Papeles de trabajo - Impuestos

(Auditoria Agro insumos)

Angie Vanessa López Hernández ID 221448

Camilo Andrés Pachón García ID 681958

Paola Andrea Rodríguez Padilla ID 403125

Paula Andrea Santiago Poveda ID 595567

Presentado a:

Teresita niño Jesús patino franco

Auditoria I – NRC: 7625

Corporación Universitaria Minuto de Dios.

Contaduría Pública

Agosto de 2019

Bogotá D.C.
 PAPELES DE TARBAJO

DEFINICION DE PAPELES DE TRABAJO:

Los papeles de trabajo comprenden la totalidad de los documentos preparados o recibidos por
el contador público, de manera que, en conjunto, constituyen un compendio de la información
utilizada y de las pruebas efectuadas en la ejecución del trabajo, junto con las condiciones que
ha debido tomar para llegar a formarse su opinión.

CUESTIONARIOS

Aspectos Relacionados al Control Interno

sobre impuestos y gravamenes T R Np V S

¿Se verifica que se lleve un control de cuentas por cobrar y SI

1 por pagar?
2 ¿Cumple con la presentación de las declaraciones del Pago si
a Cuenta en el plazo establecido?
3 ¿Revisa el cálculo aritmético de las declaraciones antes de si
su presentación?
4 ¿Comprueban la secuencia numérica de los comprobantes si
emitidos?
5 ¿Se confrontan los valores retenidos con los valores si
declarados?
6 ¿Se lleva un expediente del Impuesto Sobre la Renta
pagado del año anterior? SI

7 ¿Coteja el valor de la utilidad fiscal con el valor declarado? SI

¿Verifica oportunamente el cumplimiento de las

8 obligaciones formales contempladas en el Código NO

Tributario?
9 ¿Se presenta una declaración consolidada de las agencias X
o sucursales a la casa matriz?
¿Vigila el cumplimiento de las obligaciones fiscales con SI

10 respecto:
 a) Retención de servicios profesionales
b) Retenciones a terceros
11 ¿Existe un control adecuado sobre la liquidación del bienes NO
y servicios por parte de la empresa.

12 ¿Se verifican los cálculos aritméticos de la depreciación? NO

¿Existe un adecuado control o registro que permita verificar

13 que los otros Ingresos hayan sido incorporados SI

oportunamente en la declaración?

14 ¿Se concilian las declaraciones fiscales entre Sí? SI

15 ¿Son reportados oportunamente los Impuestos generados SI

por rifas, auto consumo, sorteo y/o regalías?

Elaborado por: Francisco Vergara Fecha: 05/05/2019

Revisado por: Paola Rodríguez Fecha: 06/05/2019
Autorizado por: Angie Lopez Fecha: 08/05/2019

Claves:

T = Tipo de Control (D= Detectivo; P= Preventivo)

R = Respuesta ( S= Sí; N= No)
Np = No Procede ( En caso positivo Marcar con X)
V = Valoración ( A= Alto, M= Moderado, B= Bajo)
S = Sección ( G= General; E= Específicos)
CLAVES O MARCAS DE AUDITORIA
En la auditoría realizada a la empresa AGROINSUMOS S.A.S se utilizaron las siguientes
marcas de auditoria.

CONSULTORES PPCyA & CIA.

MARC
SIGNIFICADO
A
∑ TOTALIZADO O SUMADO
Ω CONCILIADO
¥ CONFRONTADO CON LOS ESTADOS FINANCIEROS
Ø INSPECCIONADO
⌂ NO ES CONFORME A LOS ESTADOS FIANANCIEROS

MOVIMIENTO CUENTA DE IMPUESTOS AÑO 2017

CEDULAS
DECLARACION IVA 2017
DECLARACION RENTA 2017

DECLARACION ICA 2017

MOVIMIENTO CUENTA DE IMPUESTOS AÑO 2018

CEDULAS
DECLARACION DE IVA 2018

DECLARACION DE RENTA 2018

DECLARACION ICA 2018