CIF PRESUPUESTADOS

MAQUINAS ENSAMBLE MANTENIMIENTI

CIF (DIR) $ 51,555.33 $ 81,835.23 $ 12,000.00
CIF(IND) $ 19,400.00 $ 17,800.00 $ 8,000.00
TOTAL $ 70,955.33 $ 99,635.23 $ 20,000.00

NOP 80000 HMOD

MAQUINAS 20000 HMOD
ENSAMBLE 60000 HMOD
NOR 93000 HMOD

CIF REALES
MAQUINAS ENSAMBLE MANTENIMIENTI
CIF (DIR) $ 52,000.00 $ 85,000.00 $ 14,000.00
CIF(IND) $ 15,000.00 $ 26,000.00 $ 7,200.00
$ 67,000.00 $ 111,000.00 $ 21,200.00
DESARROLLO PERSONAL ADMINISTCION CAFETERIA BODEGA TOTAL
$ 2,000.00 $ 30,000.00 $ 3,280.00 $ 4,000.00 $ 184,670.56
$ 1,000.00 $ 22,180.00 $ 1,200.00 $ 1,340.00 $ 70,920.00
$ 3,000.00 $ 52,180.00 $ 4,480.00 $ 5,340.00

DESARROLLO PERSONAL ADMINISTCION CAFETERIA BODEGA

$ 1,800.00 $ 33,000.00 $ 3,400.00 $ 3,800.00 $ 193,000.00
$ 900.00 $ 20,000.00 $ 1,850.00 $ 800.00 $ 71,750.00
$ 2,700.00 $ 53,000.00 $ 5,250.00 $ 4,600.00
 X Y
625000000 25000 53680 1342000000
464402500 21550 50390 1085904500
590490000 24300 65000 1579500000
484000000 22000 48000 1056000000
576000000 24000 42000 1008000000
449440000 21200 55000 1166000000
533610000 23100 58000 1339800000
361000000 19000 52000 988000000
4083942500 180150 424070 9565204500

X Y
4489000000 67000 90560 6067520000
4019560000 63400 85600 5427040000
4382440000 66200 90000 5958000000
3702722500 60850 86000 5233100000
4032250000 63500 88300 5607050000
3522422500 59350 81100 4813285000
3624040000 60200 78800 4743760000
4277160000 65400 83600 5467440000
3.205E+10 505900 683960 4.3317E+10
 CANTIDAD DE
CANTIDA DE EMPLEADOS
DEPARTAMENTO EMPLEADOS BENEFICIADOS
MAQUINAS 100 100
ENSAMBLE 200 200
MANTENIMIENTI
DESARROLLO PERSONAL
ADMINISTCION 70
CAFETERIA 20
BODEGA 10 10
400 310

DEPARTAMENTO COSTOS FIJOS COSTOS VARIADOS

DEPARTAMENTO MAQUINAS ENSAMBLE MANTENIMIENTI

CANTIDA DE EMPLEADOS 25% 50% 0%

CANTIDAD DE EMPLEADOS BENEFI 32% 65% 0%
PIES CUADRADOS 30% 50% 0%
HORAS TOTALES DE MO 30% 63% 0%
CANTIDAD DE RESQUISISCIONES 67% 33% 0%

MAQUINAS ENSAMBLE MANTENIMIENTI

CIF( D + I) $ 70,955.33 $ 99,635.23 $ 20,000.00

MANTENIMIENTO $ 6,000.00 $ 10,000.00 $ -
DESA EPERSONAL $ 850.00 $ 1,700.00 $ -
ADMINISTRACION $ 16,051.85 $ 34,110.19 $ -
CAFETERIA $ 2,405.32 $ 4,810.63 $ -
BODEGA $ 6,048.01 $ 3,024.00 $ -
TOTAL(P) $ 102,310.51 $ 153,280.06 $ 20,000.00
TP $ 5.12 $ 2.55
 PIES HORAS TOTALES CANTIDAD DE
CUADRADOS DE MO RESQUISISCIONES
60000 16000 4000
100000 34000 2000

