HOJA 1

BONAPLAS ÁNGEL RICARDO ROMERO GONZÁLEZ

TEMA 9/9/2014
MAESTRO RAMÓN ROCHA

RAYADO DIARIO FOLIO No.

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
1 7/31/2014 1 1
2 CAJA 5,000.00 2
3  CLIENTES 115,000.00 3
4  DEUDORES 20,000.00 4
5 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 65,000.00 5
6 PRODUCCIÓN EN PROCESO 87,000.00 6
7 ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS 105,000.00 7
8 ALMACEN DE ARTICULOS SEMIELABORADOS 10,000.00 8
9 MAQUINARIA 300,000.00 9
10 HERRAMIENTAS 10,000.00 10
11 ACCESORIOS 20,000.00 11
12 PATENTES 40,000.00 12
13 MARCAS 70,000.00 13
14 INVER. DEPREC. AL 10 % 10,000.00 14
15 UTILIDAD POR REPARTIR 113,500.00 15
16 ACREEDORES 20,000.00 16
17 PROVEEDORES 95,000.00 17
18 DEPREC. AC, DE MAQUINARIA 90,000.00 18
19 DEPREC. AC. DE HERRAMIENTA 6,000.00 19
20 DEPREC. AC. DE ACCESORIOS 6,000.00 20
21 AMORTIZACIÓN AC. DE PATENTES 6,000.00 21
22 AMORTIZACIÓN AC. DE MARCAS 10,500.00 22
23 CAPITAL SOCIAL 500,000.00 23
24 DEPREC. POR APLICAR AL 10 % 7,000.00 24
25 DEPRECIAC. FISCAL AL 10 % 3,000.00 25
26 APERTURA 26
27 8/1/2014 2 27
28 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 75,000.00 28
29 IVA ACREDITABLE 12,000.00 29
30 PROVEEDORES 87,000.00 30
31 COMPRAMOS MATERIA PRIMA A CREDITO 31
32 8/1/2014 3 32
33 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 1,000.00 33
34 IVA ACREDITABLE 160.00 34
35 CAJA 1,160.00 35
36 COMPRAMOS MATERIA PRIMA AL CONTADO 36
37 8/2/2014 4 37
38 CAJA 90,000.00 38
39 CLIENTES 90,000.00 39
40 COBRO A CLIENTE 40
41 8/2/2014 5 41
42 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 6,000.00 42
43 IVA ACREDITABLE 960.00 43
44 CAJA 6,960.00 44
45 PAGAMOS FLETE DE MATERIAS PRIMAS 45
46 8/5/2014 6 46
47 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 15,000.00 47
48 IVA ACREDITABLE 2,400.00 48
49 ACREEDORES 17,400.00 49
50 GASTOS DE AGENTE ADUANAL 50
1,059,520.00 1,059,520.00
 HOJA 2
BONAPLAS ÁNGEL RICARDO ROMERO GONZÁLEZ
TEMA 9/9/2014
MAESTRO RAMÓN ROCHA

RAYADO DIARIO FOLIO No.

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
1 8/7/2014 7 1,059,520.00 1,059,520.00 1
2 PRODUCCIÓN EN PROCESO 23,000.00 2
3 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 23,000.00 3
4 MANDAMOS MATERIAS PRIM. A PRODUCCIÓN 4
5 8/8/2014 8 5
6 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 500.00 6
7 PRODUCCION EN PROCESO 500.00 7
8 PRODUCCION DEVOLVIÓ MAT. PRIM. 8
9 8/9/2014 9 9
10 PROVEEDORES 2,320.00 10
11 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 2,000.00 11
12 IVA ACREDITABLE 320.00 12
13 BONIFICACIÓN HECHA POR PROVEEDOR 13
14 8/10/2014 10 14
15 PROVEEDORES 45,000.00 15
16 PRODUCTOS FINANCIEROS 1,350.00 16
17 CAJA 43,650.00 17
18 LIQUIDAMOS A PROVEEDOR CON DESCUENTO 18
19 7/14/2014 11 19
20 ALMACEN DE ARTÍCULOS TERMINADOS 77,000.00 20
21 PRODUCCIÓN EN PROCESO 77,000.00 21
22 ENTREGA DE PRODUCCIÓN 22
23 8/15/2014 12 23
24 ALMACEN DE ARTÍCULOS SEMIELABORADOS 10,000.00 24
25 PRODUCCIÓN EN PROCESO 10,000.00 25
26 ENTREGA DE PRODUCCIÓN 26
27 8/16/2014 13 27
28 PRODUCCIÓN EN PROCESO 5,000.00 28
29 ALMACEN DE ARTÍCULOS TERMINADOS 5,000.00 29
30 SE DEVOLVIERON ARTÍCULOS POR TERMINADO 30
31 8/18/2014 14 31
32 CLIENTES 104,400.00 32
33 VENTAS 90,000.00 33
34 IVA POR PAGAR 14,400.00 34
35 VENDIMOS MERCANCÍAS 35
36 8/18/2014 14 A 36
37 COSTO DE VENTAS 60,000.00 37
38 ALMACEN DE ARTÍCULOS TERMINADOS 60,000.00 38
39 REGISTRO DEL COSTO DE LA VENTA 39
40 8/20/2014 15 40
41 VENTAS 3,000.00 41
42 IVA POR PAGAR 480.00 42
43 CLIENTES 3,480.00 43
44 DEVOLUCIÓN SOBRE VENTA 44
45 8/20/2014 16 45
46 MAQUINARIA 100,000.00 46
47 IVA ACREDITABLE 16,000.00 47
48 DOCUMENTOS POR PAGAR 116,000.00 48
49 COMPRAMOS UNA MÁQUINA 49
50 50
1,506,220.00 1,506,220.00
 HOJA 3
BONAPLAS ÁNGEL RICARDO ROMERO GONZÁLEZ
TEMA 9/9/2014
MAESTRO RAMÓN ROCHA

