aise] oo] esi] 009] se8]on9[ e906] oo RECIRSOSD COTA, EI ETT - Z 23a] 09 Fons SPECIES R46, = wars 7a] ous] 1494200] so70] 15a] waar] aasi9q6| 5 (once seenanspuauces [seo 13s) mam tao eae] ur] songs] tw] pms] Fuente: Ejecuciones presupuestales municipales Caleulo: Grupo de Secretaria de Hacienda Un Conn ue Ti Carer 51 0 425 conte ble ‘nll go co ma a Comunia mo Pucks Mumps stroblne- timer coDepartamento Del Tolima Concejo Municipal Rio6lanco CRITERIOS PARA LA PROYECCION DE LOS INGRESOS DEL MUNICIPIO DE RIOBLANCO Para la proyeccion del presupuesto de Ingresos para el afio 2016 - 2019, se procedié a analizar las tendencias histéricas de los mismos,tomando como base las ejecuciones presupuestales de los Uitimos cinco () afios, se determiné el Comportamiento historico promedio de los ingreso y con estos datos reales se Proyect6un incremento anual de!4% para los ingresos corrientes, es decir, para los ingresos propios que genera la entidad territorial en cada vigencia, guardando de esta manera coherencia en el manejo responsable de la situacion fiscal. Para los recursos recibidos por las transferencias del Sistema General de Participaciones se realizaron las proyecciones de acuerdo a las metas esperadas por el gobierno nacional y basados en las orientaciones realizadas por e! Ministerio de Hacienda en cuanto al porcentaje de crecimiento esperado, asi; 7.52% para el 2017; 8.02% para el 2018 y 8.89% para la vigencia 2019. De igual manera es importante aclarar que para las proyecciones realizadas no se tuvieron en cuenta los saldos no ejecutados de vigencias anteriores, asi como, Las Reservas generadas al 31 de Diciembre de 2015 PROYECCION DE LOS GASTOS 2016 ~ 2019 (MILES DE PESOS) Este plan financiero contempla gastos totales por $99.617.130 miles de pesos durante el periodo 2016 - 2019, los cuales se distribuyen en el 7.89% para funcionamiento (Administracion central y organismos de control), e! 1.22% son gastos de la oficina de servicios publicos, un 0.06% para cubrir la deuda publica, y €1 90.83%, es decir, $90.486.641 miles de pesos para la Inversion. tar | panrse| aos [arse] amis |p| Totes 2220996 | 100 | 24703784 | 100 | 26419908 | 100 | 99617,0 igs] ass] 2oma| a] tere] en] 786s mupasze | sss | D6 | was | 2957555] ons] alee mao| io] moses tr] soiass tie] 2089 7d d 7 Eu Fuente: Ejecuciones presupuestales municipales Gleulo: Grupo de Secretaria de Hacienda Ue Cone ge Ta prs Coma Gara 6425 MCon— Rothe imac Mpls ‘mantis cd nal msgsel fia coDepartamento Del Tolima Concejo Municipal Rioblanco CRITERIOS PARA LA PROYECCION DE LOS GASTOSDEL MUNICIPIO DE RIOBLANCO, En relacién a los Gastos, la administracién Municipal continua con el control a la ejecucién del presupuesto, aplicando politicas de austeridad y eficiencia en el gasto publico, manteniendo la cultura del ahorro en los gastos de funcionamiento. Para el efecto se ha manejado una estrategia de austeridad, mejorando el control en los gastos generales, buscando con ellofortalecer la gestion publica, sostenible y eficaz, orientada a resultados en condiciones razonables de costos. Los gastos de funcionamiento se proyectan teniendo como consideracién importante, el limite exigido por la Ley de 617 de 2000, se tiene en cuenta los Ingresos propios que se proyectaron con el 4% y los ingresos del SGP - Libre destinacion proyectados de acuerdo a los orientaciones del Ministerio de Hacienda para cada vigencia ya descritos anteriormente, los gastos de inversion Permanecen constantes y las transferencias se proyectaron segin los lineamientos