4000
14000
8000 2000
14000 2000
200000 54000 6000

DESARROLLO
PERSONAL ADMINISTCION CAFETERIA BODEGA

0% 18% 5% 3%
0% 0% 0% 3%
2% 7% 4% 7%
0% 0% 4% 4%
0% 0% 0% 0%

DESARROLLO
ADMINISTCION CAFETERIA BODEGA
PERSONAL

$ 3,000.00 $ 52,180.00 $ 4,480.00 $ 5,340.00

$ 400.00 $ 1,400.00 $ 800.00 $ 1,400.00
$ - $ 595.00 $ 170.00 $ 85.00
$ - $ - $ 2,006.48 $ 2,006.48
$ - $ - $ - $ 240.53
$ - $ - $ - $ -
$ 3,400.00 $ 54,175.00 $ 7,456.48 $ 9,072.01
 TOTAL

100%
100%
100%
100%
100%

TOTAL

$ 255,590.56
$ 20,000.00
$ 3,400.00
$ 54,175.00
$ 7,456.48
$ 9,072.01
$ 349,694.06
 CANTIDAD
DE CANTIDAD
EMPLEADOS PIES HORAS DE
DEPARTAM CANTIDA DE BENEFICIAD CUADRADO TOTALES DE RESQUISISCI
ENTO EMPLEADOS OS S MO ONES

MAQUINAS 25% 32% 30% 30% 67%

ENSAMBLE 50% 65% 50% 63% 33%
MANTENIMIENTI
DESARROLLO PERSONAL 2%
ADMINISTCI 18% 7%
CAFETERIA 5% 4% 4%
BODEGA 3% 3% 7% 4%
DEPARTAMENTO MAQUINAS ENSAMBLE MANTENIMIENTI
CANTIDA DE EMPLEADOS 25% 50% 0%
CANTIDAD DE EMPLEADOS BENEFICIADOS 32% 65% 0%
PIES CUADRADOS 30% 50% 0%
HORAS TOTALES DE MO 30% 63% 0%
CANTIDAD DE RESQUISISCIONES 67% 33% 0%

MAQUINAS ENSAMBLE MANTENIMIENTI

CIF( D + I) $ 67,000.00 $ 111,000.00 $ 21,200.00
MANTENIMIENTO $ 6,360.00 $ 10,600.00 $ -
DESA EPERSONAL $ 781.00 $ 1,562.00 $ -
ADMINISTRACION $ 16,305.39 $ 34,648.96 $ -
CAFETERIA $ 2,674.96 $ 5,349.92 $ -
BODEGA $ 5,645.18 $ 2,822.59 $ -
TOTAL(P) $ 98,766.53 $ 165,983.47 $ 21,200.00
DESARROLLO
PERSONAL ADMINISTCION CAFETERIA BODEGA TOTAL
0% 18% 5% 3% 100%
0% 0% 0% 3% 100%
2% 7% 4% 7% 100%
0% 0% 4% 4% 100%
0% 0% 0% 0% 100%

DESARROLLO P ADMINISTCION CAFETERIA BODEGA

$ 2,700.00 $ 53,000.00 $ 5,250.00 $ 4,600.00 $ 264,750.00
$ 424.00 $ 1,484.00 $ 848.00 $ 1,484.00 $ 21,200.00
$ - $ 546.70 $ 156.20 $ 78.10 $ 3,124.00
$ - $ - $ 2,038.17 $ 2,038.17 $ 55,030.70
$ - $ - $ - $ 267.50 $ 8,292.37
$ - $ - $ - $ - $ 8,467.77
$ 3,124.00 $ 55,030.70 $ 8,292.37 $ 8,467.77 $ 360,864.84
 MAQUINAS ENSAMBLE
COSTOS FIJOS 30% 45%
COSTOS VARIADOS 70% 55%

MAQUINAS ENSAMBLE
a CIF FIJO (P) $ 21,286.60 $ 44,835.85
b*NOP CIF VARI (P) $ 49,668.73 $ 54,799.38
TOTAL $ 70,955.33 $ 99,635.23
NOP 20000 HMOD 60000 HMOD
93000 HMOD MAQUINAS ENSAMBLE
fr COSTOS FIJOS $ 20,100.00 $ 49,950.00
COSTOS VARIADOS $ 46,900.00 $ 61,050.00
TOTAL $ 67,000.00 $ 111,000.00
NOR 23250 HMOD 69750 HMOD