RAYADO DIARIO FOLIO No.

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
1 1,506,220.00 1,506,220.00 1
2 8/21/2014 17 2
3 GASTOS DE INSTALACIÓN 9,000.00 3
4 IVA ACREDITABLE 1,440.00 4
5 CAJA 10,440.00 5
6 ADAPTACIONES FABRILES 6
7 8/23/2014 18 7
8 MAQUINARIA 10,000.00 8
9 IVA ACREDITABLE 1,600.00 9
10 ACREEDORES DIVERSOS 11,600.00 10
11 ADAPTACIÓN A MAQUINARIA 11
12 8/24/2014 19 12
13 ACCESORIOS 10,000.00 13
14 IVA ACREDITABLE 1,600.00 14
15 ACREEDORES DIVERSOS 11,600.00 15
16 COMPRAMOS PIEZAS "WS" 16
17 8/25/2014 20 17
18 PRODUCCIÓN EN PROCESO 1,000.00 18
19 IVA ACREDITABLE 160.00 19
20 CAJA 1,160.00 20
21 REPARACIÓN / ENBOBINADO 21
22 8/25/2014 21 22
23 PRODUCCIÓN EN PROCESO 150.00 23
24 IVA ACREDITABLE 24.00 24
25 CAJA 174.00 25
26 COMPRAMOS CEGUETAS 26
27 8/26/2014 22 27
28 HERRAMIENTAS 15.00 28
29 IVA ACREDITABLE 2.40 29
30 CAJA 17.40 30
31 COMPRAMOS CINCELES 31
32 8/26/2014 22 A 32
33 INVERCIIONES POR DEPRESIAR AL 10% 15.00 33
34 DEPRECAC. POR APLICAR AL 10 % 15.00 34
35 8/27/2014 23 35
36 COSTO DE VENTAS DE ACTIVO FIJO 35,000.00 36
37 DEPRECIACIÓN AC. DE MAQUINARIA 15,000.00 37
38 MAQUINARIA 50,000.00 38
39 REGISTRO DEL COSTO DE VTA. DE ACT. FIJO 39
40 8/28/2014 24 40
41 MARCAS 20,000.00 41
42 IVA ACREDITABLE 3,200.00 42
43 CAJA 23,200.00 43
44 COMPRAMOS DERECHOS MARCA 44
45 8/30/2014 25 45
46 PATENTES 50,000.00 46
47 IVA ACREDITABLE 8,000.00 47
48 DOCUMENTOS POR PAGAR 58,000.00 48
49 PAGAMOS DERECHOS DE PATENTE 49
50 50
 1,672,426.40 1,672,426.40

HOJA 4
BONAPLAS ÁNGEL RICARDO ROMERO GONZÁLEZ
TEMA 9/9/2014
MAESTRO RAMÓN ROCHA

RAYADO DIARIO FOLIO No.

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
1 1,672,426.40 1,672,426.40 1
2 8/31/2014 26 2
3 PRODUCCIÓN EN PROCESO 3,000.00 3
4 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA 3,000.00 4
5 DEPRECIACIÓN DEL MES 5
6 8/31/2014 27 6
7 PRODUCCIÓN EN PROCESO 166.91 7
8 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE HERRAMIENTAS 166.91 8
9 DEPRECIACIÓN DEL MES 9
10 8/31/2014 28 10
11 DEPRECIACIÓN POR APLICAR AL 10 % 83.46 11
12 DEPRECIACIÓN FISCAL AL 10 % 83.46 12
13 APLICACIÓN A CUENTAS DE ORDEN 13
14 8/31/2014 29 14
15 PRODUCCIÓN EN PROCESO 250.00 15
16 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE ACCESORIOS 250.00 16
17 DEPRECIACIÓN DEL MES 17
18 8/31/2014 30 18
19 PRODUCCIÓN EN PROCESO 375.00 19
20 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE PATENTES 375.00 20
21 AMORTIZACIÓN DEL MES 21
22 8/31/2014 31 22
23 GASTOS DE VENTA 375.00 23
24 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE MACAS 375.00 24
25 AMORTIZACIÓN DEL MES 25
26 26
27 27
28 28
29 29
30 30
31 31
32 32
33 33
34 34
35 35
36 36
37 37
38 38
39 39
40 40
41 41
42 42
43 43
44 44
45 45
46 46
47 47
48 48
49 49
50 50
1,676,676.77 1,676,676.77