establecidas en la Ley 1176 de 2007 (Reglamentaria de la Ley 715 en materia del S.G.P) y de acuerdo a los porcentajes de crecimiento establecidos Por el Ministerio de Hacienda y crédito publico. in Cina ue Ta prs Comal’ aon Cent mela Toma Pa Mani piso ‘Wrnlan-oinaigrco Ema ensvenslanceolina poDepartamento Def Tolima Concejo Municipal Rioblanco PROYECCION DEL SGR 2016 - 2019 [TOTAL ASIGNAGIONES TOTAL ASIGNACIONES TOTAL ASIGNACIONES/TOTAL ASIGNACIONES| 26 eu 218 amg $ 731,909,541 | $ 1,064,405, 538 | $ 4,006 850,487 | $ TB 616 995, Fondo de TOTAL DSPONIBLE Compensacion 6 ai me my 2016-2019 Regonl{FCR0%) | CON APLAZAMIENTO | COM APLAZAMIENTO | CON APLAZAMEENTO | COM APLAZAMENTO | _§2.08283 084 DEL 25% ‘DEL 4% ELIT DELI3% $ 535 900 1888 208 04 | 549 656,76) Fuente; Ejecuciones presupuestales municipales Calculo: Grupo de Secretaria de Hacienda Para el cuatrienio 2016-2019 se cuenta con recursos SGR, con un monto disponible de $3.088 Millones, que equivalen a las asignaciones del Fondo de Compensacién Regional, para cada vigencia menos aplazamientos del 25% para el 2016, 24% para el 2017, 17% para el 2018 y 13% para la vigencia 2019. Asi mismo se debe tener en cuenta que existe un saldo de $ 261 Millones a 31 de Diciembre de 2015. Los porcentajes para el aplazamiento de los recursos se tienen en cuenta de acuerdo a las orientaciones expuestas por el Ministerio de Hacienda en su “Documento Técnico-Ingresos SGR 2016 ~ 2019. Cent RSG Tima Tale Manip pe lima gone Ema connie gosDepartamento Del Tolima Concejo Municipal Rioblanco naman —| = ——— rg ————— Soe ona ‘Sa eanotnamne aT oe aa Un Gomes gu rab pore Comnia Cae Ne 25.8 Cem Rn Tom Talis Meal pi ‘Weumans time gece La comprehen ceDepartamento Del Tolima Concejo Municipal Rioblanco ‘Nsoonet or wane unr ba Un Conc Tab pore Comma nea 5° 425 Bent = Rn Tolima aan Manip pi ‘Whoun slanting co Ema cemparslne fina oeDepartamento Def Tofima Concejo Municipat Rioblanco Un Como ta por ae Cm Camera 5* Ns 425 BCante ~ RSs Tbs Plas Manipal pins ‘Woman lima co ma comsptdanttna geeDepartamento Def Tolima Concejo Municipal Rioblanco Us Gime ge aj por oe Comamiad Canara 3s 425 8m Robbe Tins Pal ap Tralance lm govco Ema concolor goDepartamento Del Tokina Concejo Municipal Rio6lanco fom | (ee 2a aoe | ans ea ier aeons neaue|y paianal sana |g — esa ior seca immer) uassnels —teomon lt — sare fs saa ‘azmon|3 ciantg|? “wae — fees nr a tes sae fom SHaasern GA | pean] | 5557s |S Doan seat SISTEMA GENERAL DE REGALIAS -SGR |CONCEPTO- 31/DIC/2015. 2016 2017-2019 TOTAL FoR 30% $___asos7i3e0 [5 seaooaise|§ — zasaz00800[8 a.0oaseae [TOTAL $ 260.971.360 | $ 593.992.156 | $ 2.494.290.899 | $ 3.349.254.414 "Nota: sos recursos nose drbuyen sine en ame en que se arusbon tos proyectos por parte del CCAD [TOTAL RECURSOS PARA FINANGIAR EL PLAN DF DESARROLLO 2016 2018 1s sa8as.995.703] ARTICULO 8. Control y seguimiento al plan de desarrollo La gerencia del seguimiento al plan de desarrollo, estara a cargo de la Secretaria de Planeacion Lideres de eje estratégico EQUIDAD SOCIAL: * Secretaria de Servicios Publicos. * Secretaria de Desarrollo Social * Secretaria de Planeacién e infraestructura * Secretaria general y de Gobierno Lideres de eje estratégico Competitividad Agropecuaria * Secretaria de Desarrollo Econémico y medio ambiente. * Secretaria de Planeacién e infraestructura. Us Gon ge Toe por Comum ent 5 425 RCo = an Ta Tain Manip pie ‘Wiseman ozo ma convent tleDepartamento Del Tolima Concejo Municipal Rio6lanco Lideres de eje estratégico Paz y Desarrollo Social: * Secretaria