EJERCICIOS CLASE 28-03-2020

1. RECIBIMOS FACTURA DE LA EMPRESA

2. COMPRAMOS ELEMENTO
INVERSIONES DEL LLANO POR ASESORIA
PAPELERIA POR $980.000 IVA IN
JURIDICA POR $10.500.000 + IVA

BASE HONORARIO $ 10,500,000 PAPELERIA

IVA 19% $ 1,995,000 BASE
RETENCION 11% $ 1,155,000 IVA 19%
VALOR A PAGAR $ 11,340,000 RETENCION %
VALOR A PAGAR
PRAMOS ELEMENTOS DE 3. COMPRAMOS IMPLEMENTOS DE AS
A POR $980.000 IVA INCLUIDO POR $1.100.000 + IVA

$ 980,000 IVA INCLUIDO FACTURA ASEO

$ 823,529 IVA 19%
$ 156,471 RETENCION 2,5% DE
NO APLICA NO DA LA BASE VALOR A PAGAR
$ 980,000
 4. RECIBIMOS CUENTA DE COBRO POR
MOS IMPLEMENTOS DE ASEO
SERVICIO DE TRANSPORTE DE CARGA
OR $1.100.000 + IVA
POR $ 2.000.000

$ 1,100,000 TARIFA GENERAL 19%

$ 209,000 TARIFA 5%
$ 121,000 EXENTOS 0%
$ 1,188,000 EXCLUIDOS NO CAUSAN IVA

TARIFA RETENCION
BASE $ 2,000,000
TARIFA 1%
VALOR RETENCION $ 20,000
VALOR A PAGAR $ 1,980,000
5. RECIBIMOS CUENTA DE COBRO POR
SERVICIO DE TRANSPORTE DE DE
PASAJEROS POR $ 1.900.000

EXCLUIDOS NO CAUSA IVA

TARIFA RETENCION
BASE $ 1,900,000
TARIFA 3.5%
VALOR RETENCION $ 66,500
VALOR A PAGAR $ 1,833,500
6. COMPRAMOS IMPLEMENTOS DE ASEO
Y CAFETERIA POR $695.000 IVA
INCLUIDO

FACTURA ASEO $ 695,000 IVA INCLUIDO

BASE $ 584,034
IVA 19% $ 110,966
DECLARANTES 2,5% $ -
VALOR PAGAR $ 695,000

NO SUPERA LA BASE, LA COMPRA NO

ES SUPERIOR A $ 961.000
 7. COMPRAMOS A ABC LTDA 50 SILLAS
CADA UNA A$ 80.000 IVA INCLUIDO

COMPRA DE SILLAS $ 4,000,000 IVA INCLUIDO

BASE $ 3,361,345 $ 961,000
IVA 19% $ 638,655
NO DECLARANTES 3.5%
VALOR RETENCION $ 117,647
VALOR PAGAR $ 3,882,353