DEBITO

COMPAÑÍA HIPOTETICA SAS 1 inversion 45,000,000

Ingresos por ventas 287,000,000 efectivo
Compras de inventarios 180,000,000 2 costo venta 108,000,000
Propiedad planta y equipo 540,000,000 inventario
Propiedades de Inversion 150,000,000 3 gast depre m y e 100,000,000
Efectivo 380,000,000 depre acum m y e
Capital 560,000,000 gasr depr bodega 2,800,000
Cuentas por pagar a proveedores 150,000,000 depr acum bodega
Deuda con el banco de Medellin 200,000,000 4 efectivo 90,000,000
Gastos de sueldos 25,000,000 costo m y e
Otro resutado integral (ORI) 78,000,000 depre acumu 25,000,000
ing oper discon
7 gasto interes 20,000,000
cxp
cxp 20,000,000
efectivo
HIPOTETICA SAS
ERI - NATURALEZA 2016 2017
Ingresospor actividad ordinaria 287,000,000 400,500,000
Ingreso por actividades discontinuas 15,000,000 0
TOTAL INGRESOS 302,000,000 400,500,000

Costo de venta -108,000,000 0

Gastos de sueldos -25,000,000 -22,000,000
Gastos de depreciacion -102,800,000 -77,800,000
Gastos intereses -20,000,000 -20,000,000
Gastos de impuestos -13,860,000 -84,210,000
TOTAL GASTOS -269,660,000 -204,010,000

RESULTADO DEL EJERCICIO 32,340,000 196,490,000

ORI
Cambio en el ORI 78,000,000 10,000,000
TOTAL ORI 78,000,000 10,000,000

RESULTADO INTEGRAL ORI 110,340,000 206,490,000

HIPOTETICA SAS
FUNCION ERI
Ingreso actividad ordinaria 287,000,000 400,500,000
costo venta -108,000,000 0
Utilidad bruta 179,000,000 400,500,000
Gasto de administracion -127,800,000 -99,800,000

Utilidad operacional 51,200,000 300,700,000

Ingreso actividad discontinua 15,000,000 0
Gasto financiero -20,000,000 -20,000,000
Utilidad antes de impuesto 46,200,000 280,700,000
Impuesto bancario -13,860,000 -84,210,000
RESULTADO DEL EJERCICIO 32,340,000 196,490,000

ORI
Cambio ORI 78,000,000 10,000,000
Resultado ORI 78,000,000 10,000,000

RESULTADO INTEGRAL TOTAL 110,340,000 206,490,000

HIPOTETICA SAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo 405,000,000 397,140,000
clientes 0 80,500,000
Inversion 45,000,000 45,000,000
Inventario 72,000,000 142,000,000
TOTAL CORRIENTE 522,000,000 664,640,000

NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo 362,200,000 284,400,000
Muebles y enseres 300,000,000 300,000,000
Depreciacion acumulada 75,000,000 150,000,000
Bodega 140,000,000 140,000,000
Depreciacion acumulada 2,800,000 5,600,000
Propiedad de invercion 150,000,000 160,000,000
TOTAL NO CORRIENTE 512,200,000 444,400,000

TOTAL ACTIVOS 1,034,200,000 1,109,040,000

PASIVO CORRIENTE
Proveedores 150,000,000 88,000,000
Impuesto a ganancia 13,860,000 84,210,000
TOTAL CORRIENTE 163,860,000 172,210,000

NO CORRIENTE
Obligacion financiera 200,000,000 60,000,000
TOTAL CORRIENTE 200,000,000 60,000,000

TOTAL PASIVO 363,860,000 232,210,000

PATRIMONIO
Capital 560,000,000 560,000,000
Resultado del ejercicio 32,340,000 196,490,000
utilidad acumulada 0 32,340,000
ORI 78,000,000 88,000,000
TOTAL PATRIMONIO 670,340,000 876,830,000

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 1,034,200,000 1,109,040,000

CREDITO DEBITO CREDITO
11 resultado del ejer 32,340,000 17
45,000,000 utili ejer acumulada 32,340,000
12 impuesto 13,860,000
108,000,000 efectivo 13,860,000
13 c x c 500,000 18
100,000,000 intereses 500,000
14 sueldos 22,000,000 19
2,800,000 efectivo 22,000,000
15 inventario 220,000,000
100,000,000 efectivo 132,000,000 20
proveedores 88,000,000
15,000,000 proveedores 150,000,000
efectivo 150,000,000
20,000,000 16 ing act ordinaria 400,000,000
efectivo 320,000,000
20,000,000 clientes 80,000,000
inventario 150,000,000
costo venta 150,000,000

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO 2,016

Resultado
CONCEPTO Capital ORI del TOTAL
CUENTA social
ejercicio
Saldo inicial 0 0 0 0
Aporte capital 560,000,000 560,000,000
Cambio ORI 78,000,000 78,000,000
Resultado ejercicio 32,340,000 32,340,000
TOTAL 560,000,000 78,000,000 32,340,000 670,340,000

HIPOTETICA SAS
2016 2017
E.F.E DIRECTO
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
Recibido de clientes 287,000,000 320,000,000
Pago a proveedores -30,000,000 -282,000,000
Pago nomina -25,000,000 -22,000,000
EFECT PTOVISTO ACT OPERA 232,000,000 16,000,000

ACTIVIDAD DE INVERSION
Compra p.p.e -540,000,000 -540,000,000
Compra propiedad/ inversion -72,000,000 -77,000,000
Inversion -45,000,000 -45,000,000
Venta p.p.e 90,000,000 0
EFEC USADO EN ACTI INVER -567,000,000 -662,000,000
ACTIVO DE FINANCIACION
Aportes de capital 560,000,000 560,000,000
Prestamo bancario 200,000,000 60,000,000
Pago interes -20,000,000 -20,000,000
EJE PROVISTO EN ACT FINAN 740,000,000 600,000,000

Flujo de las operaciones 405,000,000 -46,000,000

saldo al inicio 0 405,000,000
SALDO FINAL DEL EJER 405,000,000 359,000,000

HIPOTETICA SAS
E.F.E INDIRECTO
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
Resultado del ejercicio 32,340,000 196,490,000
.+ Depreciacion 102,800,000 180,600,000
.- Ingre acti discontinua -15,000,000 0
.+ Partidas de financiacion 20,000,000 20,000,000
SUBTOTAL 140,140,000 397,090,000

Inventario 72,000,000 70,000,000

Proveedores 150,000,000 -62,000,000
clientes -80,000,000
Impuestos 13,860,000 70,350,000
EFEC PROVISTO EN ACT OPERACI 235,860,000 -1,650,000
 DEBITO CREDITO
depre bodega 2,800,000
depre acum 2,800,000
depre m y e 75,000,000
depre acum 75,000,000
inversion 10,000,000
ori 10,000,000
c x p prestam 140,000,000
intereses 20,000,000
efectivo 160,000,000
dividendos po 12,000,000
efectivo equ 12,000,000

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO 2,017

Resultado
CONCEPTO Capital ORI del TOTAL
CUENTA social
ejercicio
Saldo inicial 560,000,000 78,000,000 32,340,000 670,340,000
Aporte capital 0 0 0 0
Cambio ORI 10,000,000 10,000,000
Resultado ejercicio 196,490,000 196,490,000
TOTAL 560,000,000 88,000,000 228,830,000 876,830,000