de Desarrollo Social. * Secretaria General y de Gobierno. Lideres de eje estratégico Desarrollo Urbano y Ordenamiento Territorial: * Secretaria de Planeacién e infraestructura. Lideres de eje estratégico Practicas de Buen Gobierno * Secretaria de Hacienda * Secretaria de planeacién e infraestructura ARTICULO 9. Apruébense como parte integral de este documento, los anexos al mismo: ANEXO 1 PLAN TERRITORIAL EN SALUD ANEXO 2 ASIS MUNICIPAL- ANALISIS DE LA SITUACION EN SALUD ANEXO 3ACTUALIZACION DEL DIAGNOSTICO DE INFANCIA Y ADOLESCENCIA ANEXO 4 PLAN PLURIANUAL DE INVERSIONES, Ua Cone Tip pr Coma Carers 4.25 ACen ible lim Pao Manica ‘Whrnlan-tima o.com comeporetlance oma.Departamento Del Tolima Concejo Municipal ‘Rioblanco ARTICULO 10 Vigencia: El presente acuerdo rige a partir de su sancién y Publicacién. ADOPCION: El presente acuerdo fue aprobado en sus dos debates de Ley llevados a cabo los dias (24) en primer debate y (31 ) delmesde Mayo de 2.016, en segundo debate respectivamente, dias diferentes y fue adoptado como Acuerdo en sesién ordinaria de fecha treinta y uno (31) del mes de Mayo del afio dos mil dieseis (2016). Dado en el salon de sesiones del H Concejo Municipal de Rioblanco Tolima a los (31) dias del mes de Mayo del afio dos mil dieciséis (2016). (genie? i Smn PreSidente Coiicejompal Secretaria = ‘Un Conc ge ra pore Comune Carers $+ 6.425 Cent ~ Bibl Taine Pars Municipals ‘honritan fms gore Ema omy Orion tls geo,DEPARTAMENTO DEL TOLIMA ALCALDIA MUNICIPAL DE RIOBLANCO SECRETARIA GENERAL Y DE GOBIERNO 2016 LA SUSCRITA SECRETARIA GENERAL Y DE GOBIERNO DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE RIOBLANCO -TOLIMA Siendo las tres y tres (3:03) p.m. del dia 08 de junio de 2016, se recibié el Acuerdo N* 010 de 2016 “POR MEDIO DEL CUAL SE ADOPTA EL PLAN DE DESARROLLO PARA EL MUNICIPIO DE RIOBLANCO - TOLIMA 2016-2019 “TODOS SOMOS RIOBLANCO", Pasa para su sancién al despacho de la sefiora Alcaldesa Municipal (A fp VICTORIA TORRES BUENAVENTURA Secretaria General y de Gobierno ALCALDIA MUNICIPAL DE RIOBLANCO TOLIMA 08 de junio de 2016 SANCIONESE, PUBLIQUESE Y CUMPLASE. El presente Acuerdo N° 010 del 31 de mayo de 2016 y enviese copia al sefior Gobernador del Tolima para los efectos legales que correspondan. Ph P) sp DELCY ESPERANZA IS; BUENAVENTURA Alcaldes Cédigo Postel 736580 Carrera 5* NP 4-25 Barrio Centro. Telefax: 2256032- jToDOS SOMOS ‘Teléfono: 2256082 - 2256095 - 2256209 - 2256445, RIDBLANCO wuwrioblanco-tolimagov.co tn sagoberns@rioblance tline gov.coSs DEPARTAMENTO DEL TOLIMA ALCALDIA MUNICIPAL DE RIOBLANCO ‘SECRETARIA GENERAL Y DE GOBIERNO 2016 LA SUSCRITA SECRETARIA GENERAL Y DE GOBIERNO DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE RIOBLANCO TOLIMA Rioblanco - Tolima, a los ocho (8) dias del mes de junio de 2016. El acuerdo N°010 del 31 de mayo de 2016 “POR MEDIO DEL CUAL SE ADOPTA EL PLAN DE DESARROLLO PARA EL MUNICIPIO DE RIOBLANCO - TOLIMA 2016-2019 “TODOS SOMOS RIOBLANCO”. Fue publicado por bando, dandole lectura en alta voz en la Secretaria General y de Gobierno, como sitio de concurrencia publica y por el alto parlante de la Alcaldia Municipal ‘Asi mismo se procedié a publicarlo en la pagina web de la alcaldia municipal www. rioblanco-tolima.gov.co. Conste, L VICTORIA ToRREs BUENAVENTURA Secretaria General y de Gobierno Tonos somos RIOBLANCO Cédigo Postal 735560 CCorrera 5* NP 4-25 Barrio Centro, Telefax: 256032- “Teléfono: 2256082 - 2256095 - 2256209 - 2256445 www rioblanco-tolima.gov.co Enail; sggobierno@rioblanco-tolima.gov.co