FIJAS MAQUINAS ENSAMBLE

A $ 21,286.60 $ 44,835.85
FR $ 20,100.00 $ 49,950.00

VARIACION DE
PRESUPUESTO FIJO $ 1,186.60 -$ 5,114.15
FAVORABLE DESFAVORABLE

VARIABLES MAQUINAS ENSAMBLE

b*NOR $ 57,739.90 $ 63,704.28
VR $ 46,900.00 $ 61,050.00

VARIACION DE
PRESUPUESTO VARIADO $ 10,839.90 $ 2,654.28
FAVORABLE FAVORABLE

VPTO TOTAL FIJA -$ 5,677.55 DESFAVORABLE

VPTO TOTAL VARIADA $ 13,494.18 FAVORABLE
TOTAL $ 7,816.63 FAVORABLE

VARIACION DE
CAPACIDAD MAQUINAS ENSAMBLE
a $ 52,641.78 $ 98,480.68
NOR 23250 HMOD 69750 HMOD
NOP 20000 HMOD 60000 HMOD
TF 2.632088802762 1.641344627913
VARIACION DE
CAPACIDAD $ 8,554.29 $ 16,003.11

TOTAL $ 24,557.40

VARIACION NETA $ 32,374.03 FAVORABLE

MAQUINAS ENSAMBLE
CIF APLICADO $ 118,935.96 $ 178,188.06
CIF REAL $ 98,766.53 $ 165,983.47
$ 20,169.43 $ 12,204.60
FAVORABLE FAVORABLE
TOTAL $ 32,374.03
 DESARROLLO
MANTENIMIENTI PERSONAL ADMINISTCION CAFETERIA BODEGA
100% 100% 100% 100% 100%

MANTENIMIENTI DESARROLLO PERADMINISTCION CAFETERIA BODEGA

$ 20,000.00 $ 3,000.00 $ 52,180.00 $ 4,480.00 $ 5,340.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 20,000.00 $ 3,000.00 $ 52,180.00 $ 4,480.00 $ 5,340.00

MANTENIMIENTI DESARROLLO PERADMINISTCION CAFETERIA BODEGA

$ 21,200.00 $ 2,700.00 $ 53,000.00 $ 5,250.00 $ 4,600.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 21,200.00 $ 2,700.00 $ 53,000.00 $ 5,250.00 $ 4,600.00

MANTENIMIENTI DESARROLLO PERADMINISTCION CAFETERIA BODEGA

$ 20,000.00 $ 3,000.00 $ 52,180.00 $ 4,480.00 $ 5,340.00
$ 21,200.00 $ 2,700.00 $ 53,000.00 $ 5,250.00 $ 4,600.00

-$ 1,200.00 $ 300.00 -$ 820.00 -$ 770.00 $ 740.00

DESFAVORABLE FAVORABLE DESFAVORABLE DESFAVORABL FAVORABLE

MANTENIMIENTI DESARROLLO PERADMINISTCION CAFETERIA BODEGA

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

ANALISIS

Pues debido a que la variacion de presupuesto fija nos da negativa, significa

que el presupuesto que ya se habia fijado en alguno de los departamentos da a
conocer que se hizo mal la distribucion de los reursos en los departamentos
asignados y se presento un gasto que no se tuvo en cuenta, debido a una
posible falta de datos.

Se deberia tomar un porcentaje para excederse en el presupuesto fijo, debido

a que una empresa esta ilesa de algun tipo de cambio, ya sea en el valor de un
seguro, arriendo, u mano de obra, hay que dar un margen de error por encima
de lo fijo.
Se deberia tomar un porcentaje para excederse en el presupuesto fijo, debido
a que una empresa esta ilesa de algun tipo de cambio, ya sea en el valor de un
seguro, arriendo, u mano de obra, hay que dar un margen de error por encima
de lo fijo.
tiva, significa
artamentos da a
partamentos
ido a una

to fijo, debido
n el valor de un
ror por encima
 to fijo, debido
n el valor de un
ror por encima